Ухвала суду № 44606869, 04.06.2015, Оболонський районний суд міста Києва

04.06.2015 Справа № 756/7106/15-к

№ 756/7106/15-к

№ 1-кс/756/914/15

У Х В А Л А

Іменем України

4 червня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Місечко М.М., при секретарі Музиченко О.В., за участю слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві Ушканенка Е.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві Ушканенка Е.О., погоджене процесуальним керівником у провадженні - старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва Федоренко М.В., про надання тимчасового доступу до документів,

у с т а н о в и в:

слідчий СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві Ушканенко Е.О., за погодженням з процесуальним керівником у провадженні - старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва Федоренко М.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. В обґрунтування клопотання старший слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015100050002909 від 27 березня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України. Слідчий указує на те, що протягом 2014 - 2015 років службові особи ТОВ «Київ Інвест Девелопмент Груп» подали до органів ДФС податкову декларацію щодо відшкодування податкового кредиту на загальну суму 2 050 000 грн., який було незаконно сформовано за рахунок вигодоформуючого суб'єкту господарювання «ТОВ «Техно Сіті». Як вбачається з клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно реєстраційних відомостей платники податків ТОВ «Техно Сіті» (код ЄДРПОУ 35212165), ТОВ «Київ Інвест Девелопмент Груп» (код ЄДРПОУ 38513827) перебувають на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Підставою до внесення клопотання стало те, що з метою встановлення осіб, які організували незаконну діяльність та для швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, та надати можливість вилучити зазначені документи.

Особа, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представник ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, про день та час розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомив. Тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у його відсутність.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час розгляду клопотання сторонами кримінального провадження доведена наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, а самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документи, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів у ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, оскільки в судовому засіданні прокурором та слідчим не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

клопотання слідчого СВ Оболонського РУГУ МВС України в м. Києві Ушканенка Е.О., погоджене процесуальним керівником у провадженні - старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва Федоренко М.В., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Оболонського РУГУМВС України в м. Києві Ушканенку Е.О право тимчасового доступу до документів, які зберігаються в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, яка розташована за адресою: 04213, м. Київ, вул. Смілянська, буд. 6, відносно платників податків: ТОВ «Техно Сіті» (код ЄДРПОУ 35212165), ТОВ «Київ Інвест Девелопмент Груп» (код ЄДРПОУ 38513827) до оригіналів, а в разі їх відсутності - належним чином завірених копій наступних документів: установчих та реєстраційних документів; облікової справи платника податків; договору про визнання електронних документів підприємства; декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками; уточнюючих розрахунків до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками; коригуючих розрахунків, податкових декларації з податку на прибуток підприємства з всіма додатками; уточнюючих розрахунків до декларації з податку на прибуток; всіх актів документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платника; актів зустрічних звірок; актів камеральних перевірок; всіх матеріалів на підставі яких проводилися перевірки; пояснень службових осіб, наданих до перевірок; податкових повідомлень-рішень, а також відомостей щодо оскарження податкових повідомлень-рішень; інформації щодо листування з платником податків, оперативними підрозділами відносно зазначених платників податків (спрямованих запитів та отриманих відповідей) за період з 1 квітня 2014 року по 2 червня 2015 року.

Посадовим особам ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів слідчому СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві Ушканенку Е.О.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя