ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2,
уродженця с.Ніколаєвка Станично-Луганського району Луганської області,
несудимого, -
засуджено:
за ч.5
ст.27, ч.3 ст.212 КК України на 5 років позбавлення волі з позбавленням права
обіймати певні посади строком на 2 роки із конфіскацією всього його майна.
Постановлено стягнути солідарно з засуджених ОСОБА_1 і ОСОБА_2 на користь
держави 4422127 грн. матеріальної шкоди.
Ухвалою Апеляційного суду Луганської області від 30 листопада 2007 року
зазначений вирок в частині стягнення на користь держави 4422127 грн.
матеріальної шкоди скасовано, в решті вирок залишено без зміни.
ОСОБА_1 засуджено за те, що він в м.Стаханів Луганської області з
10.09.2004 року, будучи посадовою особою, працюючи директором ТОВ «Дельта-04»
за попередньою змовою з ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податків, що входять
в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело
до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, а
також вчинив службове підроблення - вносив до офіційних документів завідомо
неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.
ОСОБА_2 засуджено за те, що він, будучи посадовою особою того ж товариства,
вчинив пособництво, щодо ухилення ОСОБА_1 від сплати податків, що входять в
систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів
коштів в особливо великих розмірах (4422127 грн.).
Так, 1.04.2004 року відповідно до контракту № 6/2004 від 1.04.2004 року,
згідно якого ТОВ «Дельта-04» (в особі директора ОСОБА_2) отримало від «Rupert Holding» товарно-матеріальних цінностей на
загальну суму 4 208
115,942 грн. без
ПДВ;
5.04.2004 року відповідно до договору № 18/04 купівлі-продажу від 5.04.2004
року, згідно якого ТОВ «Дельта-04» (в особі директора ОСОБА_2) отримало від ТОВ
«Анталія» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 9 251 816, 92 грн. (
у тому числі ПДВ у сумі 1 541 968 грн.);
9.04.2004 року відповідно до договору
№ 19/04 купівлі-продажу від 9.04.2004 року, згідно якого ТОВ «Дельта-04» (в
особі директора ОСОБА_2) передало СП фірма «ТіК» товарно-матеріальних цінностей
на загальну суму 14 301 546, 55 грн. ( у тому числі ПДВ у сумі 2 383 591, 09
грн.);
29.04.2004 року відповідно до договору № 28/04 купівлі-продажу від
29.04.2004 року, згідно якого ТОВ «Дельта-04» (в особі директора ОСОБА_2)
отримало від ДП «Луганська служба економічної безпеки» товарно-матеріальних
цінностей на загальну суму 14 301 546, 55 грн. ( у тому числі ПДВ у сумі 2 383
591, 09 грн.);
30.04.2004 року відповідно до договору № б/н від 30.04.2004 року, згідно
якого ТОВ «Дельта-04» (в особі директора ОСОБА_2) передало ТОВ «Слов'янський
комерційний центр» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 18 878 080,
23 грн. ( у тому числі ПДВ у сумі 3 146 346, 71 грн.);
10.06.2004 року відповідно до договору поставки № 23 від 10.06.2004 року,
згідно якого ТОВ «Дельта-04» (в особі директора ОСОБА_2) передало ТОВ
«Зовнішторгенерго» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 5 679 585,
92 грн. ( у тому числі ПДВ у сумі 946 597, 5 грн.);
10.08.2004 року відповідно до податкових накладних № 10/08-1, № 10/08-2, №
9 і № 10 від 10.08.2004 року ТОВ «Дельта-04» (в особі директора ОСОБА_2)
отримало від ДП «Луганська служба економічної безпеки» товарно-матеріальних
цінностей на загальну суму 17 140, 19 грн. ( у тому числі ПДВ у сумі 2 857
грн.);
8.10.2004 року відповідно до договору № 2/08-04 від 20.08.2004 року ТОВ
«Дельта-04» (в особі директора ОСОБА_2) передало ДП «Харківська служба
економічної безпеки» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 14 326
587, 36 грн. ( у тому числі ПДВ у сумі 2 387 764, 56 грн.);
10.10.2004 року відповідно до протоколу протиріч від 5.09.2004 року до
договору поставки товару № б/н від 30.04.2004 року, згідно якого ТОВ
«Слов'янський комерційний центр» повернуло ТОВ «Дельта-04» (в особі директора
ОСОБА_2) товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 6 129 592, 32 грн. ( у
тому числі ПДВ у сумі 1 021 598, 72 грн.).
ОСОБА_1 при пособництві ОСОБА_2, який надав печатку і штемпель ТОВ
«Дельта-04», чим проявив безконтрольність за ведення податкової звітності
підприємства, у період 2004 року умисно ухилився від сплати до бюджету ПДВ і
податку на доход у сумі 4 422 127 грн., що у 61 675 разів перевищує
неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Крім того, 22.07.2004 року в м.Стаханів ОСОБА_1 при складанні офіційних
документів - декларацій на податки на додану вартість ТОВ «Дельта-04» за
червень 2004 року, які у подальшому надіслав до Стаханівської ОДПІ за вхідними
№№ 13980 від 22.07.2004 року і 14745 від 04.08.2004 року - умисно вніс завідомо
неправдиві відомості про результати діяльності ТОВ «Дельта-04» за вказаний
період, що призвело до заниження сплати в бюджет ПДВ у сумі 170 грн..
ОСОБА_1 при складанні офіційних документів - декларації на податки на
додану вартість ТОВ «Дельта-04» за 1 півріччя 2004 року, яку у подальшому
надіслав до Стаханівської ОДПІ - умисно
вніс завідомо неправдиві відомості про результати діяльності ТОВ «Дельта-04» за
вказаний період, а саме, вказав суму податку на доход, належну до сплати в
бюджет у розмірі 25 грн., що призвело до заниження сплати в бюджет ПДВ у сумі 1
354 512 грн..
У касаційній скарзі ОСОБА_1 стверджує, що злочину не
вчиняв, досудове слідство та судовий розгляд проведено не повно, однобічно, з
істотними порушеннями кримінального-процесуального закону, порушенням його
права на захист у зв'язку з відмовою у задоволенні його клопотання про
проведення чергової судово-бухгалтерської експертизи. Зазначає, що висновки
суду не відповідають фактичним обставинам справи, у зв'язку з чим ставить
питання про скасування оскаржуваних судових рішень із закриттям провадження по
справі.
У касаційних скаргах ОСОБА_2 та його захисник ОСОБА_3 стверджують, що дії
ОСОБА_2 необхідно перекваліфікувати на ч.1 ст.367 КК України. Зазначають, що
судом не повною мірою враховано пом'якшуючі відповідальність ОСОБА_2 обставини
та просять застосувати щодо нього Закон України «Про амністію» від 19.04.2007
року.
Заслухавши доповідача, перевіривши матеріали справи і обговоривши доводи
касаційних скарг, колегія суддів вважає, що касаційні скарги задоволенню не
підлягають з наступних підстав.
Винність ОСОБА_1 і ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, за які їх засуджено,
підтверджена сукупністю зібраних по справі, вірно оцінених та обґрунтовано
покладених судом в основу вироку доказів, зокрема, частковим визнанням вини
засудженим ОСОБА_2, який у судовому засіданні пояснив, що він дійсно працював
директором ТОВ «Дельта-04», однак договори і декларації не готував у силу своєї
некомпетентності. Такими питаннями займався ОСОБА_1, який мав вільний доступ до
печатки і штемпеля; згідно з показаннями ОСОБА_1, які він давав у судовому
засіданні - до 10.09.2004 року він у трудових відносинах з ТОВ «Дельта-04» не
перебував, а лише на підставі довіреності згідно до якої ОСОБА_2 передав йому
печатку та штемпель зазначеного товариства - здійснював господарську діяльність
щодо підписання договорів і пошуку контрагентів; показаннями свідка ОСОБА_4, яка
підтвердила висновки проведеною нею позаплановою документальною перевіркою
Стаханівської ОДПІ № 602/23-32890420 від
2.11.2005 року ТОВ «Дельта-04» з питань правильності нарахування і сплати до
бюджету податку на доход і податку на додану вартість за період з 1.03.2004
року по 31.12.2004 року, згідно з якою заниження податку на доход склало 3 058
674 грн., заниження податку на додану вартість склало 1 363 480 грн.;
показаннями свідків ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 даними
висновків судово-бухгалтерської та почеркознавчої експертизи, іншими зібраними
по справі доказами.
Доводи скарги ОСОБА_1 про порушення його права на захист у
зв'язку з відмовою у задоволенні його клопотання про проведення чергової
судово-бухгалтерської експертизи були предметом перевірки і суду апеляційної
інстанції та обгрунтовано визнані безпідставними. Як вбачається з матеріалів
справи, результати фінансово-господарської діяльності підприємства неодноразово
перевірялися органами податкової інспекції, а також під час досудового слідства
було проведено судово-бухгалтерської експертизи, висновки яких не містять
протиріч.
Кваліфікація дій ОСОБА_1 за ч.2 ст.366 і ч.3 ст.212 КК України та ОСОБА_2
за ч. ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України є правильною.
Покарання засудженим ОСОБА_1 і ОСОБА_2 призначено із дотриманням вимог т.
65 КК України і є необхідним та достатнім для виправлення засуджених та
попередження нових злочинів.
З наведеного вбачається, що передбачені законом підстави для призначення
кримінальної справи до касаційного розгляду з повідомленням осіб, зазначених у
ст.384 КПК України, відсутні.
Керуючись ст.394 КПК України, колегія суддів,-
у х в а л и л а :
у задоволенні касаційних скарг засуджених ОСОБА_1, ОСОБА_2. та захисника
ОСОБА_3 в інтересах ОСОБА_2. відмовити.
судді:
Жук В.Г. Гошовська
Т.В. Пошва Б.М.
Часті запитання
Який тип судового документу № 4299455 ?
Документ № 4299455 це Ухвала суду
Яка дата ухвалення судового документу № 4299455 ?
Дата ухвалення - 29.01.2009
Яка форма судочинства по судовому документу № 4299455 ?
Форма судочинства - Кримінальне
Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?
Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись
в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту.
Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.
В якому cуді було засідання по документу № 4299455 ?
У чому перевага платних тарифів?
У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22.
Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.
Інформація про судове рішення № 4299455, Верховний Суд (до 15.12.2027 - Верховний Суд України)
Судове рішення № 4299455, Верховний Суд (до 15.12.2027 - Верховний Суд України) було прийнято 29.01.2009.
Форма судочинства - Кримінальне,
форма рішення - Ухвала суду.
На цій сторінці ви зможете знайти ключові дані про це судове рішення. Ми пропонуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі останніх судових прецедентів. Наша база даних включає повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити ключові дані.
Судове рішення № 4299455 відноситься до справи № 5-402км09
Це рішення відноситься до справи № 5-402км09. Юридичні особи, які зазначені в тексті цього судового документа:
Наша система дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість детального налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку даних. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.
Зареєструйтеся та перегляньте
більше інформації про
юридичну особу!
