Рішення № 43078891, 10.03.2015, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/456/15-ц

Провадження № 2-о/552/30/15

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.03.2015 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

Головуючого - судді Турченко Т.В.

при секретарі – Рибальченко О.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Полтава в приміщенні суду цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у м. Полтаві про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

30 січня 2015 року до Київського районного суду м.Полтави звернулася ДПІ у м.Полтаві з заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю. Заяву мотивують тим, що з 30.10.2006 року ТОВ “Пирятин Зернопродукт” перебуває на обліку в Державній податковій інспекції у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області. ТОВ “Пирятин Зернопродукт” має розрахункові рахунки у Полтавському ГРУ ПАТ КБ “ПриватБанк”. ДПІ у м.Полтаві було отримано відомості від державного реєстратора про припинення юридичної особи ТОВ “Пирятин Зернопродукт”. Однак протягом двох місяців з дати внесення відомостей про припинення юридичної особи, посадовими особами ТОВ “Пирятин Зернопродукт” не надано до ДПІ у м.Полтаві ліквідаційний баланс та не закриті поточні розрахункові рахунки підприємства. Згідно поданої звітності за 2014 рік підприємство задекларувало обсяги своєї господарської діяльності. Крім того, згідно доданої інформації ТОВ “Пирятин Зернопродукт” має непогашені суми дебіторської та кредиторської заборгованості, залишки зерна на зберіганні та нереалізовані основні засоби. Враховуючи зазначене, у контролюючого органу наявні обґрунтовані підстави для розкриття інформації з метою здійснення податкового контролю правильності нарахування, повноти і своєчасності сплати податків і зборів, а також дотримання законодавства на отримання інформації по руху коштів на розрахункових рахунках підприємства, що надасть змогу встановити фінансово-господарські взаємовідносини підприємства. Просили суд заяву задовольнити в повному обсязі.

В судове засідання представник Державної податкової інспекції у м. Полтаві не з'явився, попередньо надав заяву про розгляд справи за його відсутності, заяву підтримує в повному обсязі, покладаючись на викладені в заяві обставини.

ТОВ “Пирятин Зернопродукт” та ПАТ КБ “ПриватБанк” в судове засідання своїх представників не направили, будучи повідомленими про час та місце розгляду справи.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що в ДПІ у м.Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області перебуває суб’єкт на обліку підприємницької діяльності ТОВ “Пирятин Зернопродукт”. Підприємство 30.10.2006 року за номером № 116263 взято на податковий облік у ДПІ м.Полтви.

ТОВ “Пирятин Зернопродукт” має рахунок № 26007060121541 (українська гривня), №26008054600851 (долар США), №2605605401909 (українська гривня) у ПРУ ПФ ПАТ КБ “ПриватБанк”, що знаходиться за адресою: м.Полтава, вул. Шведська,2, МФО 331401.

ДПІ у м.Полтаві було отримано відомості від державного реєстратора про припинення юридичної особи ТОВ “Пирятин Зернопродукт”.

Протягом двох місяців з дати внесення відомостей про припинення юридичної особи, посадовими особами ТОВ “Пирятин Зернопродукт” не надано до ДПІ у м.Полтаві ліквідаційний баланс та не закриті поточні розрахункові рахунки підприємства.

ДПІ у м.Полтаві було здійснено вихід за юридичною адресою ТОВ “Пирятин Зернопродукт” м.Полтава, вул. Харківське Шосе, 2 для проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 24.12.2014 року.

При виході за вищевказаною адресою, було встановлено, що підприємство ТОВ “Пирятин Зернопродукт” за даною адресою не знаходиться, про що було складено відповідний акт.

Згідно поданої звітності за 2014 рік підприємство задекларувало обсяги своєї господарської діяльності. Крім того, згідно доданої інформації ТОВ “Пирятин Зернопродукт” має непогашені суми дебіторської та кредиторської заборгованості, залишки зерна на зберіганні та нереалізовані основні засоби.

Відповідно до ст. 60 Закону України „ Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п. 20.1.3 ст. 20 Податкового кодексу України органи ДПС мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність” та цим кодексом довідки та /або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єкта підприємницької діяльності.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у м. Полтаві про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „ Про банки та банківську діяльність”, п. 20.1.3 ст. 20 Податкового кодексу України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у м. Полтаві про розкриття інформації, що містить банківську таємницю задовольнити.

Розкрити ПРУ ПФ ПАТ КТ “ПриватБанк” інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо суб’єкта підприємницької діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю “Пирятин Зернопродукт” (код ЄДРПОУ 34698269), а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 рік на розрахункових № 26007060121541 (українська гривня), №26008054600851 (долар США), №2605605401909 (українська гривня), що розташовані у ПРУ ПФ ПАТ КТ “ПриватБанк” ,що знаходиться за адресою: м.Полтава, вул. Шведська,2, МФО 331401 з вказанням контрагентів, код ЄДРПОУ підприємств постачальників, а також дати та суми операцій, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до банку.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Полтавської області через Київський районний суд м. Полтави шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий Т.В.Турченко