Ухвала суду № 44958844, 10.06.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.06.2014 Справа №607/9199/14-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Вийванко О.М., при секретарі судового засідання Жара М.Т., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням старшого прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, в рамках кримінального провадження №32013210000000094 від 03 жовтня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням старшого прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Фізична особа-підприємець ОСОБА_3 в судове засідання не зявився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994, м. Тернопіль) в порушення п.п. 14.1.71 п. 14.1 ст. 14, п. 39.1 ст. 39, п. 39.13 ст. 39, п. 134.1 ст. 134 та п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013 років господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.

Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ -38026994) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 р. по 01.06.2013 р.

Також матеріалами провадження встановлено, що між TOB «Роялтранс Україна» в особі директора ОСОБА_4 та компанією - нерезидентом «Precise Powеr UK Limited» (Англія) в особі ОСОБА_5 01.02.2012 року укладено зовнішньоекономічний договір № 01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300 000.00 Англійських фунтів стерлінгів. Крім того, заступником директора TOB «Роялтранс Україна» ОСОБА_6 та компанією - нерезидентом «Precise Power UK Limited» (Англія) в особі ОСОБА_5 10.02.2012 року та 01.01.2013 року укладено зовнішньоекономічні договори відповідно за № 10/06/12/1 та № 01.01.2013 на імпорт автотранспорту, загальною вартістю - 1 млн. Англійських фунтів стерлінгів.

Окрім цього встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (м. Івано-Франківськ, с. Вовчинець, вул. Берегова, 10-а. РНОКПП - НОМЕР_1) надавав послуги TOB «Роялтранс Україна» по декларуванню товарів, а саме транспортних засобів, які переміщувалися через митний кордон України, в Івано-Франківській митниці Міндоходів.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що документи, які подавались фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 з 01.03.2013 року по даний час, по розмитненню транспортних засобів для ТОВ «Роялтранс Україна», в тому числі митні декларації, зовнішньоекономічний договір (контракт) або документи, які його замінюють, та додатки до нього (специфікації), рахунки фактури (інвойси) на транспортні засоби, товарно-транспортні накладні - «CMR», висновки експертів, сертифікати відповідності, облікові картки учасника ЗЕД, документи контролю доставки (попередні декларації), іноземні техпаспорти на транспортні засоби (копії), інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення почеркознавчих та технічних експертиз, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до документів, що можуть перебувати у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (м. Івано-Франківськ, с. Вовчинець, вул. Берегова, 10-а, РНОКПП - НОМЕР_1) з подальшим вилученням їх оригіналів.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, які подавались фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 з 01.03.2013 року по даний час по розмитненню транспортних засобів для ТОВ «Роялтранс Україна», в тому числі митні декларації, зовнішньоекономічний договір (контракт) або документи які його замінюють та додатки до нього (специфікації), рахунки фактури (інвойси) на транспортні засоби, товарно-транспортні накладні - «CMR», висновки експертів, сертифікати відповідності, облікові картки учасника ЗЕД, документи контролю доставки (попередні декларації), іноземні техпаспорти на транспортні засоби (копії), інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням старшого прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів, які подавались з 01.03.2013 року по 06.06.2014 року, при розмитненні транспортних засобів для ТОВ «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ 38026994, м. Тернопіль) і можуть перебувати у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (м. Івано-Франківськ, с. Вовчинець, вул. Берегова, 10-а, РНОКПП - НОМЕР_1), з можливістю вилучити їх оригінали на час проведення експертиз, а саме: митні декларації, зовнішньоекономічні договори (контракти) або документи, які їх замінюють, та додатки до них (специфікації), рахунки-фактури (інвойси) на транспортні засоби, товарно-транспортні накладні - «CMR», висновки експертів, сертифікати відповідності, облікові картки учасника ЗЕД, документи контролю доставки (попередні декларації), іноземні техпаспорти на транспортні засоби (копії), інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_7