Справа № 4-62/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2009 року. Ленінський районний суд м. Кіровограда у складі:

головуючого судді Іванової Л.А.,

при секретарі Кісельовій С.С.

за участю прокурора ОСОБА_1.

та старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА

у Кіровоградській області ОСОБА_2.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кіровограді подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області ОСОБА_2., погоджене заступником прокурора Кіровоградської області ОСОБА_3 про зміну міри запобіжного заходу з підписки про невиїзд на взяття під варту ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженцю м. Києва, ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянину України, зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимому ,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області ОСОБА_2, за згодою заступника прокурора Кіровоградської області ОСОБА_3, звернувся до суду з поданням про зміну міри запобіжного заходу з підписки про невиїзд на запобіжний захід у вигляді взяття під варту ОСОБА_4.

Подання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції Державної податкової адміністрації у Кіровоградській області знаходиться кримінальна справа №11-1125 по обвинуваченню співзасновника та директора ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_5. у скоєні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України, по обвинуваченню співзасновника та директора ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_6. у скоєні злочинів, передбачених ч.2 ст.205 та ч.1 і ч.3 ст.358 Кримінального кодексу України та по обвинуваченню ОСОБА_4. у скоєні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 Кримінального кодексу України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що у 2006 році, точної дати слідством не встановлено, ОСОБА_4., маючи злочинний намір зареєструвати в м. Кіровограді фіктивне підприємство, для прикриття незаконної діяльності займався пошуком особи, яка була б згодна зареєструвати ТОВ „Каштан-торг” в м. Кіровограді та прийняти на себе права та обов'язки засновника вказаного підприємства і стати його директором. ОСОБА_4., здійснюючи свій злочинний намір зупинив свій вибір на ОСОБА_5., яка була згодна вчинити дії, пов'язані з прийняттям на себе прав та обов'язків засновника ТОВ „Каштан-торг” та стати його директором, без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на підприємстві.

Досягнувши з ОСОБА_5. згоди щодо умов, на яких вона мала зареєструвати ТОВ „Каштан-торг” та стати засновником і директором підприємства, ОСОБА_4. залишив за собою контроль над господарською діяльністю даного підприємства та рухом коштів по його розрахункових рахунках, що було необхідним для виконання його злочинного плану, пов'язаного з прикриттям незаконної діяльності.

ОСОБА_4., за попередньою змовою з ОСОБА_5. вказав останній, які їй слід вчинити дії, результатом яких має стати юридичне заснування нової, раніше не існуючої організації, а саме ТОВ „Каштан-торг” в м. Кіровограді.

ОСОБА_5., за попередньою змовою з ОСОБА_4. вчинила дії, результатом яких стала реєстрація ТОВ „Каштан-торг” рішенням реєстраційної палати виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради - свідоцтво про державну реєстрацію від 21.03.2006 року № НОМЕР_1, перереєстровано у зв'язку зі зміною юридичної адреси за № НОМЕР_2 від 21.03.06року.

22.03.2006 року товариство взято на податковий облік ДПІ у м. Кіровограді за № 8110. ТОВ “Каштан-торг” зареєстровано ДПІ у м.Кіровограді платником податку на додану вартість, свідоцтво від 18.04.06р. № 15252138 від 20.09.06 року у зв'язку із зміною юридичної адреси.

Засновниками ТОВ “Каштан-торг” стали ОСОБА_5. та ОСОБА_7., якого ОСОБА_5. не поставила до відома про злочинність діяльності ТОВ „Каштан-торг”.

30.11.2006 року ОСОБА_7. зі складу засновників вийшов.

30.11.2006року, не маючи на меті особисто здійснювати господарську діяльність на підприємстві ТОВ “Каштан-торг”, частку в статутному фонді ТОВ “Каштан-торг” на прохання своєї співмешканки ОСОБА_5. придбав ОСОБА_6.

Директором підприємства, з правом підпису фінансово-платіжних документів ТОВ “Каштан-торг” рішенням засновників з 21.03.2006 року була призначена ОСОБА_5.

Також, ОСОБА_5., за попередньою змовою з ОСОБА_4. для здійснення фіктивної діяльності ТОВ „Каштан-торг”, з метою прикриття незаконної діяльності було відкрито рахунки в слідуючих банківських установах: в філії “Розрахунковий центр” ЗАТ КБ “Приватбанк” (МФО 320649, м.Київ, проспект Перемоги,65), в ЗАТ “ПРАЙМ-БАНК” (МФО 300669, м.Київ, вул.Богданівська, 24), в Кіровоградській філії ЗАТ КБ “Приватбанк” (МФО 323583, м.Кіровоград) та в ВАТ "СВЕДБАНК" (МФО 300164, м.Київ, вул.Комінтерну, 30) по яких протягом 2006-2007рр. проходили багатомільйонні платежі за різні види товарів.

ОСОБА_4. особисто контролював фінансово-господарську діяльність ТОВ „Каштан-торг” та здійснював особистий контроль за рухом коштів по розрахунковим рахункам підприємства, що було необхідним для виконання його злочинного умислу та мети, пов'язаної з прикриттям незаконної діяльності, даючи ОСОБА_5. вказівки по заповненню фінансово-господарських документів ТОВ „Каштан-торг” та вказував місця, куди їх необхідно віднести чи відправити.

У листопаді 2006 року сектором по взаємодії з правоохоронними органами відділу КПР ДПІ у м. Кіровограді, на підставі отриманих від Кіровоградського ВПМ УПМ ДПА у Кіровоградській області аналітичних матеріалів, проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ “Каштан-торг” за період з 01.07.2006р. по 30.07.2006р., про що складено довідку №16/23-30/34249147 від 17.11.2006 року.

Перевіркою встановлено, що між підприємством ТОВ “Каштан-торг” та ТОВ “Конус” (м. Дніпродзержинськ) укладено договір поставки №123 від 30.06.06р. на відвантаження останньому аглоруди гематитової, загальною вартістю 170млн.грн. На виконання зазначеного договору директор ТОВ “Каштан-Торг” ОСОБА_5. в липні 2006 року склала, підписала та надала підприємству-покупцю ТОВ „Конус” податкові накладні, якими оформила та підтвердила реалізацію продукції на загальну суму 5672269,7грн., в тому числі ПДВ 945378,32 грн.

Розрахунки за відвантажені товарно-матеріальні цінності проведені в безготівковій формі, шляхом отримання на розрахунковий рахунок ТОВ „Каштан-Торг” №26000060104198, відкритий в філії „Розрахунковий центр” ЗАТ КБ “Приватбанк” м. Київ коштів, згідно платіжних доручень №409 від 30.08.06р. та №256 від 26.09.06р., тобто першою подією для цілей оподаткування було відвантаження товару в липні 2006року. Обсяги відвантаженої продукції ТОВ „Конус” необхідно було відобразити в податковій декларації з ПДВ за липень 2006року.

Але, службовими особами ТОВ „Каштан-Торг”, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення п.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість, №168/97-ВР від 03.04.1997року (Із змінами і доповненнями), подано до ДПІ у м. Кіровограді податкову декларацію з податку на додану вартість за липень 2006 року, згідно з якою податкове зобов'язання по рядку 9 колонка ”Б” вказано в сумі 10014,0грн., проти належних до відображення, з врахуванням проведеної реалізації ТОВ „Конус” податкових зобов'язань в розмірі 955 392,32грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за липень 2006року податку на додану вартість в сумі 945378,32 грн., що є особливо великим розміром.

В податковій декларації з податку на прибуток вказані обсяги продажу також не задекларовані, податок на прибуток не нарахований та до бюджету не сплачений.

28.11.2006 року по даному факту відносно службових осіб ТОВ “Каштан-торг” порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Після порушення кримінальної справи, ОСОБА_4., достовірно знаючи про те, що ОСОБА_5. неодноразово викликалася до СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області, почав її переховувати, але для того, щоб надати законності діяльності ТОВ „Каштан-торг” по здійснених підприємством фінансово-господарських операціях, маючи на меті і в подальшому прикривати незаконну діяльність, за допомогою вказаного підприємства, ОСОБА_4. в 2007 році, точної дати слідством не встановлено, вступив в злочинний зговір з співзасновником ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_6. щодо згоди останнього вчинити дії, пов'язані з прийняттям на себе прав та обов'язків директора підприємства, без мети особистого здійснення будь-яких видів господарювання на підприємстві.

Досягнувши з ОСОБА_6. згоди щодо умов, на яких він мав стати директором ТОВ „Каштан-торг”, ОСОБА_4. залишив за собою контроль над господарською діяльністю даного підприємства та рухом коштів по його розрахунковим рахункам, що було необхідним для виконання його злочинного плану, пов'язаного з прикриттям незаконної діяльності.

01.05.2007року, продовжуючи являтись співзасновником ТОВ „Каштан-торг”, разом з ОСОБА_5. ОСОБА_6. за попередньою змовою з ОСОБА_4. підписав наказ №20 про призначення себе директором ТОВ „Каштан-торг” з 01 травня 2007 року, з правом підпису фінансово-платіжних документів та податкової звітності.

Після чого, для створення законності продовження здійснення діяльності ТОВ “Каштан-торг” за попередньою змовою з ОСОБА_4. підписував та подавав до ДПІ у м. Кіровограді податкову звітність підприємства, з не підтвердженими фактичними обставинами даними.

ОСОБА_4. особисто контролював фінансово-господарську діяльність ТОВ „Каштан-торг” та здійснював особистий контроль за рухом коштів по розрахунковим рахункам підприємства, що було необхідним для виконання його злочинного умислу та мети, пов'язаної з прикриттям незаконної діяльності, даючи ОСОБА_6. вказівки по заповненню фінансово-господарських документів ТОВ „Каштан-торг” та вказував місця куди їх необхідно віднести чи відправити.

Своїми діями ОСОБА_4. заподіяв велику матеріальну шкоду державі, являючись набувачем суб'єктів підприємництва - юридичних осіб та будучи фактичним адміністратором здійснення фіктивними підприємствами незаконної діяльності, надаючи вказівки формальним (номінальним) їх керівникам про здійснення ними незаконної діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств-контрагентів ТОВ „Каштан-торг” та інших підприємств, задіяних в ланцюгу поставок товарно-матеріальних цінностей.

13 листопада 2008 року відносно ОСОБА_4. порушено кримінальну справу за ч.2 ст.205 КК України.

13 листопада 2008 року кримінальні справи по обвинуваченню співзасновника та директора ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_5. у скоєні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України, по обвинуваченню співзасновника та директора ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_6. у скоєні злочинів, передбачених ч.2 ст.205 та ч.1, ч.3 ст.358 Кримінального кодексу України та по обвинуваченню ОСОБА_4. у скоєні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 Кримінального кодексу України об'єднані в одне провадження, їм присвоєний єдиний номер №11-1125.

17 листопада 2008 року винесено постанову про притягнення ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженця м. Києва, зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 в якості обвинуваченого по даній справі та пред'явлено обвинувачення у скоєні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

17 листопада 2008 року винесено постанову про обрання обвинуваченому ОСОБА_4. запобіжного заходу у вигляді підписки про невиїзд.

20 листопада 2008 року винесено постанову про оголошення розшуку обвинуваченого ОСОБА_4. та матеріали по його розшуку направлено начальнику УПМ ДПА у Кіровоградській області для організації розшуку.

Вина ОСОБА_4. повністю підтверджується вилученими по справі первинними, обліковими, звітними документами результатів господарської діяльності ТОВ „Каштан-торг”, показами допитаних по кримінальній справі обвинувачених ОСОБА_5. та ОСОБА_6., проведеним з обвинуваченою ОСОБА_5. відтворенням обстановки та обставин події в м. Києві, протоколом обшуку від 25.12.2008 року, проведеного в АДРЕСА_2, яка належить ОСОБА_4., в ході якого було вилучено документи підприємств:

- ТОВ „Апогей СВ” (код 33192687, м. Київ), директором якого є ОСОБА_8. з 11.04.2005 року, одночасно він був директором та засновником в одній особі ПП „Приап” (код 31240356, м. Київ) з 15.10.2004 року. 06.03.2007 року Голосіївським районним судом м. Києва ОСОБА_8. був засуджений вдруге (перша судимість - 25.04.2006 року Оболонським райсудом м. Києва за ч.2 ст.367 КК України) за ч.2 ст.205 КК України (став засновником ПП „Приап” (код 31240356) та ТОВ „Сервіс-Ліга” (код 33296243) без мети здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб). Згідно висновку спеціаліста ДПІ у Оболонському районі м. Києва ОСОБА_9. від 05.07.2007 року, щодо проведення аналізу та дослідження відповідності даних податкової звітності ТОВ „Апогей СВ” даним роздруківки руху коштів по розрахунковому рахунку підприємства встановлено, що вбачаються слідуючі порушення: 1). п.п. 4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст.11 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” №334/94-ВР від 28.12.1994 р. із змінами та доповненнями, дане порушення призводить до заниження податку на прибуток, в даному випадку за період з 01.01.2006 року по 30.09.2006 рік на загальну сум 1 560 518,5 тис. грн; 2). п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 р. зі змінами та доповненнями, дане порушення призводить до заниження сум податку на додану вартість, в даному випадку за період з 01.01.2006 року по 30.09.2006 рік на загальну сум 1 020 079 584,49 грн. ПП „Приап” та ТОВ „Апогей СВ” задіяні в схемі постачання товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Каштан-торг”;

- ТОВ „Плацентрон” (код 33440757, м. Київ). Контрагент підприємства ТОВ „Апогей СВ”;

- Довіреність, на 1 аркуші, формату А-4, на нотаріальному бланку. В верхній частині довіреності маються слідуючі написи: „м. Київ, тридцять перше липня дві тисячі третього року. ОСОБА_4, що проживає АДРЕСА_1, цією довіреністю уповноважує ОСОБА_5, яка проживає АДРЕСА_3, бути його представником у органах державної виконавчої влади та перед будь-якими іншими особами та організаціями, окрім фінансових установ, з будь-яких питань, що виникають при здійсненні ним, як фізичною особою, підприємницької діяльності.” В нижній частині мається слідуючий напис: „Строк дії довіреності становить три роки. Повноваження за цією довіреністю не можуть бути передані іншим особам. „Нерозбірливий підпис” ОСОБА_4. Нижче знаходиться „нерозбірливий підпис”, голограма”. В нижньому правому куті мається серія та номер „НОМЕР_3”. На зворотній стороні довіреності мається відтиск штампу синього кольору, в графах якого мається слідуючий напис: „31 липня 2003 довіреність посвідчена мною ОСОБА_10. державним нотаріусом І Київської державної нотаріальної контори. Довіреність підписана гр. ОСОБА_4 в моїй присутності. Особу його встановлено, дієздатність перевірено. Зареєстровано в реєстрі за №НОМЕР_4. Стягнуто державного мита 0,34 грн „нерозбірливий підпис”. В лівому нижньому куті на відтиску штампу стоїть відтиск печатки синього кольору з написом „Міністерство юстиції України Перша київська державна нотаріальна контора №8”. Довіреність була дійсна до 31 липня 2006 року, згідно свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_5., за вказівкою ОСОБА_4. зареєструвала вказане підприємство 21.03.2006 року;

- Ксерокопію паспорту гр-на України ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_3року народження, на 1 аркуші, формату А-4 та п'ять заповнених на комп'ютері бланків описів документів, на п'яти аркушах, формату А-4, що додаються до заяви про видачу ліцензії приватному підприємству „Дахма” (17044, Чернігівська область, Козелецький район, м.Остер, вул. Революції, 78). Підпис заявника ОСОБА_12. 04 листопада 2005 р. Підприємство ПП „Дахма” задіяне у ланцюгу поставок товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Каштан-торг”. ОСОБА_11. головний бухгалтер та засновник ПП „Дахма” ОСОБА_12. директор ПП „Дахма”.

Вилучені в ході проведеного 25.12.2008 року обшуку в квартирі АДРЕСА_2, яка належить ОСОБА_4. документи свідчать про те, що він був набувачем суб'єктів підприємництва - юридичних осіб та являвся фактичним адміністратором здійснення фіктивними підприємствами незаконної діяльності, надаючи вказівки формальним (номінальним) їх керівникам про здійснення ними незаконної діяльності.

ОСОБА_4. зареєстрований за адресою АДРЕСА_1, в м. Києві, але за вказаною адресою не проживає. На неодноразові виклики по повісткам до слідчого відділу податкової міліції Державної податкової адміністрації у Кіровоградській області, які надсилались за адресою його реєстрації не з'явився, про причини своїх неявок до слідчого відділу не повідомляв.

Крім того, ОСОБА_4. обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 Кримінального кодексу України, який відповідно до ст.12 КК України відноситься до категорії злочинів середньої тяжкості, санкція якого передбачає покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 3 до 5 років.

Перевіривши матеріали кримінальної справи №11-1125, заслухавши думку прокурора з приводу подання, пояснення слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальна справа, який подання підтримав, враховуючи ту обставину, що в поданні ставиться питання про зміну міри запобіжного заходу з підписки про невиїзд на взяття під варту особи, яка знаходиться на волі та місце знаходження якої невідоме, при цьому, враховуючи, що ОСОБА_4. обвинувачується у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, санкція якого передбачає покарання лише у вигляді позбавлення волі на строк від 3-ох до 5-ти років, на неодноразові виклики до СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області не з'являвся, за місцем реєстрації у м. Києві в АДРЕСА_1 не проживає, і місце перебування останнього органу досудового слідства не відоме, в зв'язку з чим 20 листопада 2008 року винесено постанову про оголошення розшуку ОСОБА_4., суд вважає за необхідне дати дозвіл на затримання ОСОБА_4. і доставку його в суд під вартою для вирішення питання про зміну щодо нього міри запобіжного заходу з підписки про невиїзд на взяття під варту.

Керуючись ст.29 Конституції України, ст.5 Конвенції про захист прав людини та основних свобод, ст.ст. 148, 150, 155, 165-2 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Дати дозвіл на затримання обвинуваченого ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженця м. Києва, ІНФОРМАЦІЯ_4, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, і доставку його в суд під вартою.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 3-ох діб з дня її винесення.

Суддя

Ленінського районного

суду м. Кіровограда Л.А. Іванова