Ухвала суду № 44554594, 28.05.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3315/15-к

Провадження № 1-кс/265/610/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 травня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М.,при секретарі Федорової А.С, за участю старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Якубович Я.В. розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

26 травня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Якубович Я.В. погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000033 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.3ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що в період з жовтня 2014 року по грудень 2014 року, невстановлені службові особи ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680), зареєстрованого за адресою: м. Донецьк, вул. Одинцова буд.222, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків у порушення вимог пп. 215.3.4 ст. 215 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI, з метою маскування незаконного походження паливно-мастильних матеріалів провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з ТОВ "Майстер 2012" (ЄДРПОУ 38471143), яке має ознаки фіктивності, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізитів зазначеного підприємства і подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість понад 3 045 000,00 гривень, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що складає понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Як зазначено в клопотанні, у той же звітний період невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680) з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про об'єкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, безпідставного завищення витрат суб'єктів господарської діяльності, відобразили у податковій звітності нібито реалізацію вищезазначених товарів на користь наступних підприємств: ТОВ "Ера-Н" (ЄДРПОУ 37279609), ТОВ "Посередник-Еліт" (ЄДРПОУ 37399632), ТОВ "Сансара Плюс" (ЄДРПОУ 38329964), ТОВ "НК Захід" (ЄДРПОУ 38331072), ТОВ "НК Станіслав" (ЄДРПОУ 38331088), ТОВ "Ойл Траст" (ЄДРПОУ 39238302), ТОВ "Вінерго" (ЄДРПОУ 39243443), ТОВ "Атойл" (ЄДРПОУ 39243532), ТОВ "Тракай" (ЄДРПОУ 39244955), ТОВ "Хелм" (ЄДРПОУ 39245016), ТОВ "Омарант" (ЄДРПОУ 39255705), ТОВ "Фокстер" (ЄДРПОУ 37214447), ТОВ "Орельєн" (ЄДРПОУ 37214473), ТОВ "Енергія Ойл" (ЄДРПОУ 37236874), ТОВ "Тріана" (ЄДРПОУ 37297874), ТОВ "Табріс" (ЄДРПОУ 38435770), ТОВ "Т.О.Н." (ЄДРПОУ 39237780), ТОВ "Прайм-Ресурс" (ЄДРПОУ 39241184), ТОВ "Кайрос Бук" (ЄДРПОУ 39245299), ТОВ "Яраз" (ЄДРПОУ 39255710), які фактично фінансово-господарську діяльність з зазначеним підприємством не вели.

Крім того, як вказую слідчий встановлено, що 15.11.2012 року невстановлені особи діючи умисно на території м. Донецька, Донецької області з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності створили суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ "Майстер-2012" (ЄДРПОУ 38471143), який був зареєстрований під номером 12661020000042122 Ворошиловським районним управлінням юстиції м.Донецька. У подальшому невстановлені особи продовжуючи злочинну діяльність, діючи повторно, не маючи дійсного наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, 02.04.2014 року знов створили суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ "Делюкс Компани" (ЄДРПОУ 39159708), який був зареєстрований за номером 10701020000053435, тобто скоїли фіктивне підприємництво та надалі використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств "реального сектору економіки", зокрема у період 2014-2015 р.р. надавали вказані послуги ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680).

В ході проведення слідчих дій, згідно даних наданих посадовими особами ТОВ "Делюкс Компані" під час реєстраціє підприємства у податкових органах, було встановлено, що керівник та бухгалтером ТОВ "Делюкс Компані" є ОСОБА_1 яка у службовій діяльності використовує наступний номер мобільного телефону НОМЕР_1.

Належність вказаного номеру мобільного телефону зазначеній громадянці підтверджується даними які містяться у АІС "Податковий блок" та матеріалами кримінального провадження.

Під час досудового розслідування у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів, які містять інформацію про власника номеру мобільного телефону: НОМЕР_1 та інформацію про факти з'єднання з іншими абонентами, часу здійснення дзвінків, тривалість дзвінків, приналежності власників номерів мобільних телефонів абонентів "Б", місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків у період з 01.04.2014 по теперішній час, яка становить охоронювану законом таємницю і знаходяться у оператора телекомунікації ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15).

Як вказує слідчий, зазначені документи необхідно вилучити у оператора телекомунікації ПрАТ "МТС Україна", з метою досягнення дієвості у даному кримінальному провадженні, зокрема для ідентифікації власників вказаних телефонних номерів, та подальшого проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій.

В клопотанні зазначено, що відомості, що містяться в документах, використовуватимуться під час досудового розслідування як докази взаємозв'язку власників телефонних номерів громадянина Миколи з іншими невстановленими особами, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Оскільки інформація про власників телефонних номерів НОМЕР_1 та інформація про факти з'єднання з ними інших абонентів містить охоронювану законом таємницю і знаходиться лише у володінні оператора телекомунікації ПрАТ "МТС Україна", тому іншими способами неможливо довести обставини взаємозв'язку абонентів, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий вказує, що враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів щодо власників вказаних телефонних номерів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15).

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення стануть відомі власникам вказаних телефонних номерів, що дасть їм можливість зміни або знищення відповідних документів та телефонних номерів, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів та інформації, яка знаходяться у володінні ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15) та надати можливість їх вилучити.

Розглядаючи клопотання слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 7 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в оператора телекомунікації, становлять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або

знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий Якубович Я.В. судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукувані документи перебувають у володінні ПрАТ "МТС Україна" та мають суттєве значення для даного кримінального провадження, зокрема, зокрема для ідентифікації власників вказаних телефонних номерів, та подальшого проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій.

Але через те, що ці документи містять охоронювану законом таємницю, отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів обумовлене необхідністю отримання доступу до них.

Представник ПрАТ "МТС Україна" у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПрАТ "МТС УКраїна", самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому а також з метою досягнення дієвості у даному кримінальному провадженні та встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Якубович Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарському Олександру Євгеновичу або уповноваженим ним особам тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15) та надати можливість їх вилучити, а саме:

- документи, що свідчать про власника номеру мобільного телефону № НОМЕР_1 в тому числі договори з вказаними абонентами;

- інформацію (в паперовому та електронному вигляді) про факти з'єднання абоненту № НОМЕР_1 з іншими абонентами, із зазначенням часу здійснення дзвінків, їх тривалість, належність власників номерів мобільних телефонів абонентів "Б", місцезнаходження (базову станцію), азимутів та координати точок зіткнення в момент здійснення дзвінків за період з 01.09.2014 р. по 13.05.2015 року, тобто на час початку досудового розслідування.

Строк дії ухвали - з 28 травня 2015 року по 27 червня 2015року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого СВ Орджонікідзевського РВ Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Міхєєва І.М.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія " _____"_____2014року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)