Ухвала суду № 44776030, 28.02.2014, Лисичанський міський суд Луганської області

415/608/14-к

1-КП/415/150/14

УХВАЛА

Іменем України

28.02.14 року Лисичанський міський суд Луганскої області у складі:

головуючого судді Грибанової Л.О.

за участю:

секретаря Демченко Е.Є.,

прокурора Ісаєвої А.В.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Лисичанського міського суду Луганської області клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності за матеріалами кримінального провадження відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Краснодона Луганської області, громадянина України, з повною вищою освітою, працюючого директором ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого АДРЕСА_1

за підозрою у вчиненні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, -

встановив:

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 висунуто підозру у тому, що, працюючи, відповідно до наказу «Про затвердження в посаді» за №16-к від 27 січня 2012 року, на посаді директора ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», в зв'язку з чим, являючись службовою особою, виконуючою організаційно-розпорядчи та адміністративно-господарські функції, на яку, згідно Положення ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова», затвердженого 06 вересня 2004 року Головою правління ПАТ «Лисичанськвугілля», Посадової інструкції керівника відокремленого підрозділу - директора шахти, затвердженої 25 жовтня 2012 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» і Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», покладено обов'язки по веденню бухгалтерського обліку, поданню податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розразхунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою обов'язкових платежів до бюджетних та державних цільових фондів, отримавши за період з жовтня по листопад 2013 року від ПАТ «Лисичанськвугілля» бюджетні кошти у сумі 8942000 гривень, та володіючи можливістю, у встановлений законом строк - до 20 (28) числа наступного за звітним місяця, сплатити своєчасно та у повному обсязі нарахований (утриманий) єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до ПФУ, який є обов'язковим платежем, що входить в систему оподаткування, введеним у встановленому законом порядку, маючи умисел на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, умисно, в порушення вимог ст.2, ст.4, ст.6, ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VІ від 08 липня 2010 року, відповідно до яких:

своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчисляти і сплачувати єдиний внесок (ст.2 ч.1),

збір та ведення обліку єдиного внеску здійснюється за принципами: обов'язковості сплати та відповідальності платників єдиного внеску (ст.3),

підприємства, установи й організації, інші юридичні особи, створені відповідно до законодавства України незалежно від форми власності, виду діяльності й господарювання, які використовують працю фізичних осіб …, у тому числі філії, відособлені підрозділи вище позначених підприємств, які мають окремий баланс … (ст.4 п.1),

платник єдиного внеску зобов'язаний вчасно й у повному обсязі нараховувати, обчислювати й сплачувати єдиний внесок (ст.6 ч.2),

платник єдиного внеску зобов'язано сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що випливає за базовим звітним періодом, крім гірських підприємств, які зобов'язано сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, пізніше 28 числа місяця, що випливає за базовим звітним періодом (ст.9 ч.8),

у випадку несвоєчасної або не в повному обсязі сплати єдиного внеску до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені Законом, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір і ведення обліку єдиного внеску, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільну - правову або кримінальну відповідальність, згідно Закону (ст.9 ч.11),

єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. При наявності у платника єдиного соціального внеску одночасно із зобов'язаннями по сплаті єдиного внеску по сплаті податків, інших обов'язкових платежів, передбачених Законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами, зобов'язання по сплаті єдиного внеску виконується в першу чергу й мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань по виплаті заробітної плати (доходу) (ст.9 ч.12),

у період з 01 жовтня 2013 року до 30 листопада 2013 року, нарахований єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до ПФУ не сплатив, використавши грошові кошти на інші потреби підприємства, у зв'язку з чим, у ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед фондом загальнообов'язкового державного соціального страхування, станом на 01 грудня 2013 року, утворився борг зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування - Пенсійного фонду України, коштів у сумі 2029452 гривень 86 копійок (з урахуванням сплачених підприємством до ПФУ внесків у зазначений період), що є крупним розміром.

Дії ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані як скоєння злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, тобто, - умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у крупних розмірах.

В клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Ісаєвої А.В. від 31 січня 2014 року ставиться питання щодо звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.212-1 ч.4 КК України, - у зв'язку з погашенням інкримінованого боргу по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у повному обсязі до повідомлення останньому про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, тобто, до 29 січня 2014 року.

Допитаний у судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 свою провину у вчиненні злочину, передбаченому ст.212-1 ч.2 КК України, при обставинах, зазначених в клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Ісаєвої А.В. від 31 січня 2014 року, визнав повністю, пояснивши, що час та місце скоєння ним інкримінованного органом досудового розслідування кримінального правопорушення, викладеного у клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Ісаєвої А.В. від 31 січня 2014 року, зазначені вірно, вказані події, період та сума несплаченого єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування відповідають дійсності вірно і він їх в повному обсязі підтверджує. У скоєному - щиро розкаявся. Підтримує клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.212-1 ч.4 КК України, внаслідок погашення ним боргу по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у повному обсязі.

Із наказу «Про затвердження в посаді» за №16-к від 27 січня 2012 року (а.с.37,41) вбачається, що ОСОБА_1 з 27 січня 2012 року призначено на посаду директора ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля».

Відповідно до вимог Положення ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова», затвердженого 06 вересня 2004 року Головою правління ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.159-171) та Посадової інструкції керівника відокремленого підрозділу - директора шахти, затвердженої 25 жовтня 2012 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.44-51) - на керівника відокремленого підрозділу - директора шахти ПАТ «Лисичанськвугілля» покладено обов'язки по веденню бухгалтерського обліку, поданню податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розразхунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою обов'язкових платежів до бюджетних та державних цільових фондів, з чим особисто був ознайомлений директор ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» ОСОБА_1, про що свідчить безпосередньо підпис останнього.

Із інформації щодо надходження грошових коштів ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.36) вбачається, що за період з жовтня по листопад 2013 року ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» отримало від ПАТ «Лисичанськвугілля» бюджетні кошти у сумі 8942000 гривень.

Із акту «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» з питань своєчасності сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01 липня 2013 року по 31 жовтня 2013 року» за №164/1702/26349183 від 31 грудня 2013 року, проведеної співробітниками ДПІ у місті Лисичанську ГУ Міндоходів у Луганській області (а.с.10-15) вбачається, що підприємство - ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед Фондом загальнообов'язкового державного соціального страхування - Пенсійним фондом України, має заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за перевіряємий період.

Із Довідки ДПІ у місті Лисичанську ГУ Міндоходів у Луганській області за №4903/12-09-20-24 від 23 грудня 2013 року (а.с.26) з відповідними додатками (а.с.27-30) вбачається, що станом на 01 грудня 2013 року підприємство - ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед Фондом загальнообов'язкового державного соціального страхування - Пенсійним фондом України, за період з 01 жовтня 2013 року до 30 листопада 2013 року має заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, котра складає суму у розмірі 2029452 гривень 86 копійок.

Із інформації ДПІ у місті Лисичанську ГУ Міндоходів у Луганській області за №633/12-09-17-02 від 24 січня 2014 року (а.с.198) вбачається, що відповідно до картки особового рахунку ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01 жовтня 2013 року до 30 листопада 2013 року нарахований єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування складає суму у розмірі 22032985,54 гривень, з якої сплачено - 20003532,68 гривень, таким чином, за період з 01 жовтня 2013 року до 30 листопада 2013 року не сплачений підприємством єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування складає суму у розмірі 2029452,86 гривень (без урахування штрафних санкцій).

Із відомостей 1.2, 5.2.2., 5.2.3. (а.с.58-65, 66-106) вбачається використання ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» грошових коштів на виробничі потреби.

Із платіжних доручень №1761 від 01 жовтня 2013 року (а.с.107), №1856 від 16 жовтня 2013 року (а.с.108), №1926 від 28 жовтня 2013 року (а.с.109), №1927 від 28 жовтня 2013 року (а.с.110), №1972 від 31 жовтня 2013 року (а.с.111), №1970 від 31 жовтня 2013 року (а.с.112), №1968 від 31 жовтня 2013 року (а.с.113), №1971 від 31 жовтня 2013 року (а.с.114), №1969 від 31 жовтня 2013 року (а.с.115), №1967 від 31 жовтня 2013 року (а.с.116), №2023 від 01 листопада 2013 року (а.с.117), №2018 від 01 листопада 2013 року (а.с.118), №2126 від 19 листопада 2013 року (а.с.119), №2159 від 25 листопада 2013 року (а.с.120), №2184 від 26 листопада 2013 року (а.с.121), №2183 від 26 листопада 2013 року (а.с.122), №2185 від 26 листопада 2013 року (а.с.123), №2180 від 26 листопада 2013 року (а.с.124), №2182 від 26 листопада 2013 року (а.с.125), №2179 від 26 листопада 2013 року (а.с.126), №2181 від 26 листопада 2013 року (а.с.127), №2277 від 04 грудня 2013 року (а.с.128), №2305 від 10 грудня 2013 року (а.с.129), №2381 від 20 грудня 2013 року (а.с.130), №2382 від 20 грудня 2013 року (а.с.131), №2445 від 26 грудня 2013 року (а.с.132), №2443 від 26 грудня 2013 року (а.с.133), №2440 від 26 грудня 2013 року (а.с.134), №2439 від 26 грудня 2013 року (а.с.135), №2442 від 26 грудня 2013 року (а.с.136), №2444 від 26 грудня 2013 року (а.с.137), №2441 від 26 грудня 2013 року (а.с.138), №2476 від 27 грудня 2013 року (а.с.139), №2482 від 27 грудня 2013 року (а.с.140), №2479 від 27 грудня 2013 року (а.с.141), №2517 від 30 грудня 2013 року (а.с.142), №2516 від 30 грудня 2013 року (а.с.143), №12/04 від 27 січня 2014 року (а.с.215) вбачається погашення ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» заборгованності зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в тому числі і в сумі 2029452 гривень 86 копійок за період з 01 жовтня 2013 року до 30 листопада 2013 року.

Із інформації ДПІ у місті Лисичанську ГУ Міндоходів у Луганській області за №753/12-09-17-02 від 30 січня 2014 року (а.с.214) вбачається, що, станом на 30 січня 2014 року, за період з 01 жовтня 2013 року до 30 листопада 2013 року, ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» в повному обсязі погашено заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове соціальне державне страхування.

В судовому засіданні встановлено, що підозрюваний ОСОБА_1 - не судимий (а.с.201-202), має постійне місце мешкання і позитивно характеризується у побуті, працевлаштований та має позитивну виробничу характеристику (а.с.200), про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, ОСОБА_1 повідомлено 29 січня 2014 року (а.с.203-205), збитки, що виникли у зв'язку з несплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, повністю погашені до повідомлення ОСОБА_1 про підозру, що підтверджується листом ДПІ у місті Лисичанську ГУ Міндоходів у Луганській області за №753/12-09-17-02 від 30 січня 2014 року (а.с.214), а також, долученими до матеріалів кримінального провадження фінансовими документами, зокрема, платіжними дорученнями (а.с.107-143, 215), з яких вбачається, що станом на 29 січня 2014 року нарахований ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01 жовтня 2013 року до 30 листопада 2013 року єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до ПФУ сплачено в повному обсязі - у розмірі 20129452,86 гривень.

Суд, заслухавши пояснення підозрюваного ОСОБА_1, дослідивши матеріали кримінального провадження та надані в судове засідання документи, вислухавши думку підозрюваного ОСОБА_1, який підтримав заявлене клопотання, погоджуючись з думкою прокурора, який наполягав на задоволенні клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності та закритті відповідного кримінального провадження, вважає за можливе задовольнити клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, оскільки:

згідно зі ст.285 ч.1 КПК України - особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальность,

відповідно до вимог ст.212-1 ч.4 КК України - особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені ст.212-1 ч.1, ст.212-1 ч.2 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності, сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також, відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня),

згідно зі ст.286 ч.1 КПК України - звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом, а кримінальне провадження, відповідно до вимог ст.284 ч.2 п.1) КПК України, закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Таким чином, суд, приймаючи до уваги вищенаведене, вважає, що підозрюваний ОСОБА_1 може бути звільнений від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України.

З урахуванням викладеного, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, керуючись ст.284 ч.2 п.1), ст.285, ст.286 ч.1 КПК України, суд, -

ухвалив:

Клопотання прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Ісаєвої А.В. від 31 січня 2014 року - про звільнення підозрюваного ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Краснодона Луганської області, громадянина України, з повною вищою освітою, працюючого директором ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого АДРЕСА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, - задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Краснодона Луганської області, громадянина України, з повною вищою освітою, працюючого директором ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого АДРЕСА_1 - звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України.

Кримінальне провадження №32013030370000034 відносно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, - закрити у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На ухвалу суду протягом семи днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Луганської області через Лисичанський міський суд Луганської області.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого ст.395 КПК України, якщо таку скаргу не буде подано.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали суду. Копію ухвали суду негайно, після її оголошення, вручити підозрюваному та прокуророві.

Суддя: