Ухвала суду № 45123245, 03.02.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1398/15-к

Провадження № 1-кс/263/486/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2015року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Дьяченка О.А., слідчого СУ ГУ МВС України в Донецькій області Тимофєєвої Я.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ГУ МВС України в Донецькій області Тимофєєвої Я.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015050000000081 від 16.01.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУ МВС України в Донецькій області ОСОБА_1 звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015050000000081 від 16.01.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ "Укрпродукт" зловживаючи своїм службовим становищем протягом 2013-2014 року постачали на підприємства Донецької області продукцію яка не відповідала укладеним договорам, що завдало державним інтересам тяжкі наслідки.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно з висновками Головного управління державної фіскальної служби в Донецькій області у діяльності ТОВ "Укрпродукт" вбачається, що частина взаємовідносин з СГД-юридичними особами та фізичними особами-підприємцями -постачальниками в частині відображення конкретних даних не в повному обсязі відображаються в реєстрі, а саме, не всі поставки відображаються в Єдиному реєстрі податкових накладних. Цей факт може свідчити про те, що СГД-постачальники виписують податкові накладні, де сума ПДВ становить до 10 тис. гривень і не підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних. Також у аналізі Додатку 5 до декларації з ПДВ за 2013 рік, що досліджувалися встановлено, що вищезазначене підприємство мало взаємовідносини з ТОВ "Ефект" та віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ де обсяг поставки з ПДВ 3 377 479, 63 гривні. Також у ході аналізу додатку 5 до декларації з ПДВ за 1 квартал 2014 року, встановлено, що підприємство мало взаємовідносини з ТОВ "Ефект" та віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ, де обсяг поставки з ПДВ 560 819, 75 гривень. При дослідженні діяльності ТОВ "Ефект" встановлені деякі випадки відображення в офіційній звітності вказаного підприємства взаємовідносин з СГД постачальниками, які не мають необхідної кількості працівників в штаті, основних та транспортних засобів, не знаходиться за юридичною адресою, та можливі інші ознаки сумнівності.

Так, встановлено, що ТОВ "Ефект" у 2013 році та 1 кварталі 2014 року віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ, де обсяг поставки з ПДВ -23 515 440, 4 гривень, від наступних СГД з такими ознаками: ТОВ "Фондгруп" де обсяг поставки з ПДВ у 2014 році -8 858 099, 98 грн.; ТОВ "ГрейнОпт" де обсяг поставки з ПДВ у 2013 році -14 657 340,42 грн. Тобто, ТОВ "Ефект" здійснювало документальне оформлення необхідних товарів від вказаної категорії СГД. При проведенні аналізу діяльності ТОВ "Фондгруп" вбачається, що дане ТОВ має значні обсяги продажу при наявності в штаті підприємства лише одного працівника директора, головного бухгалтера та засновника в одній особі. При цьому підприємство було зареєстровано в грудні 2013 року, а звітність з відображенням взаємовідносин з СГД почало надавати у січні 2014 року. Єдиним постачальником ТОВ "Фондгруп" значиться ТОВ "Лоджистік Дон", який має ознаки сумнівності.

При проведенні аналізу діяльності ТОВ "ГрейнОпт" встановлено, що вказане ТОВ має значні обсяги продажу на адресу СГД різних областей України, при цьому в штаті підприємства рахуються 7 працівників; директор, головних бухгалтер та засновник у одній особі. Основні засоби, складські приміщення та т.п. відсутні. Після аналізу діяльності вказаних підприємств вбачається, що вони не могли здійснювати задекларовану діяльність з поставок ТМЦ та т.п.

При дослідженні всіх вищезазначених фактів, та вивчення документації можливо стверджувати, що ТОВ "Укрпродукт" було отримано бюджетні кошти від відділів освіти в оплату послуг щодо забезпечення харчуванням, які у подальшому були перераховані на рахунок ТОВ "Ефект" у сумі 3 938 299, 38 грн. В свою чергу, ТОВ " Ефект" мало відносини з ТОВ "Фондгруп" та ТОВ "ГрейнОпт", які фактично не могли бути постачальниками ТМЦ.

У слідства є підстави вважати, що ТОВ "Укрпродукт" порушувало умови договорів поставки, зокрема під видом охолодженого або свіжого м`яса постачало м`ясо заморожене, під видом вершкового масла-молочного спреда з використанням фальсифікованих сертифікатів якості та товарних знаків підприємств виробників, під видом дієтичних яєць постачало яйця низької категорії, а крім того постачало за прямими договорами продукти харчування за завищеними цінами.

Серед держаних підприємств з якими у ТОВ "Укрпродукт" були фінансово-господарські відносини є Кіровський психоневрологічний будинок-інтернат Донецької області (ЕДРПОУ 03190293).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину та їх належної правової оцінки в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі до первинних фінансово-господарських документів Кіровського психоневрологічного будинку-інтернату Донецької області (ЕДРПОУ 03190293), щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ "Укрпродукт" (ЕРДПОУ 25326688) в період з 19.04.2013 року дотепер, в повному обсязі, у тому числі відповідну тендерну документацію яка стосується ТОВ "Укрпродукт", товарно-транспортні накладні, договори поставки товару, сертифікати якості та відповідності товару, платіжні документи, податкові накладні та накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого, а саме, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, що знаходяться у володінні Кіровського психоневрологічного будинку-інтернату Донецької області (ЕДРПОУ 03190293), щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ "Укрпродукт" (ЕРДПОУ 25326688) з можливістю ознайомлення та виготовлення їх копій. Водночас переконливих доказів того, що слідству необхідно вилучити саме оригінали вищевказаних документів, суду надано не було, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУ МВС України в Донецькій області Тимофєєвої Я.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015050000000081 від 16.01.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУ МВС України в Донецькій області Тимофєєвій Я.М., оперуповноваженому УДСБЕЗ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_2, або іншій особі, уповноваженій слідчим відповідним дорученням, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні Кіровського психоневрологічного будинку-інтернату Донецької області (ЕДРПОУ 03190293), а саме: до первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ "Укрпродукт" (ЕРДПОУ 25326688) в період з 19.04.2013 року до теперішнього часу, у повному обсязі, у тому числі відповідну тендерну документацію, яка стосується ТОВ "Укрпродукт", товарно-транспортні накладні, договори поставки товару, сертифікати якості та відповідності товару, платіжні документи, податкові накладні та накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, з можливістю ознайомлення з ними та виготовлення їх копій.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова