Рішення № 44559259, 21.11.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 21.11.2011

Справа № 2-о-141/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2011 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі головуючого судді Воробйова А.В., при секретарі Катрушенко О.С., розглянувши у закритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, зацікавлені особи Товариство з обмеженою відповідальністю Южторг МГ, ОСОБА_1 кредит, ОСОБА_1 кредитОлександрівська філія у м.Запоріжжя -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Ленінському районі м. Запоріжжя звернулася до суду з заявою про розкриття банківської таємниці відносно Южторг МГ банківською установою ОСОБА_1 кредит, в якій просить зобовязати ОСОБА_1 кредитОлександрівська філія у м.Запоріжжя, що заходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Миру, 10 оф.3 розкрити для ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя вул. Бородинська, 1 а інформацію яка є банківської таємницею про обсяг та обіг грошових коштів по розрахункових рахунках: р/р № 26008301291360, № 26150301291360 відкритих в ОСОБА_1 кредитОлександрівська філія у м.Запоріжжя за період з 01.01.2008 р. по дату прийняття рішення суду із зазначенням дати платежів, призначення платежів, сум платежів, найменуванням контрагентів.

Заяву мотивує тим, що ухвалою Господарського суду Запорізької області від 28.12.2010 року порушено провадження по справі про банкрутство ТОВ Южторг МГ. Арбітражному керуючому було направлено запити про надання первинних бухгалтерських документів за період з 01.01.2008 року по теперішній час. На запит надійшов лист, що фінансово господарські документи діяльності підприємства посадовими особами не передавалися.

Станом на 01.07.2011 року позапланова виїзна перевірка ТОВ Южторг МГ з питань дотримання вимог податного законодавства не проведена.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ Южторг МГ для перевірки достовірних відомостей, внесених до податкових декларацій, а також для виявлення схем товарно грошових потоків та перевірки дотримання вказаним платником податків вимог податкового та валютного законодавства існує необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на рахунках.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав, просить її задовольнити .

В судове засідання представники зацікавлених осіб х осіб не зявилися, їх неявка не перешкоджає розгляду заяви про розкриття банківської таємниці.

Згідно ст. 289 ЦПК України, неявка у судове засідання без поважних причин заявника або особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, не перешкоджає розгляду справи, якщо суд, не признав їхню участь обовязковою.

Розглянувши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Статтею 62 Закону України Про банки і банківську діяльністьвизначено порядок розкриття банківської таємниці, відповідно до ч.1 якої інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема: за рішенням суду.

Пунктом 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою правління ОСОБА_1 банку України від 14.07.2006 р. №267, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 р., передбачено, що банку забороняється видавати інформацію про клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта іншого банку або вимозі, рішенні (постанові) суду.

За змістом ст. 288 ЦПК України у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено обґрунтування необхідності та обставин, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено.

В заяві про розкриття інформації, що містить банківську таємницю ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя обґрунтувала необхідність та обставини, за яких необхідно розкриття банківської таємниці, визначила обсяги розкриття такої інформації, та мету її використання.

Розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, в тому числі з зазначенням контрагентів, заявник обґрунтував необхідністю всебічного повного і обєктивного вивчення фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю Южторг МГ, правильності нарахування та своєчасної сплати податків та зборів, а також для виявлення схем товарно грошових потоків та перевірки дотримання вказаним платником податків вимог податкового та валютного законодавства.

За змістом ст.10 Закону України Про державну податкову службу державні податкові інспекції в районах у містах здійснюють контроль за додержанням законодавства про податки, інші платежі, перевіряють достовірність документів щодо правильності визначення обєктів оподаткування з обчислення податків та інших платежів.

Ураховуючи наведене, інформація, яка містить банківську таємницю, в тому числі і про контрагентів клієнта банку, може бути надана в разі вказівки про це суду. Виходячи з норм ст. 287 ЦПК України, ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україніоргани державної податкової служби в установленому законом порядку мають право одержувати від підприємств, установ, організацій, включаючи ОСОБА_1 банк України та його установи, комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи (у порядку, передбаченому законодавством для розкриття банківської таємниці), від громадян-субєктів підприємницької діяльності довідки, копії документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності та громадян про поточні та вкладні (депозитні) рахунки, інформацію про наявність та обіг про наявність коштів на цих рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності , та іншу інформацію, повязану з обчисленням та сплатою податків, інших платежів у порядку, визначеному законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема, компютерні, для визначення обєкта оподаткування.

Судом встановлено, що ТОВ Южторг МГ не виконує вимог, покладених на нього як на платника податку, що перешкоджає реалізації податковим органом функції здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків, зборів (обовязкових платежів ).

З огляду наведеного суд вважає за необхідне покласти на ОСОБА_1 обовязок розкрити для податкових органів інформацію, що містить банківську таємницю щодо ТОВ Южторг МГ про рух грошових коштів по вказаним вище рахункам.

У відповідності до п. 6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки і банківську діяльність , ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні, суд,

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, зацікавлені особи Товариство з обмеженою відповідальністю Южторг МГ, ОСОБА_1 кредитОлександрівська філія у м.Запоріжжя - задовольнити .

Зобовязати в ОСОБА_1 кредитОлександрівська філія у м.Запоріжжя, МФО 313775, що заходиться за адресою: м. Запоріжжя , вул. Миру, 10 оф.3 розкрити для ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя вул. Бородинська,1 а інформацію яка є банківської таємницею про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам р/р № 26008301291360, № 26150301291360 відкритих в в ОСОБА_1 кредитОлександрівська філія у м.Запоріжжя за період з 01.01.2008 р. по дату прийняття рішення суду із зазначенням дати платежів, призначення платежів, сум платежів, найменуванням контрагентів. відносно його клієнта Товариства з обмеженою відповідальністю Южторг МГ(ЄДРПОУ 34501399).

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя А.В.Воробйов