Ухвала суду № 40767862, 06.10.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/10262/14-к

Провадження № 1-кп/592/433/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2014 року м. Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми в особі судді Князєва В.Б., при секретарі Кучерявій Т.А., з участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Фролкова М.В., підозрюваного ОСОБА_2, розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Суми матеріали кримінального провадження № 32014200000000052, яке надійшло від прокуратури Сумської області 26.09.2014 р. з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Верхня Сироватка Сумського району Сумської області, українця, громадянина України, військовозобов'язаного, ідентифікаційний номер фізичної особи - платника податків НОМЕР_1, не одруженого, з повною вищою освітою, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 раніше не судимого,

за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

встановив:

ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, за наступних обставин:

ОСОБА_2 з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість реальним суб'єктам господарської діяльності, створив (зареєстрував на своє ім'я) суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бонджем» (код 37655014 м. Суми, вул. Воровського, буд 20). Товариство з обмеженою відповідальністю «Бонджем» (далі - ТОВ «Бонджем») зареєстровано рішенням Виконавчого комітету Сумської міської ради народних депутатів від 06.06.2011 р. за №16321020000008454 за юридичною адресою: м. Суми, вул. Воровського, 20. 06.06.2011 р. підприємству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій №37655014. Згідно протоколу №1 від 23.05.2011 р. зборів учасників засновано ТОВ «Бонджем»; затверджено найменування підприємства - ТОВ «Бонджем»; затверджено місцезнаходження товариства: 40000, м. Суми, вул. Воровського, 20; затверджено і підписано статут ТОВ «Бонджем»; встановлено, що виконавчим органом є директор, призначено директором ТОВ «Бонджем» ОСОБА_2; затверджено розмір статутного капіталу ТОВ «Бонджем» у сумі 1000 гривень; затверджено частку у статутному капіталі засновника ТОВ «Бонджем» ОСОБА_2 у розмірі частки в статутному капіталі 100% у сумі 1000 гривень; вирішено провести державну реєстрацію ТОВ «Бонджем. Протокол підписаний ОСОБА_2, справжність його підпису на протоколі засвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3 за №1837 від 02.06.2011 р. Після реєстрації підприємства склад засновників, службових осіб підприємства не змінювався. Підприємство юридичну адресу не змінювало. Підприємство взято на податковий облік в ДПІ у м. Суми 07.06.2011 р. за №52921 йому присвоєно індивідуальний податковий номер - 376550118190. Згідно наказу №001-К від 24.05.2011 р. ОСОБА_2 приступив до обов'язків директора ТОВ «Бонджем» з 25.05.2011 р.; підстава: протокол зборів учасників ТОВ «Бонджем» №1 від 23.05.2011 р. Наказ підписано ОСОБА_2 Згідно статуту ТОВ «Бонджем» засновано на приватній власності громадянина України ОСОБА_2, є юридичною особою, має основний баланс. Підприємство створюється на невизначений термін. Метою створення і діяльності підприємства є одержання прибутку від комерційної діяльності. Предметом діяльності є: зокрема, посередництво в оптовій торгівлі; торгівельна діяльність; виробництво товарів харчової промисловості, алкогольних та безалкогольних напоїв, кави, чаю, какао та ін., будівельна та пов'язана з нею діяльність; купівля та продаж власного нерухомого майна; надання послуг у галузях рослинництва та тваринництва; консультаційні послуги; оренда власного нерухомого майна; надання маркетингових та консалтингових послуг; зовнішньоекономічна діяльність; виконання топографо-геодезичних, картографічних робіт; проведення землевпорядних та земле оціночних робіт; оцінка майна та майнових прав; здійснення інших видів діяльності, не заборонених чинним законодавством України. У випадках, передбачених чинним законодавством, підприємство одержує дозвіл (ліцензію) на зайняття окремими видами діяльності. Майно підприємства складається з коштів, доходів, інвестицій, інших законних надходжень. При цьому підприємство не вправі формувати своє майно шляхом проведення фінансових та інших операцій, які складають по законодавству України виключну компетенцію банківських та інших фінансових закладів. Майновим походженням визнається все, що Учасник, а також по окремій угоді юридичні та фізичні особи вкладають у справу підприємства, будуть це гроші чи майно, майнові права, промислова, інтелектуальна власність, послуги тощо. Управління підприємством здійснюється його єдиним учасником ОСОБА_2 Виконавчим органом підприємства є директор. Справжність підпису ОСОБА_2 на статуті засвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 за №2007 від 30.05.2011 р. Таким чином, ТОВ «Бонджем» зареєстровано на ОСОБА_2, який став одноосібно засновником, директором та головним бухгалтером цього підприємства. При цьому, ОСОБА_2, являючись службовою особою цього підприємства, ніс відповідальність за фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства, будучи засновником підприємства і одноосібно власником його статутного фонду. З метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість реальним суб'єктам господарської діяльності ОСОБА_2 20.06.2011 р. відкрив банківський рахунок НОМЕР_2 в ПАТ «Банк ринкові технології» (МФО 380786 м. Київ, вул. Лук'янівська, б. 1а). Однак, з моменту реєстрації вказаного підприємства ОСОБА_2 не мав наміру на здійснення підприємницької діяльності. За період часу з червня 2011 року по лютий 2012 року ТОВ «Бонджем» фактично фінансово-господарську діяльність не проводило, офісних та робочих приміщень підприємство не мало. Директор підприємства ОСОБА_2 працівників бухгалтерії чи інших найманих працівників на роботу в ТОВ «Бонджем» не приймав, веденням бухгалтерського та податкового обліку він не займався, ніяких заходів, направлених на отримання підприємством прибутку, не приймав. Згідно висновків акту №6/225/37655014 від 05.04.2012 р. про результати документальної перевірки ТОВ «Бонджем» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 06.07.2011 р. по 06.02.2012 р. встановлено, що ТОВ «Бонджем», яке має ознаки фіктивності за період з 06.07.2011 р. по 06.02.2012 р., не здійснювало операції з придбання товарів від постачальників та подальшого їх продажу на адресу інших підприємств, а отже правочини з придбання та продажу таких товарів, укладені ТОВ «Бонджем» з постачальниками та покупцями, не були направлені на їх реальне виконання, укладені з метою створення уяви реальності здійснення господарських операцій та ведення господарської діяльності. Під час створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, за вказаних обставин і умов, ОСОБА_2 усвідомлював суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачав настання суспільно небезпечних наслідків та бажав настання таких наслідків, тобто діяв з прямим умислом.

В судовому засіданні прокурор заявив клопотання про закриття кримінального провадження стосовно ОСОБА_2, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв'язку з закінченням строків давності.

Підозрюваний ОСОБА_2 не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв'язку з закінченням строків давності.

Згідно ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:

1) два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

ОСОБА_2 підозрюється у скоєні злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді штрафу від п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, скоєному у червні 2011 року.

Оскільки ОСОБА_2 підозрюється у скоєні злочину невеликої тяжкості у червні 2011 року, то суд вважає можливим закрити кримінальне провадження та звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України у зв'язку із закінченням строків давності, так як після червня 2011 року минуло більше двох років.

Керуючись п. 1 ч. 2 ст. 284, п. 2 ч. 3 ст. 314, ст. ст. 350, 369-372 КПК України, п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, суд, -

ухвалив:

Закрити кримінальне провадження № 32014200000000052 та звільнити підозрюваного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за дії, передбачені ч. 1 ст. 205 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності.

На ухвалу суду протягом семи днів з дня її оголошення сторони вправі подати апеляцію через Ковпаківський районний суд м. Суми до Апеляційного суду Сумської області.

Суддя В.Б. Князєв