Ухвала суду № 44755890, 28.04.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/2550/15

№ 1-кс/183/258/15

28 квітня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., за участю слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИЛА:

24 квітня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Фіялко С.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), документів ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) по рахункам № 26009000138006, № 26004000398335, № 26004000163753, № 26003060367318, № 26054060335582, № 26047057003038 відкритих в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), а саме:

- документи по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) підприємством ТОВ "ЕД-МАР" (код ЄДРПОУ 36960427) рахунків № 26009000138006, № 26004000398335, № 26004000163753, № 26003060367318, № 26054060335582, № 26047057003038, а саме:

- заяви про відкриття, закриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження та користування даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і.т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали використовували або закривали зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття, використання та закриття даних рахунків;

- документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000013 від 30 січня 2015 року, за фактом скоєння службовими особами ТОВ "ЕД-МАР"(код ЄДРПОУ 36960427), зареєстрованого за юридичною адресою Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Стадіонна, 31-А, кв. 4, які при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Бі-Пром" (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ "Спец Груп" (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ "Стройбуд 2012" (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ "Текс Менеджмент" (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ "Дніпротехніка" (код ЄДРПОУ 23368435), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року в порушення вимог Податкового кодексу України навмисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6948611,85 грн., що є особливо великим розміром. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Для визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, першочергове значення мають документи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків, а тому слідчий Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинов В.В., просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів у клопотанні та можливість їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання.

Представник ПАТ КБ "Приватбанк" в судове засідання не з'явився, про час та дату слухання клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі, що відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду вказаного клопотання.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

У відповідності до п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та вказати в клопотанні значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, при цьому аналізуючи надані до суду матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи, вказані у клопотанні, вбачається, що в ЄРДР внесено відомості, щодо скоєння службовими особами ТОВ "ЕД-МАР" (код ЄДРПОУ 36960427), зареєстрованого за юридичною адресою Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Стадіонна, 31-А, кв. 4, які при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Бі-Пром" (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ "Спец Груп" (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ "Стройбуд 2012" (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ "Текс Менеджмент" (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ "Дніпротехніка" (код ЄДРПОУ 23368435), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року в порушення вимог Податкового кодексу України навмисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6948611,85 грн., що є особливо великим розміром (а.п.3). Для підтвердження відомостей походження грошових коштів та їх фактичний рух на адресу ТОВ "ЕД-МАР" (код ЄДРПОУ 36960427) від ТОВ "Бі-Пром" (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ "Спец Груп" (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ "Стройбуд 2012" (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ "Текс Менеджмент" (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код ЄДРПОУ -32470701, TOB ВО "Дніпротехніка" (код ЄДРПОУ 23368435), слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, а саме по рахункам № 26009000138006, № 26004000398335, № 26004000163753, № 26003060367318, № 26054060335582, № 26047057003038, однак ні в клопотанні,ні в судовому засіданні слідчим об'єктивно не доведено неможливість доказати іншими доказами у відповідності до вимог п. 6 ст. 160 КПК України обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У відповідності до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотання слідчого.

За таких обставин у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

При цьому суд не виключає можливість повторного звернення органами досудового слідства з клопотанням про доступ до вказаних документів, у разі належної мотивації клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, ст. 162, ст. 163, ст. 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

В клопотанні слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення документів ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) по рахункам № 26009000138006, № 26004000398335, № 26004000163753, № 26003060367318, № 26054060335582, № 26047057003038 відкритих в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), які перебувають у володінні ПАТ КБ "Приватбанк", що розташоване за адресою: вул. Набережна Перемоги, б. 50, м. Дніпропетровськ, а саме:

- документи по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) підприємством ТОВ "ЕД-МАР" (код ЄДРПОУ 36960427) рахунків № 26009000138006, № 26004000398335, № 26004000163753, № 26003060367318, № 26054060335582, № 26047057003038:

- заяви про відкриття, закриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження та користування даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і.т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали використовували або закривали зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття, використання та закриття даних рахунків;

- документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець