Вирок № 40144780, 14.08.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/9020/14-к

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 серпня 2014 року Подільський районний суд міста Києва в складі:

головуючого судді Сингаївського О.П.,

при секретарі Бугаєнко Я.В.,

з участю прокурора Боршуляка І.О.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Подільського районного суду міста Києва кримінальне провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201310070000188 від 29.07.2014 року, по обвинуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця с. Мякоти Ізяславського

району Хмельницької області, українця,

громадянина України, із вищою освітою, одруженого,

не працюючого, зареєстрованого та проживаючого

АДРЕСА_1

раніше не судимого,

у скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_1, згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, в період часу з 11.05.2011 року по 21.07.2011 року був засновником та керівником юридичної особи - товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ „Алекс-А ЛТД" (код ЄДРПОУ 33443792).

Незважаючи на те, що вказане товариство було зареєстроване в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_1 взяв участь у його придбанні без мети здійснення підприємницької діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб на ім'я ОСОБА_2, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження (далі - невстановлені слідством особи).

Так, невстановлена слідством особа на ім?я «ОСОБА_2» (далі - «ОСОБА_2») з метою отримання незаконного доходу, організувала та вчинила низку злочинів невеликої, середньої тяжкості та тяжких злочинів у сфері господарської діяльності, пов?язаної з видобутком та збутом природного газу українського походження, а саме: підроблення документів, використання таких документів для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, створення (придбання) суб?єктів підприємницької діяльності для прикриття скоєння зазначених злочинів, тобто фіктивне підприємництво, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Для цього «ОСОБА_2» у квітні 2011 року (більш точна дата слідством не встановлена) розробив злочинний план для реалізації якого:

- підшукав ОСОБА_1, невстановлених слідством осіб на ім?я ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та інших співучасників для вчинення підробки документів з їх подальшим використанням, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва;

- зорганізував їх у стійке об?єднання для вчинення зазначених злочинів, розподілив між ними функції та ролі, спрямовані на досягнення єдиного плану, відомого всім учасникам групи;

- надавав їм вказівки щодо вчинення певних скоординованих злочинних дій, спрямованих на досягнення єдиної для всіх мети злочину - отримання незаконного доходу;

- особисто прийняв участь у створенні (придбанні) фіктивних суб?єктів підприємницької діяльності (далі - ФСПД) ТОВ «Алекс-А ЛТД», ТОВ «Ріоніт», ТОВ «Октоген» та призначив себе керівником підприємства ТОВ «Ріоніт», за допомогою якого ухилявся від сплати податків, використовуючи для цього підроблені документи вказаних вище ФСПД;

- контролював та керував за допомогою системи «Клієнт-банк» надходженнями грошових коштів на рахунки підконтрольних членам організованої злочинної групи підприємств, здійснював їх подальше перерахування з рахунків таких підприємств на рахунки підприємств реального сектору економіки, а також інших підконтрольних членам організованої групи підприємств та в подальшому перерахування на підконтрольні рахунки підставних осіб з подальшим зняттям у вигляді готівки.

ОСОБА_1, відповідно до спільної, заздалегідь укладеної домовленості та, діючи згідно до складеного «ОСОБА_2» плану створення умов для ухилення від сплати податків, за обставин, що будуть описані нижче, придбав створене раніше «ОСОБА_2» ТОВ «Алекс-А ЛТД», крім того «ОСОБА_2» було створене ТОВ «Ріоніт» (код ЄДРПОУ 36218092) та організовано створення ТОВ „Октоген" (код ЄДРПОУ 36946287) - підприємства, які входили до злочинної схеми по ухиленню від сплати податків.

Таким чином, невстановлена слідством особа на ім?я «ОСОБА_2» створила умови для ухилення від сплати податків та використала зазначені підприємства за наступною схемою.

ТОВ „Октоген" використовувалося «ОСОБА_2» для закупівлі природного газу у вітчизняних підприємств - видобувників по нижчій за ринкову ціну в розмірі 1347 грн. за 1000 куб.м. В подальшому газ документально реалізовувався з мінімальною націнкою, а саме по ціні 1352 грн. за 1000 куб.м. на адресу ТОВ „Алекс-А ЛТД", а ТОВ „Алекс-А ЛТД" документально реалізовувало природний газ вже по ціні, близькій до ринкової - 3040грн. за 1000 куб.м. на ТОВ „Ріоніт". Після цього ТОВ „Ріоніт" реалізовувало природний газ з невеликою націнкою у відповідності до ринкових цін реально діючим підприємствам. При цьому різниця в ціні між закупкою та реалізацією природного газу із розрахункових рахунків ТОВ „Алекс-А ЛТД" перераховувалася «ОСОБА_2» з використання системи «Клієнт-банк» та на підставі підроблених документів на підприємства з ознаками фіктивності з метою конвертації безготівкових коштів в готівку та податковий кредит з ПДВ на ТОВ «Ріоніт» формувався на підставі підроблених документів підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

За період часу травень-липень 2011 року організована «ОСОБА_2» група шляхом використання зазначеної вище злочинної схеми отримала незаконний дохід у вигляді 12589393 грн. несплаченого до бюджету податку на додану вартість, що більш ніж у п?ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, таким чином вчинивши тяжкий злочин.

Дії ОСОБА_1 щодо скоєння фіктивного підприємництва відбулись за наступних обставин.

11 травня 2011 року він, знаходячись в м. Києві в районі станції метро «Контрактова Площа», вступив в попередню змову з невстановленими особами про придбання ним за грошову винагороду суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ „Алекс-А ЛТД" без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

При цьому ОСОБА_1 та невстановлені слідством особи заздалегідь домовились, що до діяльності ТОВ „Алекс-А ЛТД" він не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора, печатка, банківська система керування розрахунковим рахунком («Клієнт-банк») та інші реквізити підприємства залишаться у колишніх власників, які будуть використовувати їх для імітації фінансово-господарської діяльності на свій розсуд, для надання їх діям законного вигляду (прикриття) він має підписати статутні та інші документи ТОВ „Алекс-А ЛТД", які містять завідомо для нього (ОСОБА_1) неправдиві відомості щодо придбання підприємства з установленою законом метою (тобто здійснення підприємницької діяльності) та призначення себе його керівником.

ОСОБА_1, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, тобто те, що підприємство придбається ним з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію та надав невстановленим особам (матеріали відносно яких виділені в окреме провадження) завірені ним копії документів (копію паспорта громадянина України серія НОМЕР_1, виданий Рівненським МУ УМВС України в Рівненській області та свій ідентифікаційний номер).

Знаходячись 11.05.2011 року в денний час доби в офісному приміщені в районі станції метро «Контрактова площа» Подільського району м. Києва, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ „Алекс-А ЛТД", для прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб (матеріали відносно яких виділені в окреме провадження), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, що він у цілому набуває право власності на товариство, реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав Протокол №12 загальних зборів учасників ТОВ „Алекс-А ЛТД" від 11.05.2011р., реєстраційну картку Форми №4 від 11.05.2011р. на внесення змін відомостей про юридичну особу, які містяться Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Після чого в цей же день ОСОБА_1 разом із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, прибули до приватного нотаріуса у м. Києві ОСОБА_3, де він підписав договір про дарування йому частки у статутному капіталі ТОВ „Алекс-А ЛТД" від ОСОБА_2 та статут ТОВ „Алекс-А ЛТД" від 11.05.2011р.

В ході досудового розслідування НДЕКЦ при ГУМВС України в Київській області проведено почеркознавчу експертизу реєстраційних документів ТОВ „Алекс-А ЛТД", за результатами якої встановлено, що підписи від імені ОСОБА_1 на протоколі №12 загальних зборів учасників ТОВ „Алекс-А ЛТД" від 11.05.2011р., реєстраційній картці Форми №4 від 11.05.2011р. на внесення змін відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, статуті ТОВ „Алекс-А ЛТД" від 11.05.2011р. - виконані ОСОБА_1

Також Науково-дослідним центром судової експертизи з питань інтелектуальної власності проведена судово-економічна експертиза, за результатами якої встановлено, що злочинна діяльність невстановлених слідством осіб з використанням підконтрольних їм підприємств ТОВ „Алекс-А ЛТД", ТОВ „Октоген", ТОВ „Ріоніт" призвела до ненадходження грошових коштів до державного бюджету у вигляді несплати податків в розмірі 12589393 грн.

Експертом ТОВ «ІТ-консалтинг» проведена експертиза, за результатами якої встановлено, що з'єднання із банківською системою керування розрахунковими рахунками «клієнт-банк» ТОВ „Алекс-А ЛТД", ТОВ „Октоген", ТОВ „Ріоніт" під час проведення взаєморозрахунків останніми із підприємствами-контрагентами здійснювалось із одного і того ж комп'ютера.

Отже, ОСОБА_1, виконавши всі дії, спрямовані на юридичне придбання ТОВ „Алекс-А ЛТД", всі реквізити придбаного товариства, в тому числі печатку, систему дистанційного обслуговування розрахункових рахунків «Клієнт-банк» та інші документи, необхідні для створення видимості господарської діяльності, залишив у розпорядженні невстановлених слідством осіб, усвідомлюючи, що ТОВ „Алекс-А ЛТД" буде використано з метою прикриття незаконної діяльності та відомості, які він вніс у статутні документи, є недостовірними.

Протягом травня-липня 2011р. ОСОБА_1 підприємницьку діяльність самостійно не здійснював, договорів фінансового характеру не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав, що дало невстановленим слідством особам можливість ставити підписи на фінансово-господарських документах, завірених печаткою підприємства, від імені ОСОБА_1 і вести незаконну господарську діяльність, що була прикрита із зовнішньої сторони легальними діями по створенню суб'єкта підприємницької діяльності, та надало можливість службовим особам ТОВ «Ріоніт» ухилитись від сплати податків на суму 12589393 грн., чим заподіяно великої матеріальної шкоди.

Крім того, ОСОБА_1, при скоєнні фіктивного підприємництва, тобто придбання ТОВ „Алекс-А ЛТД" з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, вчинив підроблення офіційних документів ТОВ „Алекс-А ЛТД" (код ЄДРПОУ 33443792) з метою використання їх іншими особами за наступних обставин.

11 травня 2011 року ОСОБА_1, знаходячись в м. Києві в районі станції метро «Контрактова Площа», вступив в попередню змову з невстановленими особами про придбання ним за грошову винагороду суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ „Алекс-А ЛТД" без наміру здійснювати підприємницьку діяльність з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

При цьому ОСОБА_1 та невстановлені слідством особи заздалегідь домовились, що до діяльності ТОВ „Алекс-А ЛТД" він не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора, печатка, банківська система керування розрахунковим рахунком («Клієнт-банк») та інші реквізити підприємства залишаться у колишніх власників, які будуть використовувати їх для імітації фінансово-господарської діяльності на свій розсуд, для надання їх діям законного вигляду (прикриття) він має підписати статутні та інші документи ТОВ „Алекс-А ЛТД", які містять завідомо для нього (ОСОБА_1) неправдиві відомості щодо придбання підприємства з установленою законом метою (тобто здійснення підприємницької діяльності) та призначення себе його керівником.

ОСОБА_1, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, тобто те, що підприємство придбається ним з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію та надав невстановленим особам (матеріали відносно яких виділені в окреме провадження) завірені ним копії документів (копію паспорта громадянина України серія НОМЕР_1, виданий Рівненським МУ УМВС України в Рівненській області, та свій ідентифікаційний номер).

Знаходячись 11.05.2011 року в денний час доби в офісному приміщені в районі станції метро «Контрактова площа» Подільського району м. Києва, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ „Алекс-А ЛТД", а для прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб (матеріали відносно яких виділені в окреме провадження), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, що він у цілому набуває право власності на товариство, реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на вчинення фіктивного підприємництва та підроблення офіційних документів, підписав Протокол №12 загальних зборів учасників ТОВ „Алекс-А ЛТД" від 11.05.2011р., відповідно до якого ОСОБА_1 призначено директором вказаного товариства. Однак, фактично обов'язки директора ТОВ „Алекс-А ЛТД" ОСОБА_1 не виконував та такого наміру не мав.

Після цього в цей же день ОСОБА_1 разом із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, прибули до приватного нотаріуса у м. Києві ОСОБА_3, де він підписав договір про дарування йому частки у статутному капіталі ТОВ „Алекс-А ЛТД" від ОСОБА_2 та статут ТОВ „Алекс-А ЛТД" від 11.05.2011р., який містить завідомо неправдиві відомості, а саме:

- в статті 3 Статуту зазначені мета і предмет діяльності ТОВ „Алекс-А ЛТД", чим ОСОБА_1 займатись наміру не мав;

- в статті 13 Статуту зазначене управління товариством ТОВ „Алекс-А ЛТД", якого ОСОБА_1 виконувати наміру не мав.

Таким чином, ОСОБА_1, виконавши всі дії, спрямовані на юридичне придбання ТОВ „Алекс-А ЛТД", всі реквізити придбаного товариства, в тому числі печатку, систему дистанційного обслуговування розрахункових рахунків «Клієнт-банк» та інші документи, необхідні для створення видимості господарської діяльності, залишив у розпорядженні невстановлених слідством осіб, усвідомлюючи, що ТОВ „Алекс-А ЛТД" буде використано з метою прикриття незаконної діяльності та відомості, які він вніс у статутні документи, є недостовірними.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.2 ст.205 КК України як фіктивне підприємство, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ "Алекс-А ЛТД" з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі та за ч.3 ст. 358 КК України як підроблення офіційних документів, які видаються та посвідчуються особою, яка має право посвідчувати такі документи, і які надають права, з метою використання їх іншою особою, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Під час досудового розслідування між прокурором прокуратури Подільського району міста Києва Боршуляком О.І. і підозрюваним ОСОБА_1 30 липня 2014 року укладено угоду про визнання винуватості. Згідно з угодою ОСОБА_1 повністю і беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст. 358 КК України, а також зобов'язався співпрацювати з правоохоронними органами у викритті та виявленні інших подібних злочинів шляхом повідомлення відомої йому інформації щодо ухилення від сплати податків службовими особами суб'єктів господарської діяльності.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_1 буде призначене покарання за ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000, 00 грн., за ч.3 ст. 358 КК України - у виді 2 років позбавлення волі та на підставі ч.1 ст. 70 КК України буде призначено остаточне покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим у виді 2 років позбавлення волі. При цьому відповідно до ст. 75 КК України остаточне покарання йому призначається з випробуванням на іспитовий строк 1 рік 6 місяців. Згідно ст.76 КК України він зобов'язується не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну свого місця проживання, роботи або навчання, періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.

Крім того, на підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 року між сторонами узгоджено звільнення ОСОБА_1 від відбування покарання за вчинення даних умисних злочинів середньої тяжкості, оскільки на день набрання чинності цим Законом він має на утриманні неповнолітніх дітей - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, відносно яких не позбавлений батьківських прав.

Розглядаючи питання про затвердження угоди, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 цілком розуміє положення ч.4 ст. 474 КПК України. Укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_1 погоджується на призначення узгодженого покарання та звільнення від відбування покарання на підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 року.

Виходячи з викладеного, суд прийшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_1

Речові докази та процесуальні витрати відсутні.

Керуючись статтями 373, 374, 475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду від 30 липня 2014 року по кримінальному провадженню №3201310070000188 від 29.07.2014 року про визнання винуватості, укладену між прокурором прокуратури Подільського району міста Києва Боршуляком Олегом Вікторовичем та підозрюваним ОСОБА_1.

ОСОБА_1 визнати винним у скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України та призначити йому узгоджене покарання:

- за ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000, 00 (п'ятдесят одну тисячу гривень 00 коп.) грн.;

- за ч.3 ст. 358 КК України у виді 2 років позбавлення волі.

На підставі ч.1 ст. 70 КК України визначити остаточне покарання ОСОБА_1 шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим у виді 2 років позбавлення волі.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування призначеного основного покарання з випробуванням та встановити йому іспитовий строк тривалістю 1 (один) рік 6 (шість) місяців.

На підставі ст.76 КК України зобов'язати ОСОБА_1 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну свого місця проживання, роботи або навчання, періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.

ОСОБА_1 звільнити від відбування покарання на підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 року, зі змінами згідно Закону України №1246-VII від 06.05.2014 року.

Вирок може бути оскаржений, з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Апеляційного суду міста Києва через Подільський районний суд міста Києва протягом 30 діб із моменту його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

СуддяО.П. Сингаївський