Ухвала суду № 45016038, 23.10.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/12589/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 жовтня 2014 року

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Дмитренко Ю.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В., про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В :

погодженням із прокурором Подільського району м. Києва Бабошиною Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

У клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32014100070000051 від 24.07.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ПМПлюс» (код 33547920), яке перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Олтекс Трейд» (код 38487923), яке створене з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та надання послуг з конвертації грошових коштів, в супереч вимогам податкового законодавства на протязі 2012-2014рр. включили до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 395 371,91 грн. в результаті чого зменшили зобов'язання з податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах на загальну суму 3 395 371,91 грн.

Досудовим слідством також встановлено відкриття службовими особами ТОВ «ПМПлюс» (код 33547920) рахунків №26000438658, №26001438389, №2604655098 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ (МФО 380805) та використання зазначених рахунків для проведення розрахунків з ТОВ «Олтекс Трейд» та іншими суб'єктами господарювання за операціями купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), конвертації грошових коштів, заниження об'єкту оподаткування за вказаними операціями, а відповідно ухилення від сплати податків. Відкриття службовими особами ТОВ «ПМПлюс» вказаних рахунків в АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ (МФО 380805) підтверджується витягом з бази даних податкової служби «АІС ОР», аналітичним дослідженням фінансових операцій ТОВ «ПМПлюс» №179/16-20/33547920 від 09.07.2014р.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «ПМПлюс», які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ (МФО 380805), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ «ПМПлюс», довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги.

Зазначені документи ТОВ «ПМПлюс» необхідно вилучити в АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ з метою дослідження обставин надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та обставин придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Олтекс Трейд» та інших суб'єктів господарювання, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «ПМПлюс», проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій.

Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.98р. затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень. Згідно науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесено Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100070000051.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи, те що дані, які містять банківську таємницю АТ «Райффайзенбанк Аваль» відносно ТОВ «ПМПлюс» можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також сприяти розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукача І.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукачу І.В. або за доручення оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ (МФО 380805), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «ПМПлюс» (код 33547920), рахунки № 26000438658, № 26001438389, № 2604655098 за період з 16.05.2014 по теперішній час, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «ПМПлюс» і стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26000438658, №26001438389, №2604655098 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «ПМПлюс» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту;

- чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки № 26000438658, № 26001438389, № 2604655098 ТОВ «ПМПлюс»;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунках № 26000438658, № 26001438389, № 2604655098 ТОВ «ПМПлюс» за період з 16.05.2014 по теперішній час.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваВасильченко О.В.