Ухвала суду № 44608465, 03.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

солом`янський районний суд міста києва

760/21442/14-к

1-кс/760/6007/14

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

03 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Грінченко Е.С., за участю слідчого Міняйло К.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Міняйло К.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітан податкової міліції Міняйло К.В. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Коноводом В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, знаходяться в ПАТ "Банк "Український Капітал" (код МФО 320371), який знаходиться за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 67 що стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку №260030635400, який належать ТОВ "НВП "Універсалкомплекс" (код ЄДРПОУ 34239474) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне провадження № 32013100160000047 від 11.07.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Авто-Лайн" (код ЄДРПОУ 32108002), внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Авто-Лайн" (код ЄДРПОУ 32108002) у період з 2010 по 2012 рік ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах загальною сумою - 5551135 грн., шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки "фіктивності", а саме: ПП "Джевел Стайл" (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ "Лінда Стар" (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ "Профбух" (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ "Нафтова компанія "Альфа-Капітал" (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ "Стіл Петролеум" (код ЄДРПОУ 38049236), ПП "Біопромінь", (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ "Інтер Аркс" (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ "НВП "Універсалкомплекс" (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ "Моріс-Ресурс" (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ "ВО "Продтранссервіс" (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ "ДК "Трейдінг ЛТД" (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ "Компанія Квік Дан" (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ "Перша технологічна компанія - СТГ" (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ "Геліодар" (код ЄДРПОУ 36255477), ПП "Інтерметлуга" (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ "Компанія Де-Люкс" (код ЄДРПОУ 37029769).

Досудовим слідством у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ "Авто-Лайн" у результаті фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ "НВП "Універсалкомплекс" (код ЄДРПОУ 34239474) умисно ухилилися від сплати податків, шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин, які свідчать про ніби-то купівлю - продаж ТМЦ, (робіт, послуг). Виходячи із вищевикладеного можна дійти до висновку, що фінансово - господарська діяльність ТОВ "Авто-Лайн" та ТОВ "НВП "Універсалкомплекс" (код ЄДРПОУ 34239474) здійснювалася поза межами правового поля.

Відтак у слідчого виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального перерахування коштів ТОВ "Авто-Лайн" на адресу ТОВ "НВП "Універсалкомплекс" (код ЄДРПОУ 34239474), з метою встановлення факту вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків службовими особами вищевказаних підприємств.

При цьому він стверджує, що документи, до яких планується отримати доступ, зокрема які містять банківську таємницю стосовно рахунків ТОВ "НВП "Універсалкомплекс" (код ЄДРПОУ 34239474), мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "НВП "Універсалкомплекс" (код ЄДРПОУ 34239474) та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Також стверджує, що відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "НВП "Універсалкомплекс" (код ЄДРПОУ 34239474), отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Представник Публічного акціонерного товариства "Банк Український Капітал" в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання зважаючи на наступне.

Згідно Листа ВССУ від 05.04.2013 "Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першою інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження" вирішуючи питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема, питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кожному випадку розгляду відповідних клопотань слідчі судді зобов`язані сумлінно і принципово здійснювати повноваження із судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, діяти у межах і відповідно до вимог закону, перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, з`ясовувати можливість досягнення мети, на яку посилається автор клопотання, без застосування цих заходів, а також враховувати, що докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні про застосування заходів забезпечення, подаються особою, яка заявляє таке клопотання.

В даному випадку, аналізуючи інформацію, яка внесена до ЄРДР №32013100160000047 щодо складу конкретного кримінального правопорушення (ч. 3 ст. 212 КК України), вчиненого ймовірно посадовими особами ТОВ "Авто-Лайн", також зважаючи на конкретні підприємства, назви яких фігурують в даному ЄРДР, які, на думку слідчого, мають ознаки фіктивності, вважаю за необхідне звернути увагу органу досудового розслідування, що є неприпустимим здійснення в рамках одного провадження слідчих дій, які не охоплюються складом кримінального правопорушення, відомості за яким внесено до ЄРДР.

Також є незрозумілою позиція слідчого, який зазначає про необхідність проведення почеркознавчої експертизи і одночасно порушує питання про надання тимчасового доступу до документів із вилученням їх копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк