Рішення № 41695970, 01.07.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 2-о-194/11

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2011 року Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді - Маймур Ф.Ф.

при секретарі - Величко О.М.

розглянувши у закритому судовому засіданні у м. Дніпропетровську цивільну справу окремого провадження за заявою Словянської обєднаної державної податкової інспекції Донецької області, заінтересовані особи Закрите акціонерне товариство «Славнерудпром», ПАТ КБ «Приватбанк»про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

21.06.2011 року Словянська обєднана державна податкова інспекція Донецької області звернулась до Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, вказавши заінтересованими особами Закрите акціонерне товариство «Славнерудпром», ПАТ КБ «Приватбанк» (а.с.2-3)

Заявник в обґрунтування зазначеної заяви посилався в ній на те, що на обліку в Словянській обєднаній державній податковій інспекції Донецької області перебуває Закрите акціонерне товариство «Славнерудпром», заявником було проведено позапланові виїзні перевірки даного підприємства з питань дотримання вимог податкового законодавства, але співробітниками податкової інспекції було встановлено, що за місцем реєстрації Закрите акціонерне товариство «Славнерудпром»не знаходиться, відомостей про зміну місця реєстрації не надходили, рішенням Господарського суду дане підприємство було визнано банкрутом, а тому заявник просив суд розкрити банківську таємницю та надати роздруківку реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахункових рахункам № 26054060228364 та № 26063053600690 за період з 01 жовтня 2008 року по 18 лютого 2011 року з вказівкою обсягів, призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів, а також надати копії документів, договори з додатками, довіреності на отримання грошових коштів, відомості про продаж бланків векселів та їх обсягу (а.с.2-3)

Сторони у судове засідання не зявилась, про час та місце розгляду справи повідомлялись належним чином, про причини неявки суд не повідомили.

Суд дослідивши матеріали даної цивільної справи, приходить до наступного висновку.

У судовому засіданні встановлено, що Закрите акціонерне товариство «Славнерудпром»є юридичною особою, зареєстроване за адресою: Донецька обл.., с.Хрестище, вул.. Виробнича, буд.1, код ЄДРПОУ 30951726, керівник, відповідно до довідки про взяття на облік платника податків є ОСОБА_1, що підтверджується наявними в матеріалах справи письмовими доказами (а.с. 5,9-14).

Судом встановлено, що ЗАТ «Славнерудпром» було відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк» рахунки: - № 26054060228364 та № 26063053600690, що підтверджується відповідною довідкою(а.с.15)

Також у судовому засіданні встановлено, заявником було проведено позапланову виїзну перевірку ЗАТ «Славнерудпром»з питань дотримання вимог податкового законодавства, при перевірці відповідності юридичної адреси фактичному місцезнаходженню ЗАТ «Славнерудпром»за місцезнаходженням відсутнє, фактичне місцезнаходженням встановити не вдалося.(а.с. 16-18).

Встановлено, що Постановоюм Господарського суду Донецької області від 26.08.2009 рокуЗАТ «Славнерудпром»визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру(а.с.6-8)

Статтею 60 ЗУ Про банки та банківську діяльність встановлено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту.

Згідно ст. 62 ЗУ Про банки та банківську діяльність інформація про юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Статтею 2 ЗУ Про державну податкову службу в Україні визначено, що завданням органів державної податкової служби є зокрема, здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обовязкових платежів), а також неподаткових доходів, встановлених законодавством, та запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції, їх розкриття, припинення розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п.5 ст. 11 ЗУ Про державну податкову службу в Україні органи зазначеної служби мають право зокрема одержувати безоплатно від комерційних банків у порядку встановленому ЗУ Про банки та банківську діяльність, довідки та/або копії про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках юридичних осіб.

З огляду на вищенаведене, суд вважає заяву, в частині розкриття банківської таємниці шляхом зобовязання ПАТ «Приватбанк»надати заявнику інформацію, яка містить банківську таємницю, шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про обсяг та обіг грошових коштів ЗАТ «Славнерудпром»на рахунках № 26054060228364 та № 26063053600690 за період з 01 жовтня 2008 року по 18 лютого 2011 року, із зазначенням призначення платежу, суми та дати здійснення операції, обґрунтованою та такою що підлягає задоволенню.

При цьому, вимога заявника про надання інформації про контрагентів ЗАТ «Славнерудпром» на думку суду не підлягає задоволенню, оскільки ця вимога не мотивована заявником і її задоволення може потягнути за собою безпідставне розкриття банківської таємниці щодо інших субєктів та привести до заподіянню шкоди третім особам.

Крім того, суд відмовляє заявнику у задоволенні вимог про зобовязання ПАТ «Приватбанк» надати заявнику копії документів, договори з додатками, довіреності на отримання грошових коштів, відомості про продаж бланків векселів та їх обсягу, зважаючи на їх безпідставність та необґрунтованість.

На підставі викладеного, керуючись ст. 2, п.5 ст. 11 ЗУ Про державну податкову службу в Україні, ст. ст. 60, 62 ЗУ Про банки та банківську діяльність, ст.ст. 287-290 ЦПК України, суд -

В И Р І Ш И В :

Зобовязати Публічне акціонерне товариство комерційний банк «Приватбанк», розкрити банківську таємницю щодо Закритого акціонерного товариства «Славнерудпром»(ЄДРПОУ 30951726), надавши одержувачу інформації Словянській обєднаній державній податковій інспекції Донецької області роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам № 26054060228364 та № 26063053600690 за період з 01 жовтня 2008 року по 18 лютого 2011 року, із зазначенням призначення платежу, суми та дати здійснення операції.

Словянській обєднаній державній податковій інспекції Донецької області у задоволенні заяви про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, заінтересовані особи Закрите акціонерне товариство «Славнерудпром», ПАТ КБ «Приватбанк»про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю в частині надання інформації щодо зазначення контрагентів та витребування документів відмовити.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у пятиденний строк оскаржити рішення до апеляційного суду у встановленому порядку. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

СуддяФ.Ф. Маймур