Ухвала суду № 44628700, 31.03.2014, Великоолександрівський районний суд Херсонської області

Великоолександрівський районний суд Херсонської області

Справа № 650/413/14-к

Номер провадження 1-кс/650/40/14

УХВАЛА

іменем України

31 березня 2014 року Великоолександрівський районний суд Херсонської області в складі Судді - слідчого - Коваль В.О.

при секретарі - Пилипенко Л.В.

за участю прокурора - Сухомлин А.О.

за участю заступника начальника СВ - Мальчикова О.А.

розглянувши клопотання заступника начальника слідчого відділення Великоолександрівського РВ (з обслуговування Великоолександрівського та Високопільського районів) УМВС України в Херсонській області старшого лейтенанта міліції Мальчикова О.А., про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії сільськогосподарського виробничого кооперативу «Новокам'янський», -

встановив:

Заступник начальника слідчого відділення Великоолександрівського РВ (з обслуговування Великоолександрівського та Високопільського районів) УМВС України в Херсонській області Мальчиков О.А. звернувся до суду із зазначеним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії сільськогосподарського виробничого кооперативу «Новокам'янський», код: 03785237, Херсонська область Великоолександрівський район, с. Ново Кам'янка, вул. Зелена, 1., за період діяльності об'єкта контролю з 01.01.2011 року по 31.03.2014 року включно, терміном в 15 робочих днів, в період часу з 08 квітня 2014 року по 29 квітня 2014 року.

В обґрунтування зазначеного клопотання заступник начальника слідчого відділення вказав, що протягом січня місяця 2014 року голова сільськогосподарського виробничого кооперативу «Новокам'янський», ОСОБА_1 вчиняє привласнення майна вказаного кооперативну, шляхом демонтажу металевих виробів, запчастин, несправної сільськогосподарської техніки, агрегатів, устаткування та обладнання та подальшої реалізації вказаного майна на металобрухт, не зважаючи на накладення арешту, відповідно до ухвали Суворовського районного суду м . Херсон, від 06.12.2013 року, на все рухоме і нерухоме майно, в тому числі грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках у відповідних фінансових установах.

Даний факт зареєстровано до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12014230100000100 від 05.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

На даний час з допиту працівників СВК «Новокам'янський», а саме гр. ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_4., ОСОБА_5., дійсно встановлено, що протягом січня місяця, вони як працівники кооперативу за вказівкою керівництва вантажили для здачі до металобрухту металеві вироби, які вивозились до смт. Біла Криниця Великоолександрівського району Херсонської області, тобто вже після накладення арешту на все майно підприємства. В зв'язку з чим, виникають підстави вважати, що вказане майно реалізовувалось незаконно, без видачі відповідних документів, укладення договорів, тощо та відповідно отримані від реалізації прибутки не оприбутковувались по касі підприємства, що є ознакою вчинення привласнення майна.

А тому, на даний час, виникла необхідність в перевірці та аналізу фінансово - господарської діяльності, стану збереження майна даного підприємства, використання його фінансових і матеріальних ресурсів, достовірності ведення бухгалтерського обліку, що є обов'язковими для підтвердження наявних ознак складу кримінального правопорушення, або їх спростування, як недостовірних та таких, що не відповідають дійсності. Проведення якої є неможливим без залучення відповідних спеціалістів з Нововоронцовської міжрайонної державної фінансової інспекції та проведені відповідної позапланової виїзної ревізії суб'єкта господарської діяльності, в даному випадку сільськогосподарського виробничого кооперативу «Новокам'янський», код: 03785237, Херсонська область Великоолександрівський район, с. Ново Кам'янка, вул. Зелена, 1.

В судовому засіданні заступник начальника слідчого відділу підтримав клопотання, пояснивши, що необхідність даної процесуальної дії виникла у зв'язку з тим, що необхідно провести відповідну перевірку, щодо з'ясування стану збереження майна даного підприємства, використання його фінансових і матеріальних ресурсів, достовірності ведення бухгалтерського обліку, що є обов'язковими для підтвердження наявних ознак складу кримінального правопорушення. А тому, просить Великоолександрівський районний суд Херсонської області розглянути дане клопотання та надати дозвіл Нововоронцовській міжрайонній державній фінансовій інспекції на проведення позапланової ревізії сільськогосподарського виробничого кооперативу «Новокам'янський», код: 03785237, Херсонська область Великоолександрівський район, с. Ново Кам'янка, вул. Зелена, 1., за період діяльності об'єкта контролю з 01.01.2011 року по 31.03.2014 року включно, терміном в 15 робочих днів, в період часу з 08 квітня 2014 року по 29 квітня 2014 року.

При проведені ревізії ревізорам, необхідно вирішити наступні питання:

1. Стан збереження, повнота оприбуткування та використання основних засобів, а саме: будинки та споруди, машини та обладнання, транспортні засоби, тварини та товарно - матеріальних цінностей, а саме: будівельні матеріали, запасні частини та продукція сільськогосподарського виробництва сільськогосподарського кооперативу «Новокам'янський» за період з 01.01.2011 року по 31.03.2014 року.

1.1 Фактична наявність основних засобів: будинків та споруд, машин та обладнання, транспортних засобів, тварини та товарно - матеріальних цінностей, а саме: будівельних матеріалів, запасних частин та продукції сільськогосподарського виробництва, сільськогосподарського кооперативу «Новокам'янський» та відповідність їх даним бухгалтерського обліку станом на 31.03.2014 року.

1.2 Чи мало місце відчуження основних засобів : будинків та споруд, машин та обладнання, транспортних засобів, тварини та товарно - матеріальних цінностей, а саме: будівельних матеріалів, запасних частин та продукції сільськогосподарського виробництва, сільськогосподарського кооперативу «Новокам'янський», за період з 01.01.2011 року по 31.03.2014 року і якими бухгалтерськими та касовими документами це підтверджується.

1.3 Якщо мало місце списання основних засобів та матеріальних цінностей то чи є відповідні акти, чи оприбутковані по бухгалтерському та складському обліку демонтовані матеріальні цінності.

1.4 Якщо мало місце демонтування основних засобів та матеріальних цінностей з послідуючим їх продажем ( металобрухт і.т.) то чи надходила готівка в касу, або на відповідні рахунки кооперативу від їх реалізації.

2. Стан розрахункової дисципліни ( обсяги, характер, строки і причини утворення, достовірність дебіторської та кредиторської заборгованості).

3.Наявності первинних документів обліку вирощеного зерна та технічних культур та подальша їх реалізація в період з 2011 по 31.03.2014 року, включно, та фактична наявність урожаю зерна та технічних культур зібраних в 2013 році, станом на час проведення ревізії.

Прокурор підтримав клопотання заступника начальника слідчого відділення та вважає його обґрунтованим, оскільки вказана перевірка є обов'язковою для підтвердження наявних ознак складу кримінального правопорушення.

З урахуванням підстав, викладених у мотивувальній частині ухвали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки проведена перевірка за своїми результатами допоможе встановити істотні обставини вчинення даного кримінального правопорушення та відобразить дійсний стан збереження майна даного підприємства, використання його фінансових і матеріальних ресурсів, достовірності ведення бухгалтерського обліку, що є обов'язковими для підтвердження наявних ознак складу кримінального правопорушення.

Керуючись ст. 11 ЗУ « Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Зобов'язати Нововоронцовську міжрайонну державну фінансову інспекцію, провести позапланову виїзну ревізію суб'єкта господарської діяльності, сільськогосподарського виробничого кооперативу «Новокам'янський», код: 03785237, Херсонська область Великоолександрівський район, с. Ново Кам'янка, вул. Зелена, 1., за період діяльності об'єкта контролю з 01.01.2011 року по 31.03.2014 року включно, терміном в 15 робочих днів, в період часу з 08 квітня 2014 року по 29 квітня 2014 року. При проведені якої ревізорам, необхідно вирішити наступні питання:

1. Стан збереження, повнота оприбуткування та використання основних засобів, а саме: будинки та споруди, машини та обладнання, транспортні засоби, тварини та товарно - матеріальних цінностей, а саме: будівельні матеріали, запасні частини та продукція сільськогосподарського виробництва сільськогосподарського кооперативу «Новокам'янський» за період з 01.01.2011 року по 31.03.2014 року.

1.1 Фактична наявність основних засобів: будинків та споруд, машин та обладнання, транспортних засобів, тварини та товарно - матеріальних цінностей, а саме: будівельних матеріалів, запасних частин та продукції сільськогосподарського виробництва, сільськогосподарського кооперативу «Новокам'янський» та відповідність їх даним бухгалтерського обліку станом на 31.03.2014 року.

1.2 Чи мало місце відчуження основних засобів : будинків та споруд, машин та обладнання, транспортних засобів, тварини та товарно - матеріальних цінностей, а саме: будівельних матеріалів, запасних частин та продукції сільськогосподарського виробництва, сільськогосподарського кооперативу «Новокам'янський», за період з 01.01.2011 року по 31.03.2014 року і якими бухгалтерськими та касовими документами це підтверджується.

1.3 Якщо мало місце списання основних засобів та матеріальних цінностей то чи є відповідні акти, чи оприбутковані по бухгалтерському та складському обліку демонтовані матеріальні цінності.

1.4 Якщо мало місце демонтування основних засобів та матеріальних цінностей з послідуючим їх продажем ( металобрухт і.т.) то чи надходила готівка в касу, або на відповідні рахунки кооперативу від їх реалізації.

2. Стан розрахункової дисципліни ( обсяги, характер, строки і причини утворення, достовірність дебіторської та кредиторської заборгованості).

3.Наявності первинних документів обліку вирощеного зерна та технічних культур та подальша їх реалізація в період з 2011 по 31.03.2014 року, включно, та фактична наявність урожаю зерна та технічних культур зібраних в 2013 році, станом на час проведення ревізії.

Ухвала підлягає зверненню до виконання в строк не більше одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Коваль