Ухвала суду № 44840950, 08.04.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/4146/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Павленко О.О., при секретарі Сидоренко Т.А., розглянувши в судовому засідання клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Лещенко С.В., про накладення арешту на тимчасове вилучене майно в рамках кримінального провадження №32014100070000093 від 20.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Лещенко С.В., за погодженням з старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В. звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту тимчасово вилученого майна, яке обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014100070000093 від 20.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731, директор (засновник) ОСОБА_1, співзасновник ОСОБА_2) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014 безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати підприємства шляхом документального відображення безтоварних операцій з рядом наступних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259, відносно директора ОСОБА_3 до ЄРДР внесено кримінальне провадження за ст. 205 ч.1 КК України (фіктивне підприємництво) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915, складено акт нікчемності правочинів від 29.04.14 №1226/26-55-22-08), чим ухилились від сплати податків на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром (дослідження №243/16-30/35760731 від 18.11.2014 складене управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві).

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372 директор (засновник) ОСОБА_2, співзасновник ОСОБА_1) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014 безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати підприємства шляхом документального відображення безтоварних операцій з рядом наступних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259, відносно директора ОСОБА_3 до ЄРДР внесено кримінальне провадження за ст. 205 ч.1 КК України (фіктивне підприємництво) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915, прописано акт нікчемності правочинів від 29.04.14 № 1226/26-55-22-08), чим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром (дослідження № 244/16-30/37195372 від 18.11.2014, складене управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві).

Крім того встановлено, що до протиправної діяльності гр. ОСОБА_2 та гр. ОСОБА_1, пов'язаної з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, встановлено ряд підконтрольних їм підприємств та осіб, причетних до надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ з можливою конвертацією безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, а саме:

- ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372, перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична (фактична) адреса: м. Київ, вул. О. Терьохіна, 8-А, директор та співзасновник - ОСОБА_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, однак фактично мешкає за іншою адресою, а саме: АДРЕСА_2, співзасновник - ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, згідно даних адресно-довідкового бюро зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3;

- ТОВ «НВП «Трансенергобуд» (код ЄДРПОУ 34487191, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор та співзасновник - ОСОБА_2, співзасновник - ОСОБА_1);

- ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731, перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор та співзасновник - ОСОБА_1, співзасновник - ОСОБА_2);

- ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код ЄДРПОУ 38039998, перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор - ОСОБА_4, співзасновники - ОСОБА_5 та ОСОБА_6);

- ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37728663, перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор - ОСОБА_4, співзасновники - ОСОБА_5 та ОСОБА_6);

- ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код ЄДРПОУ 37508706, перебуває на обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, директор - ОСОБА_4, співзасновники - ОСОБА_5 та ОСОБА_6).

Крім цього, встановлено, що організатором вищевказаної протиправної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань є гр. ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 (фактично мешкає за іншою адресою: АДРЕСА_5), який офіційно ніде не працює, однак фактично здійснює керівництво та організацію роботи підконтрольних йому 6 підприємств, в т.ч.ТОВ «Лібеті Стайл».

Також встановлено, що за ведення бухгалтерського та податкового обліку транзитно-конвертаційних підприємств - ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «НВП «Трансенергобуд», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менелджмент корпорейшн» та ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» відповідає гр. ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6. Згідно даних 1-ДФ ОСОБА_8 отримувала доходи на вищевказаних підприємствах.

Встановлено, що до незаконної діяльності ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал Тех Сервіс», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менелджмент корпорейшн» та ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» причетний гр. ОСОБА_4, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7, який значиться директором на 3-х із зазначених вище підприємствах, однак фактично є лише «технічним» директором, так як без вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_7 ніяких дій, пов'язаних з нібито веденням фінансово-господарської діяльності не здійснює.

Також встановлено, що за ведення бухгалтерського та податкового обліку транзитно-конвертаційних підприємств - ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «НВП «Трансенергобуд», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менелджмент корпорейшн» та ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» відповідає гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8. Згідно даних 1-ДФ Прибудченко О.І. отримувала доходи на вищевказаних підприємствах.

Також встановлено, що основними СПД-вигодонабувачами («клієнтами») з безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ є наступні підприємства, а саме:

ТОВ «Торос Агро» (код 35669676), перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, директором є ОСОБА_9, гол. бухгалтером - ОСОБА_10, засновники - ОСОБА_11 та ОСОБА_9. Податковою адресою підприємства є: м. Київ, вул. Костянтинівська, 73.

ТОВ «Техноагромаркет» (код 37394084), перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, директором є ОСОБА_11, гол. бухгалтером - ОСОБА_10, засновники - ОСОБА_11. Податковою адресою підприємства є: м. Київ, вул. Костянтинівська, 73.

ТОВ «Агромастер ЛТД» (код 38393044), перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, директором, гол. бухгалтером та засновником є ОСОБА_10. Податковою адресою підприємства є: м. Київ, вул. Костянтинівська, 73.

ТОВ «Універсал Агросервіс» (код ЄДРПОУ 32383392), перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, директором є ОСОБА_9, гол. бухгалтером - ОСОБА_10, засновники - Веретяк Іван Іванович та ОСОБА_9. Фактично підприємство знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 73.

26.03.2015 слідчим суддею Подільського районного суду м. Києва Трегубенко Л.О. проголошено ухвалу, відповідно якої, надано дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації гр. ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_3.

07.04.2015 на виконання ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва Трегубенко Л.О. від 26.03.2015 про проведення обшуку, співробітниками СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві спільно з оперативними співробітниками ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено обшук за місцем реєстрації гр. ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_3.

За результатами обшуку, виявлено реєстраційні документи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» та системний блок.

Вищевказані реєстраційні документи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» потрібні для перевірка належності підписів службових осіб даного суб'єкта господарювання на первинних фінасово - господарських документах ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» при експертному дослідженні.

На вищевказаній електронній техніці містяться інформація щодо замовлення та реалізації товарно-матеріальних цінностей, експертне дослідження яких необхідне з метою ідентифікації раельного місця придбання, реальних постачальників та покупців вказаних товарно-матеріальних цінностей.

У судовому засіданні начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Лещенко С.В внесене до суду клопотання підтримав, просив накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

З урахуванням положень ч. 1 ст. 172 КПК України, суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність власника майна, неявка якого не перешкоджає розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про задоволення даного клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу. Заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Оцінюючи в сукупності надані стороною кримінального провадження докази, при вирішенні питання про накладення арешту на майно, беручи до уваги те, що дані речі та документи мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, враховую наявність обґрунтованої підозри та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України, відсутність можливих наслідків арешту для інших осіб, розумність та співрозмірність застосування такого виду заходу забезпечення кримінального провадження є можливим.

Зважаючи на те, що в судовому засіданні слідчим доведено необхідність накладення арешту на тимчасово вилучені речі, тому, враховуючи можливість забезпечення належного зберігання речей, які використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення даного клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 167, 170 - 173, 175 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т АН О В И В :

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Лещенко С.В., про накладення арешту на тимчасове вилучене майно в рамках кримінального провадження №32014100070000093 від 20.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, виявлене та вилучене при проведенні обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_3, відповідно до протоколу обшуку від 07.04.2015 року, а саме: реєстраційні документи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» та системний блок Impression 00156-339-932-848, 1 штука, проведеного на виконання ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва Трегубенко Л.О. від 26.03.2015 року.

Копію ухвали надіслати слідчому та іншим заінтересованим особам не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала підлягає оскарженню до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваПавленко О.О.