Ухвала суду № 44844015, 13.11.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17756/14-к

1-кс/295/7134/14

У Х В А Л А

13.11.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000074 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР» (код ЄДР 35795570, м. Житомир), в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 років, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій із ТОВ «Ориол Трейд» (код ЄДР 38839788), ТОВ «Січ Трейдінг» (код ЄДР 38928542), ТОВ «Інмарко ЛТД» (код ЄДР 38160508), ТОВ «Клинкор» (код ЄДР 38790596), ТОВ «Тексоіл» (код ЄДР 37654450), ТОВ «Кренфорд ЛТД» (код ЄДР 38626272), ТОВ «ТД «Аларкон» (код ЄДР 25467696), ТОВ «Макрос - ОПТ» (код ЄДР 37846050), ТОВ «Фостлайт» (код ЄДР 37403266), ПП «Ванцдорф Компані» (код ЄДР 38347454), ТОВ «Лоллікат» (код ЄДР 37432407), ТОВ «Ювімет» (код ЄДР 33272767), ТОВ «Нові рішення 2013» (код ЄДР 34616449), ТОВ «Размус» (код ЄДР 37505988), ТОВ «Тотнес» (код ЄДР 38292091), ПП «Калос» (код ЄДР 38377887, колишня назва ТОВ «Біквест»), ПП «ВАТЕР-ШПАГ» (код ЄДР 32257266, колишня назва ТОВ «Взлет Ера»), ТОВ «Раквере» (код ЄДР 30285569, колишня назва ПП «Валга»), ПП «Калка» (код ЄДР 34985675, колишня назва ТОВ «Авіс Фарм»), ТОВ «РИВС» (код ЄДР 34914473) ухилились від сплати податків на суму 2,8 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Дніпропетровська функціонує група осіб, що надає реально діючим СГД, в тому числі ПП «Натураліс-Україна», ТОВ «ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР» послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками «ризикових». Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, які не відображають податкові зобовязання та від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, користування пільгами сільськогосподарських виробників. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Слідчий у клопотанні вказує, що у ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Кренфорд ЛТД» (код ЄДР 38626272) є ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець Росії, і.к. НОМЕР_1).

Встановлено, що підписи на документах при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкової звітності, первинні документи ТОВ «Кренфорд ЛТД» виконані від імені ОСОБА_4. Для підтвердження (спростування) факту особистого підпису та заповнення вказаних документів ОСОБА_4 виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів ОСОБА_4 для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

На даний час встановити, допитати та відібрати зразки почерку та підписів ОСОБА_4 не вдалось можливим.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 у період з 01.04.2006 року по 30.06.2010 року отримував доходи (за ідентифікаційними даними - заробітну плату) на Дочірньому підприємстві «ОСОБА_5 Дніпро» (код ЄДР 33323690, м. Дніпропетровськ).

Оригінали первинних документів, де містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_4 необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, з метою встановлення осіб та обставин вчинення злочину, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР» та інших СГД-вигодонабувачів, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Слідчий зазначає, що на теперішній час, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та подальшого документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались від імені СГД, де ОСОБА_4 був службовою особою, необхідно отримати оригінали документів, де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_4, які знаходяться у володінні Дочірнього підприємства «ОСОБА_5 Дніпро», являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (виїмку) у службових осіб Дочірнього підприємства «ОСОБА_5 Дніпро» (код ЄДР 33323690, м. Дніпропетровськ), де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, за весь наявний період, а саме:

- заява на прийняття на роботу;

- заява про звільнення;

- заяви на вступ до професійної спілки;

- відомості по заробітній платі (тільки аркуші, які містять підписи особи, з вказанням ідентифікаційних ознак документу);

- інші документи, де містяться зразки підпису та почерку особи.

Встановити строк дії ухвали до 13.12.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов