Вирок № 40918005, 15.10.2014, Святошинський районний суд міста Києва

ун. № 759/16527/14-к

пр. № 1-кп/759/706/14

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2014 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого судді: Васильєвої К.О.

при секретарі: Тарасовій Є.О.

за участю сторін кримінального провадження: прокурора Паламарчук Я.А., обвинуваченого ОСОБА_1

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження №32014100080000089 по обвинуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м. Золотоноша Черкаської області, українець, громадянин України, освіта середня-спеціальна, перебуває у фактичних шлюбних відносинах, має на утриманні неповнолітню дитину ІНФОРМАЦІЯ_4, не працює, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, проживає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не засуджений,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 в листопаді 2013 року, в денний час доби, перебуваючи у м. Києві, не маючи наміру займатися фінансово-господарською діяльністю підприємства, пов'язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, погодився на пропозицію невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2, матеріали відносно якого зареєстровані в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32014100080000093 від 29.09.2014 за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за грошову винагороду перереєструвати суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) на своє ім'я та стати єдиним його засновником та директором, усвідомлюючи при цьому, що вказане товариство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності, передбачаючи, при цьому, можливість спричинення державі матеріальної шкоди в результаті такої незаконної діяльності.

В свою чергу, ОСОБА_1, реалізовуючи злочинний намір, направлений на придбання суб'єкту підприємницької діяльності, діючи за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, надав останньому копію свого паспорту та ідентифікаційного коду. В подальшому, невстановлені особи, виготовили на підставі отриманих документів протокол № 12/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) від 12.11.2013, Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) від 12.11.2013, довіреність від 13.11.2013, Статут ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) (нова редакція) від 13.11.2013, Наказ від 13.11.2013 «Про призначення ОСОБА_1 на посаду директора ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162).

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці та невстановленими особами статут ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» в новій редакції від 13.11.2013, в п. 7.1, 7.2 ст. 7 «Статутний (складений) капітал товариства» якого зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 51 500 (п'ятдесят одна тисяча п'ятсот) гривень, 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

- Громадянин України ОСОБА_1 - 51 500 (п'ятдесят одна тисяча п'ятсот) гривень, 00 копійок, що становить 100 % Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_1 статутний фонд ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) у розмірі 51 500, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: 03680, м. Київ, вул. Дорога Кільцева, буд. 4 Б у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

Надалі, 13 листопада 2013 року, ОСОБА_1 діючи за попередньою змовою невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що перереєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, прослідував за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 Статут ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП», чим засвідчив факт придбання даного товариства. Крім того, в цей же день ОСОБА_1, підписав протокол № 12/11 загальних зборів Учасників ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) від 12.11.2013, реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, наказ «Про призначення директора» від 13.11.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4, та підписав заздалегідь підготовлений невстановленою особою Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 38761036) від 12.11.2013 у розмірі 51 500 (п'ятдесят одна тисяча п'ятсот) гривень 00 копійок та довіреність від 13.11.2013, якою уповноважив ОСОБА_4 бути його уповноваженим представником у всіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, державних адміністраціях, державних реєстраційних службах, реєстраційних службах Головного управління юстиція у м. Києві, виконавчих комітетах міських та селищних рад, управліннях внутрішніх справ, податкових інспекціях, податкових міліціях, фондах зайнятості, органах статистики, пенсійних фондах, фондах соціального страхування, які в подальшому передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошові кошти у сумі 2 000 грн., які використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_1 передав засвідчений нотаріально та зареєстрований в реєстрі Статут ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) за № 1402 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2.

Дані дії ОСОБА_1 здійснював виключно із корисливих мотивів за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП». При придбанні шляхом перереєстрації ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) на своє ім'я, ОСОБА_1 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному товаристві.

Таким чином, ОСОБА_1 було фактично набуто право власності ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162).

Після підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) та інших документів, а саме: протоколу № 12/11 загальних зборів Учасників ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) від 12.11.2013, реєстраційної картки на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, наказу «Про призначення директора» від 13.11.2013, реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4, Договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 38761036) від 12.11.2013 у розмірі 51 500 (п'ятдесят одна тисяча п'ятсот) гривень 00 копійок та довіреність від 13.11.2013, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 13.11.2013, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_1

Підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) та інших вищевказаних документів, надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_5 за адресою м. Київ, проспект Перемоги, 97, 23.12.2013 провести перереєстрацію ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) на ОСОБА_1.

Перереєстрація ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) на ОСОБА_1, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності, в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Крім того, у середині листопада 2013 року до ОСОБА_1 повторно звернувся громадянин на ім'я ОСОБА_5, який запропонував за грошову винагороду повторно зареєструвати на своє ім'я суб'єкти господарської діяльності - юридичні особи.

Погодившись на пропозицію невстановленої особи на ім'я ОСОБА_5 та усвідомлюючи противоправний характер дій як майбутнього засновника та власника створеного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1, з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію та прибув до м. Києва. Так, в денний час доби, точну дату та час не встановлено, при невстановлених обставинах, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_5, повторно зустрівся із ним з приводу створення (реєстрації) на своє ім'я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772), з метою прикриття незаконної діяльності.

В свою чергу, ОСОБА_1, реалізуючи злочинний намір, направлений на повторне створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надав ОСОБА_5 копію паспорту та ідентифікаційного коду. В подальшому невстановлені досудовим розслідуванням особи, на підставі цих документів, підготували Довіреність від 20.11.2013, Протокол № 3 загальних зборів Учасників ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 28.10.2013, Статут ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 14.11.2013, Реєстраційна картка на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ № 11-к «Про призначення директора підприємства» від 29.10.2013, Реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4.

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці та невстановленими особами статут ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) в новій редакції від 14.11.2013, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства за рахунок внесків Учасників створено Статутний капітал Товариства у розмірі 1 500 (одна тисяча п'ятсот) гривень 00 копійок.

7.2. Розміри часток у Статутному капіталі Товариства, що належать учасникам:

Єдиному учаснику Товариства, ОСОБА_1, належить одна частка Статутного капіталу Товариства, загальною вартістю 1 500, 00 грн. (одна тисяча п'ятсот гривень 00 копійок), що становить 100 % (сто відсотків) Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_1 статутний фонд ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) у розмірі 1 500, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 24, оф. 68 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

Надалі, 13 листопада 2013 року, ОСОБА_1 та невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, діючи відповідно до вказівок останнього та за попередньою змовою, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що перереєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, у невстановленому місці підписав ряд документів, а саме: Довіреність від 20.11.2013, Протокол № 3 загальних зборів Учасників ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 28.10.2013, Реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ № 11-к «Про призначення директора підприємства» від 29.10.2013, Реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4, які одразу передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2.

В той же день, ОСОБА_1 відповідно до домовленостей із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, прослідував за останнім до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, за адресою: АДРЕСА_4, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від ОСОБА_2 ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772), чим засвідчив факт придбання даного товариства, за що отримав від невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 грошові кошти, які використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_1 передав засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі Статут ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) за № 3461 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2.

Дані дії ОСОБА_1, як виконавець злочину, здійснював виключно із корисливих мотивів за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності. При придбанні шляхом перереєстрації ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» на своє ім'я, ОСОБА_1 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному товаристві.

Таким чином, ОСОБА_1 було фактично набуто право власності ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) .

Після підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) та інших документів, а саме: Довіреність від 12.11.2013, Протокол № 3 загальних зборів Учасників ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 28.10.2013, Реєстраційна картка на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ № 11-к «Про призначення директора підприємства» від 29.10.2013, Реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4, невстановленою особою ОСОБА_7, паспорт НОМЕР_4, яка діяла на підставі довіреності від 12.11.2013, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_1

Підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_8 за адресою: м. Київ, вул. Суворова, буд. 19, 14.11.2013 провести перереєстрацію ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) на ОСОБА_1.

Перереєстрація ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) на ОСОБА_1, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Крім того, наприкінці грудня 2013 року, точну дату досудовим розслідуванням не встановлено, до ОСОБА_1 діючи за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, стосовно якого зареєстровано кримінальне провадження за № 32014100080000093 від 29.09.2014 за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, який запропонував за грошову винагороду повторно зареєструвати на своє ім'я суб'єкт господарської діяльності-юридичну особу.

Повторно погодившись на пропозицію невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2, будучи у попередній змові із ним, та усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому, як майбутнього засновника та власника створеного, підприємства, усвідомлюючи, що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1, з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію та прибув до м. Києва. Так, в денний час доби, при невстановлених обставинах, ОСОБА_1 повторно зустрівся із ОСОБА_2 з приводу створення (реєстрації) на своє ім'я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДРПОУ 38761036), з метою прикриття незаконної діяльності.

В свою чергу, невстановлені особи вже маючи копії паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_1, на підставі цих документів підготували Довіреність від 30.12.2013, Протокол № 12/12 загальних зборів Учасників ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036), Статут ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 25.12.2013; Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 12.12.2013, Реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ «Про призначення директора ТОВ «СКВАР ПЛЮС» від 13.12.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4.

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці та невстановленими особами статут ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) в новій редакції, в якому в п.п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний (складений) капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється Статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

Громадянин України ОСОБА_1, розмір внеску 1000,00 (одна тисяча) грн., що становить 100 % (сто відсотків) частки Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_1 статутний фонд ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) у розмірі 1 000, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Картвелішвілі, буд. 7/2 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

Надалі, 25 грудня 2013 року, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 з невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, діючи відповідно до вказівок останнього, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що перереєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, прослідував за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_9, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від ОСОБА_2 ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036), чим засвідчив факт придбання даного товариства, крім того, в цей же день, перебуваючи за вказаною адресою, ОСОБА_1, підписав Протокол № 12/12 загальних зборів Учасників ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036); Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 12.12.2013 у розмірі 1 000 грн., Реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ «Про призначення директора ТОВ «СКВАР ПЛЮС» від 13.12.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4. та довіреність від 13.12.2013, якою уповноважив невідомих йому осіб бути його уповноваженим представником у всіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, державних адміністраціях, державних реєстраційних службах, реєстраційних службах Головного управління юстиція у м. Києві, виконавчих комітетах міських та селищних рад, управліннях внутрішніх справ, податкових інспекціях, податкових міліціях, фондах зайнятості, органах статистики, пенсійних фондах, фондах соціального страхування, які в подальшому передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошові кошти у сумі 2 000 грн., які використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_1 передав засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі Статут ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) за № 1523 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2.

Дані дії, ОСОБА_1, як виконавець злочину, здійснював виключно із корисливих мотивів за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності. При придбанні шляхом перереєстрації ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) на своє ім'я, ОСОБА_1 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному товаристві.

Таким чином, ОСОБА_1 було фактично набуто право власності ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036).

Після підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) та інших документів, а саме: Протокол № 12/12 загальних зборів Учасників ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036); Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 12.12.2013 у розмірі 1 000 грн., Реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ «Про призначення директора ТОВ «СКВАР ПЛЮС» від 13.12.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4. та довіреність від 13.12.2013, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 13.12.2013, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_1

Підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_5 за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97, 25.12.2013, провести перереєстрацію ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) на ОСОБА_1.

Перереєстрація ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) на громадянина ОСОБА_1, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Крім того, ОСОБА_1 в листопаді 2013 року, в денний час доби, перебуваючи у м. Києві, не маючи наміру займатися фінансово-господарською діяльністю підприємства, пов'язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, погодився на пропозицію невстановленої особи на ім'я ОСОБА_5, матеріали відносно якого зареєстровані в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32014100080000093, за грошову винагороду перереєструвати суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) на своє ім'я та стати єдиним його засновником та директором, усвідомлюючи при цьому, що вказане товариство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності, передбачаючи, при цьому, можливість спричинення державі матеріальної шкоди в результаті такої незаконної діяльності.

В свою чергу, ОСОБА_1, реалізуючи злочинний намір, направлений на придбання суб'єкту підприємницької діяльності, діючи за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_5, надав останньому копію свого паспорту та ідентифікаційного коду. В подальшому, невстановлені особи, виготовили на підставі отриманих документів протокол № 12/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) від 12.11.2013, Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) від 12.11.2013, довіреність від 13.11.2013, Статут ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) (нова редакція) від 13.11.2013, Наказ від 13.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_1 на посаду директора ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162).

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці та невстановленими особами статут ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» в новій редакції від 13.11.2013, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний (складений) капітал товариства» якого зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 51 500 (п'ятдесят одна тисяча п'ятсот) гривень, 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

- громадянин України ОСОБА_1 - 51 500 (п'ятдесят одна тисяча п'ятсот) гривень, 00 копійок, що становить 100 % Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_1 статутний фонд ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 35636162) у розмірі 51 500, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: 03680, м. Київ, вул. Дорога Кільцева, буд. 4 Б у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

Надалі, 13 листопада 2013 року, ОСОБА_1 діючи за попередньою змовою невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що перереєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, прослідував за адресою: АДРЕСА_5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП», чим засвідчив факт придбання даного товариства. Крім того, в цей же день ОСОБА_1, підписав протокол № 12/11 загальних зборів Учасників ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) від 12.11.2013, реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, наказ «Про призначення директора» від 13.11.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4, та підписав заздалегідь підготовлений невстановленою особою Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 38761036) від 12.11.2013 у розмірі 51 500 (п'ятдесят одна тисяча п'ятсот) гривень 00 копійок та довіреність від 13.11.2013, якою уповноважив ОСОБА_4 бути його уповноваженим представником у всіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, державних адміністраціях, державних реєстраційних службах, реєстраційних службах Головного управління юстиція у м. Києві, виконавчих комітетах міських та селищних рад, управліннях внутрішніх справ, податкових інспекціях, податкових міліціях, фондах зайнятості, органах статистики, пенсійних фондах, фондах соціального страхування, які в подальшому передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошові кошти у сумі 2 000 грн., які використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_1 передав засвідчений нотаріально та зареєстрований в реєстрі Статут ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) за № 1402 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2.

Дані дії ОСОБА_1 здійснював виключно із корисливих мотивів за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності. При придбанні шляхом перереєстрації ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) на своє ім'я, ОСОБА_1 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному товаристві.

Таким чином, ОСОБА_1 було фактично набуто право власності ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162).

Після підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) та інших документів, а саме: протоколу № 12/11 загальних зборів Учасників ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) від 12.11.2013, реєстраційної картки на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, наказу «Про призначення директора» від 13.11.2013, реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4, Договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 38761036) від 12.11.2013 у розмірі 51 500 (п'ятдесят одна тисяча п'ятсот) гривень 00 копійок та довіреність від 13.11.2013, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 13.11.2013, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_1

Підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_5 за адресою м. Київ, проспект Перемоги, 97, 23.12.2013 провести перереєстрацію ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) на ОСОБА_1.

Перереєстрація ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) на громадянина ОСОБА_1, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Відповідно до висновків судової почеркознавчої експертизи за № 1277 від 18.09.2014, виконаних експертом сектору № 8 відділу техніко-криміналістичного забезпечення органів внутрішніх справ НДЕКЦ при ГУМВС України в м. Києві встановлено, що документи, а саме:

1. Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» від 12.11.2013 в графі «покупець __»;

2. Довіреність від 13.11.2013 в графі «Директор ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» ___ОСОБА_1»;

3. Протокол № 12/11 загальних зборів Учасників ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП» (код 35636162) від 12.11.2013 в графі «Запрошений__ОСОБА_1»;

4. Статут ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162) від 13.11.2013 на 24 сторінці в графі «___ОСОБА_1»;

5. Реєстраційна картка на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3 в графі «Картку заповнив ОСОБА_1 _____ 11.2013» на сторінках №1- 4;

6. Наказ «Про призначення директора» від 13.11.2013 в графі « ___ОСОБА_1»;

7. Реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4 в графі «картки заповнив ОСОБА_1 _____11.2013» на сторінках №1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,

виконані особисто ОСОБА_1.

Таким чином, ОСОБА_1, підписавши вищевказані офіційні документи, вніс неправдиві відомості без фактичної мети зайняття господарською діяльністю ТОВ «ВА-ТРАНСТОРГ ГРУП».

Крім того, у середині листопада 2013 року до ОСОБА_1 повторно звернувся громадянин на ім'я ОСОБА_2, який запропонував за грошову винагороду повторно зареєструвати на своє ім'я суб'єкт господарської діяльності-юридичну особу. Погодившись на пропозицію невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 та усвідомлюючи противоправний характер дій, як майбутнього засновника та власника створеного, підприємства, усвідомлюючи, що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1, з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію та прибув до м. Києва. Так, в денний час доби, точну дату та час не встановлено, при невстановлених обставинах, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, повторно зустрівся із ним з приводу створення (реєстрації) на своє ім'я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772), з метою прикриття незаконної діяльності.

В свою чергу, ОСОБА_1, реалізовуючи злочинний намір, направлений на повторне створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надав ОСОБА_2 копію паспорту та ідентифікаційного коду. В подальшому невстановлені досудовим розслідуванням особи, на підставі цих документів, підготували Довіреність від 20.11.2013, Протокол № 3 загальних зборів Учасників ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 28.10.2013, Статут ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 14.11.2013, Реєстраційна картка на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ № 11-к «Про призначення директора підприємства» від 29.10.2013, Реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4.

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці та невстановленими особами статут ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) в новій редакції від 14.11.2013, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства за рахунок внесків Учасників створено Статутний капітал Товариства у розмірі 1 500 (одна тисяча п'ятсот) гривень 00 копійок.

7.2. Розміри часток у Статутному капіталі Товариства, що належать учасникам:

Єдиному учаснику Товариства, ОСОБА_1, належить одна частка Статутного капіталу Товариства, загальною вартістю 1 500, 00 грн. (одна тисяча п'ятсот гривень 00 копійок), що становить 100 % (сто відсотків) Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_1 статутний фонд ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) у розмірі 1 500, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 24, оф. 68 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

Надалі, 13 листопада 2013 року, ОСОБА_1 та невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, діючи відповідно до вказівок останнього та за попередньою змовою, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що перереєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, у невстановленому місці підписав ряд документів, а саме: Довіреність від 20.11.2013, Протокол № 3 загальних зборів Учасників ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 28.10.2013, Реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ № 11-к «Про призначення директора підприємства» від 29.10.2013, Реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4, які одразу передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2.

В той же день, ОСОБА_1 відповідно до домовленостей із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, прослідував за останнім до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, за адресою: АДРЕСА_6, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від ОСОБА_2 ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772), чим засвідчив факт придбання даного товариства, за що отримав від невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 грошові кошти, які використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_1 передав засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі Статут ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) за № 3461 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2.

Дані дії, ОСОБА_1, як виконавець злочину, здійснював виключно із корисливих мотивів за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності. При придбанні шляхом перереєстрації ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» на своє ім'я, ОСОБА_1 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному товаристві.

Таким чином, ОСОБА_1 було фактично набуто право власності ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) .

Після підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) та інших документів, а саме: Довіреність від 12.11.2013, Протокол № 3 загальних зборів Учасників ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 28.10.2013, Реєстраційна картка на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ № 11-к «Про призначення директора підприємства» від 29.10.2013, Реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4, ОСОБА_7, паспорт НОМЕР_4, яка діяла на підставі довіреності від 12.11.2013, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_1

Підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_8 за адресою: м. Київ, вул. Суворова, буд. 19, 14.11.2013 провести перереєстрацію ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) на ОСОБА_1.

Перереєстрація ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код за ЄДРПОУ 38348772) на громадянина ОСОБА_1, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Відповідно до висновків судової почеркознавчої експертизи за № 1277 від 18.09.2014, виконаних експертом сектору № 8 відділу техніко-криміналістичного забезпечення органів внутрішніх справ НДЕКЦ при ГУМВС України в м. Києві встановлено, що документи, а саме:

1. Довіреність від 12.11.2013 в графі «Директор ОСОБА_1___ »;

2. Протокол № 3 загальних зборів Учасників ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 28.10.2013 в графі «ОСОБА_28___»;

3. Статут ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772) від 14.11.2013 на 22 сторінці в графі «ОСОБА_28______»;

4. Реєстраційна картка на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3 в графі «Картку заповнив ОСОБА_1 _____ 14.11.2013» на сторінках №1- 5;

5. Наказ № 11-к «Про призначення директора підприємства» від 29.10.2013 в графі « Директор ОСОБА_29______»;

6. Реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4 в графі «Сторінку заповнив ОСОБА_1 _____14.11.2013» на сторінках №1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,

виконані особисто ОСОБА_1.

Таким чином, ОСОБА_1 підписавши вищевказані офіційні документи вніс неправдиві відомості без фактичної мети зайняття господарською діяльністю ТОВ «ГЕРМЕС ФІНАНС» (код 38348772).

Крім того, наприкінці грудня 2013 року, точну дату досудовим розслідуванням не встановлено, до ОСОБА_1 діючи за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, (відносно якого розслідується окреме кримінальне провадження за № 32014100080000093 від 29.09.2014 за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України), який запропонував за грошову винагороду повторно зареєструвати на своє ім'я суб'єкт господарської діяльності-юридичну особу.

Повторно погодившись на пропозицію невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2, будучи за попередньою змовою із ним, та усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому, як майбутнього засновника та власника створеного, підприємства, усвідомлюючи, що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1, з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію та прибув до м. Києва. Так, в денний час доби, при невстановлених обставинах, ОСОБА_1 повторно зустрівся із ОСОБА_2 з приводу створення (реєстрації) на своє ім'я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДРПОУ 38761036), з метою прикриття незаконної діяльності.

В свою чергу, невстановлені особи вже маючи копії паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_1, на підставі цих документів підготували Довіреність від 30.12.2013, Протокол № 12/12 загальних зборів Учасників ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036), Статут ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 25.12.2013; Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 12.12.2013, Реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ «Про призначення директора ТОВ «СКВАР ПЛЮС» від 13.12.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4.

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці та невстановленими особами статут ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) в новій редакції, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний (складений) капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється Статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

Громадянин України ОСОБА_1, розмір внеску 1 000, 00 грн. (одна тисяча) гривень 00 копійок, що становить 100 % (сто відсотків) частки Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_1 статутний фонд ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) у розмірі 1 000, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Картвелішвілі, буд. 7/2 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

Надалі, 25 грудня 2013 року, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, діючи відповідно до вказівок останнього, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що перереєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, прослідував за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_9, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від ОСОБА_2 ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036), чим засвідчив факт придбання даного товариства, крім того, в цей же день, перебуваючи за вказаною адресою, ОСОБА_1, підписав Протокол № 12/12 загальних зборів Учасників ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036); Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 12.12.2013 у розмірі 1 000 грн., Реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ «Про призначення директора ТОВ «СКВАР ПЛЮС» від 13.12.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4. та довіреність від 13.12.2013, якою уповноважив невідомих осіб бути його уповноваженим представником у всіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, державних адміністраціях, державних реєстраційних службах, реєстраційних службах Головного управління юстиція у м. Києві, виконавчих комітетах міських та селищних рад, управліннях внутрішніх справ, податкових інспекціях, податкових міліціях, фондах зайнятості, органах статистики, пенсійних фондах, фондах соціального страхування, які в подальшому передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошові кошти у сумі 2 000 грн., які використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_1 передав засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі Статут ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) за № 1523 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2.

Дані дії, ОСОБА_1, як виконавець злочину, здійснював виключно із корисливих мотивів за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності. При придбанні шляхом перереєстрації ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) на своє ім'я, ОСОБА_1 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному товаристві.

Таким чином, ОСОБА_1 було фактично набуто право власності ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036).

Після підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) та інших документів, а саме: Протокол № 12/12 загальних зборів Учасників ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036); Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 12.12.2013 у розмірі 1 000 грн., Реєстраційну картку на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, Наказ «Про призначення директора ТОВ «СКВАР ПЛЮС» від 13.12.2013, реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4. та довіреність від 13.12.2013, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 13.12.2013, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_1

Підписання ОСОБА_1 нової редакції статуту ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_5 за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97, 25.12.2013 провести перереєстрацію ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) на ОСОБА_1.

Перереєстрація ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036) на громадянина ОСОБА_1, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Відповідно до висновків судової почеркознавчої експертизи за № 1277 від 18.09.2014, виконаних експертом сектору № 8 відділу техніко-криміналістичного забезпечення органів внутрішніх справ НДЕКЦ при ГУМВС України в м. Києві встановлено, що документи, а саме:

1. Довіреність від 13.12.2013 в графі «Директор ТОВ «СКВАР ПЛЮС» ___ ОСОБА_1»;

2. Протокол № 12/12 загальних зборів Учасників ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 12.12.2013 в графі «Запрошена (ий)__ОСОБА_1»;

3. Статут ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 25.12.2013 на 24 сторінці в графі «ОСОБА_1»;

4. Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код 38761036) від 12.12.2013 в графі «покупець __»;

5. Реєстраційна картка на проведення змін до установчих документів юридичної особи Форма 3 в графі «Картку заповнив ОСОБА_1 _____» на сторінках №1, 2, 3, 4;

6. Наказ «Про призначення директора ТОВ «СКВАР ПЛЮС» від 13.12.2013 в графі «_____ОСОБА_1»;

7. Реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців Форма 4 в графі «Картку заповнив ОСОБА_1 _____» на сторінках №1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,

виконані особисто ОСОБА_1.

Таким чином, ОСОБА_1 підписавши вищевказані офіційні документи вніс неправдиві відомості без фактичної мети зайняття господарською діяльністю ТОВ «СКВАР ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38761036).

Крім того, невстановлена досудовим розслідуванням особа на ім'я ОСОБА_2 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, переслідуючи мету створення юридичних осіб - суб'єктів господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності запропонували ОСОБА_1 підшукати малозабезпечених осіб, які за грошову винагороду погодяться зареєструвати на своє ім'я суб'єкти господарської діяльності та стати номінальними керівниками товариств.

Так, у листопаді 2013 року, точну дату не встановлено, ОСОБА_1, погодившись на пропозицію невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою із останнім, та розуміючи, що підприємства створюються з метою прикриття незаконної діяльності, перебуваючи у м. Золотоноша, Черкаської області, запропонував своїм раніше знайомим ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_7, та ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_8, зареєструвати за грошову винагороду на свої ім'я підприємства та стати номінальними керівниками придбаних підприємств.

ОСОБА_13 та ОСОБА_14, не будучи обізнаними в незаконних діях ОСОБА_1, погодилися на його пропозицію та надали свої особисті документи, а саме паспорт та ідентифікаційний номер, та у середині листопада 2013 року прослідували за вказівками ОСОБА_1 до м. Києва.

ОСОБА_14 в листопаді 2013 року, в денний час доби, перебуваючи у м. Києві, діючи за вказівками ОСОБА_1 та інших невстановлених осіб, не будучи обізнаним в злочинних намірах та діях останнього, погодився перереєструвати за грошову винагороду суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «ВАНСТАРТ» (код ЄДРПОУ 38893170) на своє ім'я та стати номінальним засновником та директором, не усвідомлюючи при цьому, що вказане товариство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності.

Невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи копії паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_14, виготовили протокол № 13/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ванстарт» (код ЄДРПОУ 38893170) від 13.11.2013 року, Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВАНСТАРТ» від 13.11.2013, довіреність від 14.11.2013, Статут ТОВ «ВАНСТАРТ» (нова редакція), Наказ від 14.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_14 на посаду директора ТОВ «ВАНСТАРТ».

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «ВАНСТАРТ» зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці статут ТОВ «ВАНСТАРТ» (код ЄДРПОУ 38893170) в новій редакції від 14.11.2013, в п. 7.1, 7.2 Розділ 7 «Статутний (складений) капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

- Громадянин України ОСОБА_14 - 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок, що становить 100 % Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_14 статутний фонд ТОВ «ВАНСТАРТ» (код ЄДРПОУ 38893170) у розмірі 1 000, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Смольна, буд. 7, офіс 3 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

13 листопада 2013 року, ОСОБА_1, виконуючи свою відведену роль, діючи за вказівками та попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, разом із ОСОБА_13 та ОСОБА_14 прибув до приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_15 за адресою: АДРЕСА_5.

Так, ОСОБА_14, діючи відповідно до вказівок невстановлених осіб, в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від невстановленої слідством особи на ім'я ОСОБА_2 ТОВ «ВАНСТАРТ», крім того, в цей же день ОСОБА_14 підписав реєстраційні картки форми 3, протокол № 13/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ванстарт» (код ЄДРПОУ 38893170) та підписав завчасно підготовлений невстановленою особою Договір Купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ВАНСТАРТ» у розмірі 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок та довіреність, якою уповноважив ОСОБА_4 бути його уповноваженим представником у всіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, державних адміністраціях, державних реєстраційних службах, реєстраційних службах Головного управління юстиція у м. Києві, виконавчих комітетах міських та селищних рад, управліннях внутрішніх справ, податкових інспекціях, податкових міліціях, фондах зайнятості, органах статистики, пенсійних фондах, фондах соціального страхування, які в подальшому передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошові кошти, які використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_14 передав особі на ім'я ОСОБА_2 засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі Статут ТОВ «ВАНСТАРТ» за № 1545 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «ВАНСТАРТ».

Після підписання ОСОБА_14 нової редакції статуту ТОВ «ВАНСТАРТ» (код ЄДРПОУ 38893170) та інших документів, а саме: протокол № 13/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ванстарт» (код ЄДРПОУ 38893170) від 13.11.2013 року, Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ВАНСТАРТ» від 13.11.2013, довіреність від 14.11.2013, Статут ТОВ «ВАНСТАРТ» (нова редакція), Наказ від 14.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_14 на посаду директора ТОВ «ВАНСТАРТ», реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 14.11.2013, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Голосіївського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_14

Підписання ОСОБА_14 нової редакції статуту ТОВ «ВАНСТАРТ» (код ЄДРПОУ 38893170) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Голосіївського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_16 за адресою м. Київ, пр-т 40-річчя Жовтня, 42, 14.11.2013 провести перереєстрацію ТОВ «ВАНСТАРТ» (код ЄДРПОУ 38893170) на ОСОБА_14.

Перереєстрація ТОВ «ВАНСТАРТ» (код ЄДРПОУ 38893170) на громадянина ОСОБА_14, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності, в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

В той же день, ОСОБА_13 в листопаді 2013 року, в денний час доби, перебуваючи у м. Києві, діючи за вказівками ОСОБА_1, який діяв за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, не будучи обізнаним в злочинних намірах та діях останнього, погодився перереєструвати за грошову винагороду суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) на своє ім'я та стати номінальним засновником та директором, не усвідомлюючи при цьому, що вказане товариство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності.

Невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи копії паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_13, підготували протокол № 13/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) від 13.11.2013 року, Договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» від 13.11.2013, довіреність від 14.11.2013, Статут ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (нова редакція), Наказ від 14.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_13 на посаду директора ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС».

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці статут ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) в новій редакції від 14.11.2013, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний (складений) капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 500 (п'ятсот) гривень 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

- Громадянин України ОСОБА_13 - 500 (п'ятсот) гривень 00 копійок, що становить 100 % Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_13 статутний фонд ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) у розмірі 500, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, пр. Леся Курбаса, буд. 19/11 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

13 листопада 2013 року, ОСОБА_1, виконуючи свою відведену роль, діючи за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, разом із ОСОБА_13 та ОСОБА_14 прибув до приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_15 за адресою: АДРЕСА_5.

Так, ОСОБА_13 діючи відповідно до вказівок невстановлених осіб, в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від невстановленої слідством особи Статут ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440), крім того, в цей же день ОСОБА_13 підписав реєстраційні картки форми 3, Наказ від 14.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_13 на посаду директора ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС», протокол № 13/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) від 13.11.2013 року та підписав завчасно підготовлені невстановленою особою Договори Купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) у розмірі 475 (чотириста сімдесят п'ять) гривень 00 копійок та 25 (двадцять п'ять) гривень 00 копійок та довіреність, якою уповноважив ОСОБА_4 бути його уповноваженим представником у всіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, державних адміністраціях, державних реєстраційних службах, реєстраційних службах Головного управління юстиція у м. Києві, виконавчих комітетах міських та селищних рад, управліннях внутрішніх справ, податкових інспекціях, податкових міліціях, фондах зайнятості, органах статистики, пенсійних фондах, фондах соціального страхування, які в подальшому передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошові кошти, які використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_13 передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі Статут ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) за № 1550 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440).

Після підписання ОСОБА_13 нової редакції статуту ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) та інших документів, а саме: підписав реєстраційні картки форми 3, Наказ від 14.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_13 на посаду директора ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС», протокол № 13/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) від 13.11.2013 року та підписав завчасно підготовлені невстановленою особою Договори Купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) у розмірі 475 (чотириста сімдесят п'ять) гривень 00 копійок та 25 (двадцять п'ять) гривень 00 копійок та довіреність, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 14.11.2013, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_13

Підписання ОСОБА_13 нової редакції статуту ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_5 за адресою м. Київ, пр-т Перемоги, 97, 14.11.2013 провести перереєстрацію ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) на ОСОБА_13.

Перереєстрація ТОВ «ПРОФІТ БЕЙС» (код ЄДРПОУ 38882440) на громадянина ОСОБА_13, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Так, після проведення перереєстрації суб'єктів господарської діяльності на ОСОБА_14 та ОСОБА_13, реєстраційні документи придбаних підприємств були передані невстановленій особі на ім'я ОСОБА_5, за що ОСОБА_1 отримав грошову винагороду у розмірі 200 грн., ОСОБА_14 та ОСОБА_13 отримали 2 000 грн. кожен.

В подальшому, дату точно досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 перебуваючи у м. Золотоноша, Черкаської обл., виконуючи свою відведену роль у пошуку малозабезпечених осіб, за попередньою змовою та діючи за вказівками невстановленої особи на ім'я ОСОБА_5, для створення суб'єктів господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, залучив повторно ОСОБА_14, а також запропонував за грошову винагороду зареєструвати на свої імена суб'єкти господарської діяльності гр. ОСОБА_17 та ОСОБА_18, на що останні дали згоду.

Прибувши до м. Києва ОСОБА_1 разом із ОСОБА_14, ОСОБА_17 та ОСОБА_17, які попередньо надали свою особисті документи, а саме: паспорти громадянина України та ідентифікаційні номери, за вказівками невстановленої особи на ім'я ОСОБА_5, прослідували до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_15, за адресою: АДРЕСА_5.

Так, з метою надання своїм злочинним діям при придбанні та перереєстрації ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478) на ім'я ОСОБА_17 зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи підготували реєстраційні картки форми 3, протокол № 15/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478) від 15.11.2013 року, довіреність від 16.11.2013, Наказ від 15.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_17 на посаду директора ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478), та у Договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Деландж Голд» від 15.11.2013 зазначили завідомо неправдиві дані про те, що ОСОБА_17 отримав 100 % частки у Статутному фонді підприємства, що становить 3000 (три тисячі гривень) 00 коп.

Фактично ОСОБА_17 статутний фонд ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478) у розмірі 3 000, 00 грн. не формував, юридична адреса підприємства: м.Київ, вул. Стрійська, будинок 3 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

15 листопада 2013 року ОСОБА_17 в присутності нотаріуса ОСОБА_3 підписав отриманий від невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 Статут ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478), та підписав реєстраційні картки форми 3, протокол № 15/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478) від 15.11.2013 року, довіреність від 16.11.2013, Наказ від 15.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_17 на посаду директора ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478), Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Деландж Голд» від 15.11.2013, які в подальшому передав особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошову винагороду, яку використала в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_17 передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2 засвідчений нотаріально та зареєстрований в реєстрі Статут ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478) за № 1426 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478). Таким чином, ОСОБА_17 фактично набув право власності ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478), де він номінально став рахуватися керівником зазначеного підприємства.

Після підписання ОСОБА_17 нової редакції статуту ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478), довіреність від 16.11.2013, Наказ від 16.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_17 на посаду директора ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478), Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Деландж Голд», реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 16.11.2013 передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_17

Підписання ОСОБА_17 нової редакції статуту ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, Повітрофлотський просп., 41, 97, 19.11.2013 провести перереєстрацію ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478) на ОСОБА_17.

Перереєстрація ТОВ «Деландж Голд» (код ЄДРПОУ 38800478) на громадянина ОСОБА_17, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Так, з метою надання своїм злочинним діям при придбанні та перереєстрації ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) на ім'я ОСОБА_18 зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи підготували протокол № 26/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) від 26.11.2013 року, довіреність від 27.11.2013, Наказ від 27.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_17 на посаду директора ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) та використали складений в невстановленому місці та невстановленими особами статут ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) в новій редакції, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний (складений) капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

- ОСОБА_17 - 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок, що становить 100 % Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_17 статутний фонд ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) у розмірі 1 000, 00 грн. не формувала, юридична адреса підприємства: м. Київ, пров. Чугуєвський, буд. 12, офіс 102 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

26 листопада 2013 року ОСОБА_17 в присутності вказаного нотаріуса підписала отриманий від невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752), та підписала реєстраційні картки форми 3, протокол № 26/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) від 26.11.2013 року, довіреність від 27.11.2013, Наказ від 27.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_17 на посаду директора ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752), які в подальшому передала особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримала від останнього грошову винагороду, яку використала в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_17 передала невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2 засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі Статут ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) за № 1631 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752). Таким чином, ОСОБА_17 фактично набула право власності ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752), де вона номінально стала рахуватися керівником зазначеного підприємства.

Після підписання ОСОБА_17 нової редакції статуту ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752), протоколу № 26/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) від 26.11.2013 року, довіреність від 27.11.2013, Наказ від 27.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_17 на посаду директора ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752), реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 27.11.2013 передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_17

Підписання ОСОБА_17 нової редакції статуту ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_19 за адресою: м. Київ, Повітрофлотський просп., 41, 97, 28.11.2013 провести перереєстрацію ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) на ОСОБА_17

Перереєстрація ТОВ «НЬЮЛЕЙДЕР» (код за ЄДРПОУ 38892752) на громадянку ОСОБА_20, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

В подальшому, наприкінці листопада 2013 року, точну час та дату не встановлено, ОСОБА_1, виконуючи свою відведену роль у пошуку малозабезпечених осіб для реєстрації на їх ім'я юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою та діючи за вказівками невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2, перебуваючи у м. Золотоноша, Черкаської обл., запропонував «підзаробити» своїм знайомим: ОСОБА_21, ІНФОРМАЦІЯ_10 р.н, ОСОБА_22, ІНФОРМАЦІЯ_9 та ОСОБА_23, шляхом реєстрації за грошову винагороду на своє ім'я суб'єкту господарської діяльності, ставши номінальними керівниками створених або придбаних підприємств, на що останні дали згоду.

Так, прибувши до м. Києва ОСОБА_1 разом із ОСОБА_21, ОСОБА_22 та ОСОБА_23, які попередньо надали свої особисті документи, а саме: паспорти громадянина України та ідентифікаційні номери, прослідували до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_15

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні та перереєстрації ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) на ім'я ОСОБА_23 зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи підготували протокол № 26/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) від 26.11.2013 року, довіреність від 27.11.2013, Наказ від 27.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_23 на посаду директора ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491), Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ПЛАЗАУНТ» від 26.11.2013 та використали складений в невстановленому місці та невстановленими особами статут ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) в новій редакції, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний (складений) капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

- Громадянин України ОСОБА_23 - 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок, що становить 100 % Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_23 статутний фонд ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) у розмірі 1 000, 00 грн. не формував, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Межова, буд. 11/12 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

26 листопада 2013 року ОСОБА_23 в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 Статут ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491), та в той же день підписав реєстраційні картки форми 3, протокол № 26/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) від 26.11.2013 року, довіреність від 27.11.2013, Наказ від 27.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_23 на посаду директора ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491), Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ПЛАЗАУНТ» від 26.11.2013, які в подальшому передав особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошову винагороду у розмірі 2 000 грн., яку використав в особистих цілях.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_23 передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2 засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) за № 1632 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491). Таким чином, ОСОБА_23 фактично набув право власності ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491), де він номінально став рахуватися керівником зазначеного підприємства.

Після підписання ОСОБА_23 нової редакції статуту ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491), протокол № 26/11 Загальних зборів Учасників ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) від 26.11.2013 року, довіреність від 27.11.2013, Наказ від 27.11.2013 «Про призначення директора ОСОБА_23 на посаду директора ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491), Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ПЛАЗАУНТ» від 26.11.2013, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 27.11.2013 передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_23

Підписання ОСОБА_23 нової редакції статуту ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) та інших, вищевказаних документів, надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_24 за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6, 27.11.2013 провести перереєстрацію ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) на ОСОБА_23

Перереєстрація ТОВ «ПЛАЗАУНТ» (код за ЄДРПОУ 38777491) на громадянина ОСОБА_23, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Так, прибувши до м. Києва ОСОБА_21 разом із ОСОБА_1, ОСОБА_22 та ОСОБА_23, перебуваючи у приміщенні та у присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, за адресою: АДРЕСА_4 підписала отриманий від невстановленої особи на ім'я ОСОБА_2 та підготовлений Статут ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684), та в той же день підписала реєстраційні картки форми 3, протокол № 2 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) від 03.12.2013 року, довіреність від 04.12.2013, Наказ № 5-к від 04.12.2013 «Про призначення директора ОСОБА_21 на посаду директора ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684), які в подальшому передала особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримала від останнього грошову винагороду у розмірі 2 000 грн., яку використала в особистих цілях.

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні та перереєстрації ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) на ім'я ОСОБА_21 зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи та використали складений в невстановленому місці статут ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) в новій редакції, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства за рахунок внесків Учасників створено Статутний капітал у розмірі 1 500 (одна тисяча п'ятсот) гривень 00 копійок.

7.2. Розміри часток у Статутному капіталі Товариства, що належать Учасникам:

Єдиному учаснику Товариства, ОСОБА_21, належить одна частка Статутного капіталу Товариства, загальною вартістю 1 500, 00 грн. (одна тисяча п'ятсот), що становить 100% (сто відсотків) Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_21 статутний фонд ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) у розмірі 1 500, 00 грн. не формувала, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 63, оф. 4 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_21 передала невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) за № 3866 та довіреність на представлення інтересів ТОВ ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684). Таким чином, ОСОБА_21 фактично набула право власності ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684), де вона номінально стала рахуватися керівником зазначеного підприємства.

Після підписання ОСОБА_21 нової редакції Статуту ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684), протоколу № 2 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) від 03.12.2013 року, довіреність від 04.12.2013, Наказ № 5-к від 04.12.2013 «Про призначення директора ОСОБА_21 на посаду директора ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684), реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, ОСОБА_25, паспорт НОМЕР_5, яка діяла на підставі довіреності від 04.12.2013 передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_23

Підписання ОСОБА_21 нової редакції статуту ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) та інших, вищевказаних документів, надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_26 за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 15, 04.12.2013 провести перереєстрацію ТОВ ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) на ОСОБА_21

Перереєстрація ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684) на громадянина ОСОБА_21, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

В той же день, ОСОБА_22 будучи у м. Києва за вказівками ОСОБА_1, який діяв за попередньою змовою із невстановленою особою на ім'я ОСОБА_2, попередньо погодившись за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я суб'єкт господарської діяльності, перебуваючи у приміщенні та у присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, за адресою: АДРЕСА_4 підписав отриманий підготовлений невстановленими особами Статут ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595), та в той же день підписав реєстраційні картки форми 3, протокол № 2 Загальних зборів Учасників «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) від 03.12.2013 року, довіреність від 04.12.2013, Наказ № 5-к від 04.12.2013 «Про призначення директора ОСОБА_6 на посаду директора «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595), які в подальшому передав невстановленій особі на ім'я ОСОБА_2, за що отримав від останнього грошову винагороду у розмірі 2 000 грн., яку використав в особистих цілях.

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні та перереєстрації ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) на ім'я ОСОБА_22 зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи та використали складений в невстановленому місці статут ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) в новій редакції, в п. 7.1, 7.2 Статті 7 «Статутний капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства за рахунок внесків Учасників створено Статутний капітал у розмірі 1 500 (одна тисяча п'ятсот) гривень 00 копійок.

7.2. Розміри часток у Статутному капіталі Товариства, що належать Учасникам:

Єдиному учаснику Товариства, ОСОБА_22, належить одна частка Статутного капіталу Товариства, загальною вартістю 1 500, 00 грн. (одна тисяча п'ятсот), що становить 100% (сто відсотків) Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_22 статутний фонд ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) у розмірі 1 500, 00 грн. не формував, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 63, оф. 4 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

В подальшому, в той же день, ОСОБА_22 передав невстановленим особам засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) за № 3867 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595). Таким чином, ОСОБА_22 фактично набув право власності ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595), де він номінально став рахуватися керівником зазначеного підприємства.

Після підписання ОСОБА_22 нової редакції Статуту ТОВ «Ірида Фінанс» (код за ЄДРПОУ 38750684), реєстраційної картки форми 3, протоколу № 2 Загальних зборів Учасників «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) від 03.12.2013 року, довіреності від 04.12.2013, Наказ № 5-к від 04.12.2013 «Про призначення директора ОСОБА_6 на посаду директора «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595), ОСОБА_25, паспорт НОМЕР_5, яка діяла на підставі довіреності від 04.12.2013 передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_22

Підписання ОСОБА_22 нової редакції статуту ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) та інших, вищевказаних документів, надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_26 за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 15, 04.12.2013 провести перереєстрацію ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) на ОСОБА_22

Перереєстрація ТОВ «КРОН КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 38750595) на громадянина ОСОБА_22, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Крім того, на прикінці лютого 2014 року до ОСОБА_14 повторно звернувся ОСОБА_1, який діяв за попередньою змовою та за вказівками невстановленої слідством особи на ім'я ОСОБА_2, який запропонував за грошову винагороду повторно зареєструвати на своє ім'я суб'єкт господарської діяльності-юридичну особу та стати номінальним керівником створеного підприємства. Погодившись на пропозицію ОСОБА_1 та прибувши до м. Києві в денний час доби, при невстановлених обставинах, ОСОБА_14 повторно зустрівся із невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_2 з приводу створення (реєстрації) на його ім'я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «ДЕСТА СОЮЗ» (код за ЄДРПОУ 38801492).

В свою чергу, невстановлені досудовим розслідуванням особи маючи копії паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_14, на підставі цих документів виготовили протокол № 26/02 Загальних зборів Учасників ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) від 26.02.2014 року, Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) від 26.02.2014, довіреність від 27.02.2014, Статут ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (нова редакція), Наказ від 27.02.2014 «Про призначення директора ОСОБА_14 на посаду директора ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ».

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи використали складений в невстановленому місці статут ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) в новій редакції від 26.02.2014, в п. 7.1, 7.2 Розділ 7 «Статутний (складений) капітал товариства» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1. Для забезпечення діяльності Товариства створюється статутний капітал Товариства за рахунок вкладів Учасників у розмірі 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок.

7.2. Учасники Товариства володіють частками в наступному розмірі:

- Громадянин України ОСОБА_14 - 1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок, що становить 100 % Статутного капіталу Товариства.

Фактично ОСОБА_14 статутний фонд ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) у розмірі 1 000, 00 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Ірпінська, буд. 64 у ОСОБА_2 була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного, його в подальшому, знаходження за місцем реєстрації.

Надалі, 26 лютого 2014 року, як попередньо і було домовлено ОСОБА_14 разом із ОСОБА_1 та невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_2, діючи відповідно до вказівок останнього, прослідував за адресою місцезнаходження приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_9, де в присутності вказаного нотаріуса підписав отриманий від невстановленої слідством особи на ім'я ОСОБА_2 Статут ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ», чим засвідчив факт придбання даного товариства, крім того, в цей же день ОСОБА_14 підписав реєстраційні картки форми 3, протокол № 26/02 Загальних зборів Учасників ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) від 26.02.2014 року, Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) від 26.02.2014 у розмірі 1000 (одна тисяча) гривень 00 копійок, довіреність від 27.02.2014, Статут ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (нова редакція), Наказ від 27.02.2014 «Про призначення директора ОСОБА_14 на посаду директора ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ», які в подальшому передав невстановленій слідством особі, за що отримав від невстановленої слідством особи на ім'я ОСОБА_2 грошові кошти, які використав в особистих цілях.

В подальшому, ОСОБА_14 передав засвідчений нотаріально та зареєстрованих в реєстрі Статут ТОВ «ВАНСТАРТ» за № 438 та довіреність на представлення інтересів ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» невстановленій слідством особі на ім'я ОСОБА_2.

Таким чином, ОСОБА_14 було фактично набуто право власності ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492).

Відразу після підписання ОСОБА_14 нової редакції статуту ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) та інших документів, а саме: протоколу № 26/02 Загальних зборів Учасників ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) від 26.02.2014 року, Договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) від 26.02.2014 у розмірі 1000 (одна тисяча) гривень 00 копійок, довіреність від 27.02.2014, Статут ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (нова редакція), Наказу від 27.02.2014 «Про призначення директора ОСОБА_14 на посаду директора ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ», реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи Форма 3, ОСОБА_4, паспорт НОМЕР_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2, який діяв на підставі довіреності від 27.02.2014, передані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на ім'я ОСОБА_14

Підписання ОСОБА_14 нової редакції статуту ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) та інших, вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві ОСОБА_5 за адресою м. Київ, пр-т Перемоги, 97, 07.03.2014 провести перереєстрацію ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) на ОСОБА_14.

Перереєстрація ТОВ «ДЕСТА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38801492) на громадянина ОСОБА_14, надала можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності, без відома засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, штучно формувати податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищувати валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати податків.

Тобто, ОСОБА_1 своїми умисними діями скоїв кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 358 КК України.

29 вересня 2014 року між старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицької Н.А., якій на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №32014100080000089, та підозрюваним ОСОБА_1 в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та підозрюваний ОСОБА_1 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_1 за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, підозрюваний ОСОБА_1 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даних кримінальних правопорушень та зобов'язався співпрацювати у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами. Сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_1 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, за ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, ч. 3 ст. 358 КК України у виді позбавлення волі строком на 3 (три) роки із застосуванням ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у вигляді 3 років позбавлення волі, із застосуванням ст. 75 КК України з іспитовим строком на 2 роки та з покладенням обов'язків, передбачених п.п. 2-4 ч. 1 ст. 76 КК України, та отримана згода підозрюваного на його призначення.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз'яснені підозрюваному. Угода підписана сторонами.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений ОСОБА_1 в підготовчому судовому засіданні також просив вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, в обсязі підозри, дав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов'язання.

Кримінальні правопорушення, у вчиненні яких ОСОБА_1 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України є злочинами невеликої та середньої тяжкості, від яких потерпілих немає.

Суд, шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження, переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_1 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України. Для з'ясування добровільності укладення угоди судом досліджені матеріали кримінального провадження в частині, що характеризують особу обвинуваченого. Встановлено відсутність скарг з боку обвинуваченого в період досудового слідства.

Обвинувачений ОСОБА_1 на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, на утриманні має неповнолітню дитину, раніше не засуджений.

Обставинами, що пом'якшують покарання ОСОБА_1 є щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставиною, що обтяжує покарання, є вчинення злочину за попередньою змовою групою осіб.

Аналізуючи зміст угоди в частині обраного сторонами покарання, суд доходить до висновку, що воно відповідає вимогам ст. 65, 53 КК України, а саме: пропонується у межах встановлених в санкціях відповідних частин статей КК України, що передбачає відповідальність за вчинені кримінальні правопорушення, враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особу обвинуваченого, а також обставини, які пом'якшують та обтяжують покарання.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_27 та обвинуваченим ОСОБА_1 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, врахувавши заслухані доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_1 за попередньою змовою групою осіб вчинив умисне придбання суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності (фіктивне підприємництво); повторно, за попередньою змовою групою осіб скоїв фіктивне підприємництво; повторно, за попередньою змовою групою осіб вчинив пособництво у фіктивному підприємництві; повторно, за попередньою змовою групою осіб вчинив підроблення офіційних документів, які видаються підприємством та надають права, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою та їх збут, а тому його дії суд кваліфікує за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, за якою належить призначити ОСОБА_1 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру покарання.

Речові докази та судові витрати відсутні, заходи забезпечення не застосовувались.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 469, 472, 475 КПК України, суд,-

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 29 вересня 2014 року про визнання винуватості укладену між старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. та підозрюваним ОСОБА_1

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 29 вересня 2014 року покарання:

- за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в дохід держави у розмірі 500 (п'ятиста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

- за ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України у виді штрафу в дохід держави у розмірі 3000 (три тисячі) неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

- за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в дохід держави у розмірі 3500 (три тисячі п'ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

- за ч. 3 ст. 358 КК України у виді позбавлення волі строком на 3 (три) роки.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів остаточно визначити ОСОБА_1 покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді 3 (трьох) років позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_1 звільнити від відбування покарання з випробовуванням з іспитовим строком на 2 (два) роки.

У відповідності до п.п. 2,3,4 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_1 в період іспитового строку не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання або роботи та періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію. Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до апеляційного суду міста Києва через Святошинський районний суд міста Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок, якщо інше не передбачено цим Кодексом, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Головуючий: К.О. Васильєва