Ухвала суду № 44608472, 02.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

солом`янський районний суд міста києва

760/21365/14-к

1-кс/760/5990/14

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

02 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Грінченко Е.С., за участю слідчого Діхтяренка А.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції Діхтяренка А.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції Діхтяренко А.В. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться в ПАТ "Миколаївгаз" (ЄДРПОУ 05410263) за адресою : м. Миколаїв, вул. Чигрина, 159, а саме оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ПАТ "Миколаївгаз" з ТОВ "Інвестпромсейл Міддл" та ПАТ "Укргазвигодобування", для можливості проведення експертизи.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження № 32014100110000256 від 11.07.2014 року внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ "Миколаївгаз" (ЄДРПОУ 05410263) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Інвестпромсейл Міддл" (ЄДРПОУ 38663487) ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 414 733 грн. за період 2013 року.

Також слідчий зазначає, що між ПАТ "Миколаївгаз" укладено договір поставки нафтопродуктів (скрапленого газу пропан-бутан) №01/13 від 01.10.2013р. з ТОВ "Інвестпромсейл Міддл" щодо постачання скрапленого газу пропан-бутану (товару).

Досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні встановлено, що скраплений газ належав ПАТ "Укргазвигодобування" та фізично знаходився на зберіганні у сховищах (цистернах, ємностях), що належали або були у користуванні ПАТ "Миколаївгаз". Відповідно до листів, наданих ПАТ "Укргазвигодобування" на адресу ПАТ "Миколаївгаз", відбувалося зняття зі зберігання (відпуск) певної кількості скрапленого газу на адресу ТОВ "Інвестпромсейл Міддл". В свою чергу ТОВ "Інвестпромсейл Міддл", як власник придбаного комерційного скрапленого газу виписувало документи на реалізацію його ПАТ "Миколаївгаз", але за значно більшою ціною. Тобто, фактично комерційний скраплений газ протягом одного дня, зазначає слідчий, змінював декілька власників, не змінюючи місця зберігання (сховища цистерни, ємності ПАТ "Миколаївгаз")

Слідчий зазначає, що додаткові угоди до договору від 01.10.2013 №01/13, акти приймання передачі на постачання скрапленого газу від ТОВ "Інвестпромсейл Міддл" на адресу ПАТ "Миколаївгаз" підписувались у м. Києві, а прибуткові накладні підписувались тими ж особами у той же день, але у інших місцях, а саме: м. Н.Каховка, м. Первомайськ, м. Очаків, м. Миколаїв, що свідчить про порушення умов договору , згідно з яким приймання-передачі та перехід права власності мав відбуватися за довіреністю у пункті поставки товару. Документів, які б свідчили про командирування керівника структурного підрозділу ПАТ "Миколаївгаз" ОСОБА_1 (керівник структурного підрозділу ПАТ "Миколаївгаз") в м. Київ, м. Н.Каховка, м. Первомайськ, м. Очаків для підписання вищезазначених документів, в ході досудового розслідування не надано.

Слідчий зазначає, що у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ПАТ "Миколаївгаз" з ТОВ "Інвестпромсейл Міддл" та ПАТ "Укргазвигодобування" знаходяться у офісному приміщенні ПАТ "Миколаївгаз", що знаходяться за адресою : м. Миколаїв, вул. Чигрина, 159. Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ПАТ "Миколаївгаз" з ТОВ "Інвестпромсейл Міддл" та ПАТ "Укргазвигодобування", а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Слідчий також підкреслює, що в ході досудового розслідування на адресу ПАТ "Миколаївгаз" в порядку ст.93 КПК України направлено запит, щодо надання вищевказаних документів з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Інвестпромсейл Міддл" щодо постачання скрапленого газу (пропан-бутану). Отримано відмову від ПАТ "Миколаївгаз" у наданні документів.

Представник Публічного акціонерного товариства "Миколаївгаз" в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки необхідності вилучення оригіналів запитуваних документів слідчим не доведена.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП лейтенанту податкової міліції Діхтяренко А.В. тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ПАТ "Миколаївгаз" (ЄДРПОУ 05410263) за адресою: м. Миколаїв Миколаївської області, вул. Чигрина, 159, а саме: договори поставки та додаткові угоди до них (з додатками, змінами, доповненнями); податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі; договори про надання послуг (товарів, робіт) та додаткові угоди до них; листи, щодо зняття зі зберігання (відпуск) певної кількості скрапленого газу, товарно-транспортні накладні; сертифікати якості; складські квитанції; реєстри отримання товарів (робіт, послуг); документів бухгалтерського та податкового обліків (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків); книги реєстрації довіреностей щодо отримання товару (робіт, послуг) від вищевказаних підприємств; платіжних документів про перерахування грошових коштів за поставлений товар (роботи, послуги) (платіжні доручення, банківські виписки); реєстри отриманих та виданих податкових накладних, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи, документи, що підтверджують наявність транспортних засобів та складських приміщень (договори оренди), із можливістю вилучення копій цих документів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 760/21365/14-к; 1-кс/760/5990/14.

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС ВКР СУ МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції Діхтяренко А.В.

Слідчий суддя В.С. Кицюк