Ухвала суду № 44952057, 30.01.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/882/14-к

Провадження № 1-кс/592/265/14

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

30 січня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю ст. слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянув клопотання ст. слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ«Компресормаш» (код за ЄДРПОУ 37283196), які розташовані за адресою: м.Суми, вул.Заливна, 7, та належать ОСОБА_2.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку ст. слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 13.11.2013 року за №32013200000000101 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компресормаш», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Встановлено, що упродовж 2012 року директор ТОВ «Компресормаш» (код 37283196, м. Суми, вул. Заливна, буд.7) ОСОБА_3 здійснював придбання за готівкові кошти у різних СГД на території України бувших у користуванні деталей та обладнання до компресорів, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ «Компресормаш» деталі та обладнання, як нові офіційно реалізовувались ТОВ «Компресормаш» на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. У звязку з цим у ТОВ «Компресормаш» виникли значні суми валових доходів, що впливало на необхідність сплати до бюджету податку на прибуток підприємства. З метою ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Компресормаш» ОСОБА_3 сформував для цього підприємства штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів на загальну суму 5 млн. 721 тис. 400 грн. від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому ОСОБА_3 являвся засновником. Вказані дії призвели до не нарахування та не сплати до бюджету з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компресормаш» податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 млн. 201 тис. 550 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що бувші в користуванні деталі до компресорів ОСОБА_3 фактично скуповував на ПАТ «Рівнеазаот». Як показала свідок ОСОБА_4, запасні частини до компресорів ОСОБА_3 скуповує за безцінь на азотних підприємствах України. ОСОБА_3 має вихід на керівництво підприємства «Рівнеазот», яке допомагає йому скуповувати старе обладнання для компресорів та насосів. Керівництво ПАТ «Рівнеазаот» повідомило, що не перебувало в фінансово-господарських відносинах з ТОВ «Компресормаш» та ТОВ «НВФ «Промсервіс».

Документально придбання запасних частин ОСОБА_3 оформляє від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому він є засновником. Колишній директор ТОВ «НВФ «Промсервіс» ОСОБА_2, в ході допиту в якості свідка, конкретно не назвав субєктів господарської діяльності, в яких він купував запасні частини до компресорів. На сьогоднішній день документи вказаного підприємства передані ОСОБА_5, встановити якого не надалось можливим. НВФ «Промсервіс» являлось платником єдиного податку і тому використовуючи наявні бази даних Міністерства доходів і зборів України неможливо встановити ймовірних продавців товарів. Згідно відомостей про рух грошових коштів по рахунках НВФ «Промсервіс», встановлено що грошові кошти в основному знімались з рахунків готівкою, що свідчить про використання їх для неофіційного придбання запасних частин для компресорів.

Відповідно до інформації, наданої оперативним управлінням ДПІ у м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області, документи, що свідчать про придбання не облікованих запасних частин до компресорів та в подальшому оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс», можуть знаходитись в офісному приміщенні ТОВ «Компресормаш» за адресою: м.Суми, вул.Заливна, 7.

Згідно зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що документи, які свідчать про придбання ТОВ «Компресормаш» не облікованих запасних частин до компресорів та в подальшому документально оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс», можуть знаходитись в офісних приміщеннях ТОВ «Компресормаш» за адресою: м.Суми, вул.Заливна, 7.

Встановлено, що право власності на приміщення ТОВ «Компресормаш», яке розташоване за адресою: м.Суми, вул.Заливна, 7, зареєстроване за ОСОБА_2.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що в офісних приміщеннях ТОВ«Компресормаш» (код за ЄДРПОУ 37283196), які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Заливна, 7 та належать ОСОБА_2, можуть знаходиться речі і документи, що мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ«Компресормаш» (код за ЄДРПОУ 37283196), які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Заливна, 7 та належать ОСОБА_2.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі і документи для виявлення яких проводиться обшук документи, які свідчать про придбання ТОВ «Компресормаш» не облікованих запасних частин до компресорів, та в подальшому документально оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс».

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити ст. слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

СуддяО.А. Котенко