Ухвала суду № 44542649, 13.05.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/5476/15-к

Провадження № 1-кс/263/2223/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2015 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Маріуполя Папаценко П.І., за участю слідчого Адарченко Д.С., розглянувши матеріали клопотання ст.слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №32015050290000019 від 02.03.2015 року відносно посадових осіб ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Ст.слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку в службових, підсобних, складських приміщеннях та інших господарських будівлях, розташованих за адресою: Донецька область, м.Маріуполь, пр.Луніна, 50, за місцем фактичного та юридичного розташування ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2014 року від сплати податків посадовими ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «ЗЕРНОРЕСУРС ГРУП» код ЄДРПОУ 39101490 за період 2014 року, банківських виписок, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», посадові інструкції на період 2014 року службових осіб ТОВ «Маріупольський млинкомбінат»; документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та зовнішні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», документи бухгалтерського та податкового обліку, у тому числі договори, з додатками та специфікаціями, довідки про вартість виконаних будівельних робіт, акт приймання виконаних будівельних робіт, локальні кошториси, акт здачі-прийняття робіт(надання послуг), картка рахунку 631 за липень-серпень 2014 р.р., розрахунок договірної ціни та технічне обслуговування виробничих ліній, товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; акти виконаних робіт, плани капітального та поточного ремонту, дефектні акти, документи про функціонування банківських рахунків ТОВ «Маріупольський млинкомбінат»; печатки підприємств контрагентів ТОВ «Маріупольський млинкомбінат»; документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2014 року.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» код ЄДРПОУ 31419401, зареєстрованого за адресою: м.Маріуполь, пр.Луніна, 50, яке знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період липня-серпня 2014 року, у порушення п.198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, неіснуючі операції щодо придбання послуг у ТОВ «ЗЕРНОРЕСУРС ГРУП» (ЄДРПОУ 39101490), в той час, як фактично вищевказаним підприємством послуги на адресу ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» не постачалися, що призвело до несплати до бюджету держави службовими особами ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» в період липня-серпня 2014р. податку на додану вартість на суму - 620000 грн., що є значним розміром, та підтверджується актом документальної позапланової виїзної перевірки Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя від 27.01.2015 №119/05-81-22-02/31419401.

Вказаний факт внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000019 від 02.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

До адреси ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» за №4086/05-19-09 від 19.03.2015 року направлено вимога щодо надання до СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області. Однак у встановлений законом термін відповіді до СУ ФР Маріупольської ОДПІ не надійшло, копії документів не надані.

Вдруге до адреси ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» за № 4259/05-19-09 від 27.03.2015 направлено вимога щодо надання до СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «ЗЕРНОРЕСУРС ГРУП» та інформації щодо посадових осіб підприємства.

На вимогу отримано відповідь ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» щодо відмови в наданні запитуваної інформації, з посиланням на КПК України та зв'язку з тим, що не вбачає підстав для надання запитуваної інформації.

По кримінальному провадженню встановлено, що чернові записи та електроні носії інформації, де розташована інформація про фінансово-господарчу діяльність ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» знаходиться за адресою м. Маріуполь, пр. Луніна, 50

Згідно інформаційної довідки з Єдиного реєстру речових прав на нерухоме майно № 37001935 від 30.04.2015 власником нерухомого майна, що знаходиться за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Луніна, 50, є ТОВ «Укртрансагро».

На даний час витребування у посадових осіб ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» вищезазначених документів неможливо, оскільки на вимоги в порядку ст. 93 КПК України підприємством надано відмову у видачі копій документів та отримання тимчасового доступу до документів може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Відповідно до ст.234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст.234 ч.2 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, можуть бути речовими доказами по справі, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, суд вважає доцільним проведення обшуку в будівлях та приміщеннях розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Луніна, 50.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати ст.слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Денису Сергійовичу, дозвіл на обшук в службових, підсобних, складських приміщеннях та інших господарських будівлях, розташованих за адресою: Донецька область, м.Маріуполь, пр.Луніна, 50, за місцем фактичного та юридичного розташування ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2014 року від сплати податків посадовими ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «ЗЕРНОРЕСУРС ГРУП» код ЄДРПОУ 39101490 за період 2014 року, банківських виписок, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», посадові інструкції на період 2014 року службових осіб ТОВ «Маріупольський млинкомбінат»; документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та зовнішні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольський млинкомбінат», документи бухгалтерського та податкового обліку, у тому числі договори, з додатками та специфікаціями, довідки про вартість виконаних будівельних робіт, акт приймання виконаних будівельних робіт, локальні кошториси, акт здачі-прийняття робіт(надання послуг), картка рахунку 631 за липень-серпень 2014 р.р., розрахунок договірної ціни та технічне обслуговування виробничих ліній, товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; акти виконаних робіт, плани капітального та поточного ремонту, дефектні акти, документи про функціонування банківських рахунків ТОВ «Маріупольський млинкомбінат»; печатки підприємств контрагентів ТОВ «Маріупольський млинкомбінат»; документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2014 року.

Ухвала дозволяє проникнути до житла - приміщення один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко