Ухвала суду № 42859158, 20.02.2015, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/2992/15-к

1-кп/522/480/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2015 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого - судді Терзі І.Г.

при секретарі Ареф'євій Л.О.

за участю прокурора Чорного Д.М.

підозрюваної ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Одесі клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області Панасюка О.М. про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000191 від 13.08.2014р., відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Одеси, громадянки України, з вищою освітою, розлученої, не працюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимої,

підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1, органами досудового розслідування підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України за кваліфікуючими ознаками: підроблення офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою,скоєного при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_1 на початку червня 2004 року запропонувала ОСОБА_3 за грошову винагороду заснувати приватне підприємство та стати його директором без виконання у подальшому будь-яких службових обов'язків, на що остання погодилася.

За заявою ОСОБА_3, державним реєстратором виконавчого комітету Білгород-Дністровської міської ради Одеської області 08.06.2004р., за № 15521200000000622 зареєстровано ПП «Реверс». Юридична адреса: Одеська область, м. Білгород-Дністровський, вул. Миру, буд. 4, кв. 52. Видано свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії АОО № 238542 від 08.06.2004р., з присвоєнням ідентифікаційного коду 32989386.

ОСОБА_3 16.06.2004р., подано до Білгород-Дністровської ОДПІ Одеської області підписане ОСОБА_3 рішення про створення ПП «Реверс», статут підприємства, копію свого паспорта, наказ про призначення її директором після чого, 16.06.2004р., ПП «Реверс» взято на податковий облік у Білгород-Дністровській ОДПІ Одеської області за № 2497, зареєстровано як платник податку на додану вартість, видано свідоцтво № 21385730 серії НБ 280234.

Також, ОСОБА_3 у ПГРУ «Приватбанк», ОФ ВАТ «Міжнародний Комерційний Банк» відкрито розрахункові рахунки для ПП «Реверс».

У період 2004-2006 років ПП «Реверс» здійснювало господарську діяльність, направлено на отримання прибутку.

ОСОБА_3 виконувала окремі доручення ОСОБА_1 пов'язані з діяльністю ПП «Реверс», підписувала надані останньою податкові накладні, звітність, товаротранспортні накладні, договори тощо. Установчі та реєстраційні документи,печатка ПП «Реверс» знаходилися у ОСОБА_1

Посада головного бухгалтера у ПП «Реверс» відсутня.

Вироком Білгород-Дністровського міськрайонного суду Одеської області від 25.03.2008р., який набрав законної сили, ОСОБА_3 визнано винною у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Судом встановлено, що ОСОБА_3, являючись у період 2004-2006 років службовою особою - директором ПП «Реверс», яка зобов'язана здійснювати організацію та ведення податкового і бухгалтерського обліку згідно законодавства України, недбало віднеслась до свої службових обов'язків внаслідок чого, згідно висновку судово-економічної експертизи від 17.10.2007р., нею допущено порушення п. 3.1. ст.3, п.п.4.1.1., п.п.4.1.6. п.4.1. ст.4, п.п.5.3.9. п.5.3. ст.5, п.п. 11.3.1. п. 11.3. ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»; п.п.3.1.1., п.3.1. ст.3, п.4.1. ст.4, п.п.7.2.3., п.7.2., п.п.7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»; п.п.15.1.1. п. 15.1. ст. 15 Закону України «Про порядок погашення зобов'язань платниками податків перед бюджетами та державними цільовими фондами»; п. 1 ст. 3, п.2 ст.1 Закону України «Про бухгалтерський облік в Україні»; п.8 ст. 19 гл.1 розділу 1 Господарського Кодексу України; п.2.12., п.3.1., п.4.2. Положення «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у сумі 2 782 712 грн.

Відповідно до інформації управління Пенсійного фонду України в м. Білгород-Дністровському та Білгород-Дністровському районі Одеської області від 26.11.2014р., ПП «Реверс» знаходилось на обліку з 16.06.2004р. по 14.07.2009р. Щомісячні звіти форми Додаток 23 «Розрахунок суми страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті» надавалися в період з 16.06.2004р. по 31.05.2005р., на 1 особу - ОСОБА_3 Стосовно ОСОБА_1 в базі даних реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування інформація відсутня.

Безпосередньо ОСОБА_1, у період 2004 - 2006 років, не будучи службовою особою ПП «Реверс», з метою звільнення підприємства від юридичних обов'язків, за адресою фактичного мешкання:АДРЕСА_2, підробила офіційні документи - податкові декларації з ПДВ ПП«Реверс» за грудень 2004 року, березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад 2005 року та серпень 2006 року, внісши в них завідомо неправдиві відомості про відсутність фінансово-господарської діяльності підприємства.

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи № 5123/02 від 01.12.2014р., рукописні записи «ОСОБА_3» у податкових деклараціях з ПДВ ПП «Реверс» за березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад 2005 року, розміщені у графі «Керівник», виконані не ОСОБА_3, а ОСОБА_1

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи № 5126/02 від 04.12.2014р., рукописні записи у податковій декларації з ПДВ ПП «Реверс» за грудень 2004 року та серпень 2006 року, виконані не ОСОБА_3, а ОСОБА_1

Крім того ОСОБА_1, органами досудового розслідування підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України за кваліфікуючими ознаками: підроблення офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, вчинене повторно,скоєного при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_1 у період 2004 - 2006 років, не будучи службовою особою ПП «Реверс», повторно, з метою звільнення підприємства від юридичних обов'язків, за адресою фактичного мешкання: АДРЕСА_2, підробила офіційні документи - податкові декларації з ПДВ ПП «Реверс» за грудень 2004 року, березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад 2005 року та серпень 2006 року, внісши в них завідомо неправдиві відомості про відсутність фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того, ОСОБА_1, органами досудового розслідування підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України за кваліфікуючими ознаками: використання завідомо підробленогодокумента, скоєного при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_1 у період 2004 - 2006 років, не будучи службовою особою ПП «Реверс», з метою звільнення підприємства від юридичних обов'язків, за адресою фактичного мешкання:АДРЕСА_2, підробила офіційні документи - податкові декларації з ПДВ ПП «Реверс» за грудень 2004 року, березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад 2005 року та серпень 2006 року, внісши в них завідомо неправдиві відомості про відсутність фінансово-господарської діяльності підприємства та використала їх шляхом направлення до Білгород-Дністровської ОДПІ ДПА в Одеській області.

У клопотанні старший прокурор відділу прокуратури Одеської області Панасюк О.М. просить звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв'язку з закінченням строків давності.

У судовому засіданні прокурор Чорний Д.М. підтримав клопотання та вважав за можливе звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 на підставі ст. 49 КК України у зв'язку з закінченням строків давності.

Підозрювана ОСОБА_1 у судовому засіданні просила звільнити її від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України, у зв'язку з закінченням строків давності.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, вислухавши думку учасників судового провадження, суд приходить до висновку про те, що клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Закриття кримінального провадження зі звільненням від кримінальної відповідальності можливо тільки у випадку скоєння особою суспільно небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбаченого особливою частиною КК України та при наявності встановлених Законом правових підстав, вичерпний перелік яких наведений в ч.1 ст.44 КК України. При цьому рішення про звільнення особи від кримінальної відповідальності можливе лише при наявності її згоди на закриття справи.

Як вбачається з клопотання, ОСОБА_1 раніше не судима, вчинені нею кримінальні правопорушення, передбачені ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України, відповідно до вимог ст. 12 КК України є злочинами невеликої та середньої тяжкості, за які передбачене максимальне покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 5 років.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

Відповідно до п. 3 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло п'ять років у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Строк давності за вчинення ОСОБА_1 кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України минув у серпні 2011 року.

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності та закрити щодо неї кримінальне провадження.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.49 КК України, ст.ст.284,286, 288, 314, 371, 372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_5, від кримінальної відповідальності, передбаченої 1,3,4 ст.358 КК України, у зв'язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000191 від 13.08.2014р., відносно ОСОБА_1, підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України,- закрити.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_1 не обирався.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляції через Приморський районний суд м. Одеси в апеляційний суд Одеської області протягом семи днів з моменту її оголошення.

Суддя: