Рішення № 43195069, 20.03.2015, Селидівський міський суд Донецької області

Справа № 242/3611/14-ц

Провадження № 2о/242/36/15

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2015 року Селидівський міський суд Донецької області у складі головуючого судді Моцного О.С., при секретарі Нарижній О.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Селидове цивільну справу за заявою Красноармійської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Донецькій області про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Селидівського міського суду звернулася Красноармійська ОДПІ з заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, яка мотивована тим, що з 10.01.2012 року ТОВ «Росфармадон» перебуває на обліку у заявника. ТОВ «Росфармадон» зареєстровано за юридичною адресою: Донецька область, м. Красноармійськ, вул. Добропільська, 2, але фактично відсутнє за вказаною адресою, та має зареєстрований рахунок № 26007010097966 в ПАТ «ВТБ Банк» м. Донецьк, МФО 321767. Заявником було проведено заходи щодо організації та проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Росфармадон» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 10.01.2012 року по 20.02.2014 року включно. Враховуючи зазначене, у контролюючого органу наявні обґрунтовані підстави для розкриття інформації та просить суд задовольнити заяву.

В судове засідання представник Красноармійської об’єднаної державної податкової інспекції не з'явився, попередньо надав заяву про розгляд справи за його відсутності, заяву підтримує в повному обсязі, покладаючись на викладені в заяві обставини.

ТОВ «Росфармадон» та ПАТ «ВТБ Банк» в судове засідання своїх представників не направили, будучи повідомленими про час та місце розгляду справи.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що в Красноармійській ОДПІ з 10.01.2012 року перебуває на обліку ТОВ «Росфармадон» за № 65/29-014-2.

Згідно повідомлення про відкриття рахунків ТОВ «Росфармадон» має зареєстрований розрахунковий рахунок в ПАТ «ВТБ Банк» № 26007010097966.

Красноармійської ОДПІ було здійснено вихід за юридичною адресою ТОВ «Росфармадон» Донецька область, м. Красноармійськ, вул. Добропільська, 2 для проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 10.01.2012 року по 20.02.2014 року включно.

При виході за вищевказаною адресою, було встановлено, що підприємство ТОВ «Росфармадон» за даною адресою не знаходиться, про що було складено відповідний акт.

Відповідно до ст. 60 Закону України „ Про банки і банківську діяльність ” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п. 20.1.3 ст. 20 Податкового кодексу України органи ДПС мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність” та цим кодексом довідки та /або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єкта підприємницької діяльності.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „ Про банки та банківську діяльність”, п. 20.1.3 ст. 20 Податкового кодексу України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Красноармійської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Донецькій області про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю задовольнити.

Розкрити ПАТ «ВТБ Банк» інформацію, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальність «Росфармадон» (код ЄРПОУ 34266911), а саме: про наявність та рух коштів на рахунку № 26007010097966 у ПАТ «ВТБ Банк» (код ЄДРПОУ 321767) за період з 10 січня 2012 року по 20 лютого 2014 року з розшифруванням прибуткових та видаткових операцій та контрагентів.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя