Ухвала суду № 44901801, 10.06.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6001/15-к

Провадження № 1-кс/369/1203/15

УХВАЛА

Іменем України

10.06.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області в складі ОСОБА_1, при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2015 року до суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_3.

Своє клопотання старший слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тема Б» (код ЄДРПОУ 36460480) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897) ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «КП «Укренергомонтаж» (ЄДРПОУ 04543795) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Вогні Гестії» (код ЄДРПОУ 34647220) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування є акт №267/10-13-22-03/32294897 від 06.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за січень 2014 року» складений працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі, щодо порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ «Фора» та акт №293/10-13-22-01-121/32294897 від 18.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за період з 01.01.2013 року по 30.05.2014 року».

Згідно висновків перевірки по акту №267/10-13-22-03/32294897 від 06.06.2014 року - службові особи ТОВ «Фора» порушили п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п.201.6 ст. 201, п. 200.3 ст. 200 розділу V Податкового кодексу України, що призвело до заниження суми податку на додану вартість за січень 2014 року на суму 740 496 грн. Згідно висновків перевірки по акту №293/10-13-22-01-121/32294897 від 18.06.2014 року - службові особи ТОВ «Фора» порушили п.138.1 п.138.5.1 п.138.5 ст. 138, п.139.1.9 п.139.1 ст. 139, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п.201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, що призвело до заниження суми податку на додану вартість за період з 01.01.2013 року по 30.05.2014 року на суму 14946 712 грн. та занижено податок на прибуток на суму 14199377 грн.

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ «Фора» створили видимість надання мерчандайзингових послуг, розвантажувально-розвантажувальних послуг та послуг з постачання товарів ТОВ «Торенія», яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ТОВ «Фора» відкрито рахунки: № 26007010063208, 26041010063208 у ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123). Тобто з документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фора» з ТОВ «Торенія» та інформаційно-аналітичної бази даних держателем якої являється Державна фіскальна служба України вбачається використання підприємством ТОВ «Фора» розрахункових рахунках №26007010063208, 26041010063208 відкритих в ПАТ "БАНК ВОСТОК".

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунках №26007010063208, 26041010063208 відкритому ТОВ «Фора»; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунках ТОВ «Фора»; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Фора»; документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Фора» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Фора», отримання готівкових коштів з рахунків, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю ТОВ «Фора», а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26007010063208, 26041010063208 документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунках, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представника ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим речі та документи, що містять банківську таємницю в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. Ст. слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 та старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5, або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Курсантська, буд. №24, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації:

документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках № 26007010063208, 26041010063208; рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках № 26007010063208, 26041010063208 за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26007010063208, 26041010063208, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, векселів та інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В. Хрипун