Ухвала суду № 45102340, 12.06.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/8157/15-к

12 червня 2015 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням, яке погоджене із старшим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Еко-Дар» (код ЄДРПОУ 38416941, м. Харків, Дзержинський район, вул.Новгородська, 11) та отримання завірених належним чином копій наявних у справі документів у Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції за адресою: проспект Московський, 96-А, м. Харків.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000026 від 05.03.2015 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Еко-Дар» за ознаками злочину, передбаченого ч.1ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведеної Гощанською ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області документальної позапланової перевірки ТОВ «Еко-Дар» (Корецький район, с. Головниця, вул. Колгоспна, 21) встановлено порушення п. 198.3. п. 198.6 ст.198, пп.10, пп.11, пп.12 п.1 підрозділу 2 розділу XX Податкового Кодексу України, п. 138.2 статті 138, пп.14.1.54, 14.1.56, 14.1.180 н. 14.1 ст.14, п.18.1 ст.18, пп.163.1.1, 163.1.2 1 ст.163, пп.164.2.1, пп.164.2.11 п.164.2, п. 164.5 ст.164, п.167.1 ст.167, пп.168.1.1, 168.1.2 п.168.1 ст.І68, пп.170.9.2 и. 170.9 ст.170, п.171.1 ст. 171, п.176.2 ст.176 Податкового Кодексу України, п.3 «Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку", що призвели до фактичного ненадходження в бюджет податків в загальній сумі 1636513,82 грн., а саме податку на прибуток в розмірі 417270 грн., податку на додану вартість в розмірі 768521 грн. та податку з доходів фізичних осіб в розмірі 450 722,82 грн.

Крім того, в ході розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Еко-Дар» з березня 2015 року змінено юридичну адресу підприємства, яке зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1.

З метою дослідження реєстраційних документів ТОВ «Еко-Дар», а також встановлення осіб, причетних до його реєстрації та діяльності, в адресу реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції в порядку ст.93 КПК України направлено лист про надання завірених належним чином копії реєстраційної справи ТОВ «Еко-Дар». 30.03.2015 у наданні копій документів керуючись абз. 2 ч.6 ст. 11, ст.12, ст. 13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців» слідчому відмовлено.

Враховуючи вищенаведене та з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні копій документів реєстраційної справи ТОВ «Еко-Дар», які знаходяться в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції.

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання частково в частині надання копій документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії,а саме реєстраційної справи ТОВ «Еко-Дар» (код ЄДРПОУ 38416941, м. Харків, Дзержинський район, вул.Новгородська, 11) у Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції за адресою: проспект Московський, 96-А, м. Харків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак