Ухвала суду № 44840982, 15.05.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5459/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 травня 2015 року cлідчий суддя - суддя Подільського районного суду м.Києва Ларіонова Н.М., при секретарі Матіос А.О., за участю ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Фєдосова М.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, погоджене з прокурором прокуратури Подільського району м.Києва,

про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :

Ст.слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Фєдосов М.В. звернувся з клопотанням, погодженим зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Бабошиною Ю.В., в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю їх вилучення, до документів реєстраційної справи ТОВ «Салет» (код 39521671), які знаходяться у володінні Реєстраційної служби Іванківського міжрайонного управління юстиції Київської області за адресою: 07200, Київська область, Іванківський район, смт. Іванків, вул.І.Проскури, 26, а саме: 1) заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16); 2) статути товариства та інші установчі документи; 3) протоколи загальних зборів учасників товариства; 4) довіреності, які видані від імені службових осіб товариства або від імені підприємств; 5) накази на призначення службових осіб товариства за весь період. З метою нерозголошення даних досудового розслідування просить розглянути клопотання без виклику представника реєстраційної служби

Подання мотивоване тим, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014100070000015 від 21.02.2014, за фактами пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивному підприємництві, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205-1 ч. 1; ст.205 ч.2; ст.27 ч.5, ст.212 ч.3; ст.212 ч.3 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014 року, діючи на території м.Києва та Київської області, невстановлені особи здійснили внесення в документи для реєстрації ТОВ «Салет» (код 39521671) на ім'я ОСОБА_1, без відому останнього, неправдивих відомостей та подали їх до державного реєстратора. Крім того, у період 2014 - 2015 р.р., діючи на території м.Києва та Київської області, невстановлені особи здійснили внесення в документи для реєстрації ТОВ «Профпідряд» (код 39596478), ТОВ «Харбер Фуд» (код 39541724), ТОВ «Аніан» (код 39643482) на ім'я підставних осіб без відому останніх, неправдивих відомостей та подали їх до державного реєстратора. Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Салет» (код 39521671) зареєстровано у Реєстраційній службі Іванківського міжрайонного управління юстиції Київської області. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які стали підставою для реєстрації суб'єкта господарської діяльності - ТОВ «Салет» (код 39521671), які знаходяться у вказаній Реєстраційній службі, з правом їх вилучення. Документи, які знаходяться в реєстраційній справі ТОВ «Салет» (код 39521671), необхідні для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення та являються речовими доказами у кримінальному провадженні. Документи реєстраційної справи ТОВ «Салет» (код 39521671) мають суттєве значення у кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можливо встановити засновників та посадових осіб, які здійснювали керування товариствами, визначити коло їх функціональних повноважень та обов'язків. Вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою доказування складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205-1 ч. 1 КК України, необхідно вилучити саме оригінали вказаних документів для проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, вказавши, що повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення, за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування. Пояснив, що у зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до таких висновків.

21.02.2014 р. за матеріалами правоохоронних органів СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Виробничо-Будівельна Компанія «Центроенергобуд» (код 34294252) у період 2011-2012 р.р. шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Стіл Хоукс» (код 36482441) та інших, ухилились від сплати ПДВ на суму 3 892 353 грн., що є особливо великим розміром ( № з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000015 від 21.02.2014 р.).

Крім того, в межах вказаного провадження, за матеріалами правоохоронних органів, 21.02.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, за фактом того, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інші, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період 2011-2013 р.р. вчинили фіктивне підприємництво, тобто створили або придбали ТОВ «Профщеб», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Арассо», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Будасістенс», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «ТД Олівін», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності. Вказані суб'єкти підприємницької діяльності використовувались для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємств реального сектору економіки та переведення безготівкових коштів в готівку, в т.ч. і для ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик». Також встановлено, що з рахунків вищевказаних підприємств перераховано грошові кошти на рахунки Гончарова С.С., Затокового В.П. та інших, в сумі 56 млн. грн., які в подальшому зняті через каси різних банківських установ ( № з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000015 від 21.02.2014 р.).

Крім того, в межах вказаного провадження, за матеріалами правоохоронних органів, 21.02.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 212 ч.3 КК України, за фактом того, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інші шляхом виготовлення та передачі первинних бухгалтерських документів про поставку ТМЦ від ТОВ «Стіл Хоукс» (код 36482441) та інших скоїди пособництво в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Виробничо-Будівельна Компанія «Центроенергобуд» (код 34294252) на суму 3 892 353 грн., що є особливо великим розміром ( № з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000015 від 21.02.2014 р.).

Крім того, в межах вказаного провадження, за матеріалами правоохоронних органів, 21.02.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 212 ч.3 КК України, за фактом того, що Нідзельський О.М. за попередньою змовою з Юрчук В.М., Зінчук С.І. та невстановленими слідством особами протягом січня-серпня 2013 р. сприяли ухиленню від сплати податків в особо великих розмірах службовими особами ТОВ «Буд Альянс Груп» (код 36107814).

Крім того, в межах вказаного провадження, за заявою ОСОБА_1, 21.02.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.205-1 ч.1 КК України, за фактом того, що у період 2014 р., діючи на території м.Києва та Київської області, невстановлені особи здійснили внесення в документи для реєстрації ТОВ «Салет» (код 39521671) на ім'я ОСОБА_1, без відому останнього, неправдивих відомостей та подали їх до державного реєстратора. Крім того, у період 2014-2015 р. р., діючи на території м.Києва та Київської області, невстановлені особи здійснили внесення в документи для реєстрації ТОВ «Профпідряд» (код 39596478), ТОВ «Харбер Фуд» (код 39541724), ТОВ «Аніан» (код 39643482) на ім'я підставних осіб, без відому останніх, неправдивих відомостей та подали їх до державного реєстратора.

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру в порядку ст.278 КПК України слідчим не здійснювалося.

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Салет» (код 39521671, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_1) зареєстровано 01.12.2014 р. Іванківським межрайонним управлінням юстиції у Київський області. При цьому, як вбачається з наданих матеріалів, ОСОБА_1 не допитувався органом досудового розслідування в якості свідка (є тільки його заява начальнику райДПІ).

Згідно ст.13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» витребування документів з реєстраційних справ здійснюється лише на підставі судового рішення.

Відповідно до ст.159 ч.1 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Необхідність отримання в державному органі реєстрації зазначених в клопотанні оригіналів документів слідчий обґрунтовує надання їх відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Між тим, доводи слідчого про можливе проведення таких експертиз на час звернення з цим клопотанням є передчасними, оскільки орган досудового розслідування має можливість в установленому законом порядку отримати доступ з правом вилучення саме копій документів з реєстраційної справи, в т.ч. документів, де є підпис на ім'я ОСОБА_1 Після чого допитати його по цих документах, а після цього ставити питання про доступ на отримання оригіналів саме конкретних документів, які і підлягають наданню експерту для проведення почеркознавчої експертизи.

Оскільки органом слідчим розслідується злочин за ст.205-1 ч.1 КК України (за фактом підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб - підприємців), але винні у вчиненні якого ще не встановлені, тому на час теперішній час органу досудового розслідування доцільно надати дозвіл на доступ, з правом вилучення, саме до копій документів реєстраційної справи.

Вказані в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини, досягти дієвості кримінального провадження органу досудового розслідування можливо після отримання документів, про доступ до яких клопоче слідчий, що дасть можливість органу досудового розслідування використати дану інформацію для встановлення даних, які мають істотне значення для всебічного і повного дослідження обставин справи, та іншим способом, крім в реєстраційній службі, отримати вищевказані документи, як і довести обставини, за яких було вчинено вказаний злочин, органу досудового розслідування неможливо.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст.132 КПК України.

Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.163 ч.6 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів і речей, які містять банкіувську законом таємницю, з правом вилучення копій.

Таким чином, клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового засідання, в зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131 ч.2 п.5, 132, 159, 163-164 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належним чином завірених копій) до документів реєстраційної справи ТОВ «Салет» (код 39521671), які знаходяться у володінні Реєстраційної служби Іванківського міжрайонного управління юстиції Київської області за адресою: 07200, Київська область, Іванківський район, смт. Іванків, вул. І.Проскури, 26, а саме:

- заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);

- статути товариства та інші установчі документи;

- протоколи загальних зборів учасників товариства;

- довіреності, які видані від імені службових осіб товариства або від імені підприємств;

- накази на призначення службових осіб товариства за весь період.

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м.Києві Фєдосову Максиму Володимировичу.

Копію ухвали скерувати слідчому - для виконання, прокурору Подільського району м.Києва - для відома.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто по 14 червня 2015 р. включно.

Наслідки невиконання ухвали для реєстраційної служби передбачені ст.166 ч.1 КПК України, відповідно до якої в разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали суду, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М.Ларіонова