Постанова № 39987814, 25.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/15774/14-п

3-4991/14

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2014 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міжрегіональної митниці про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1, працює - директор ТОВ «Арго-Лайн»,

за ч. 1 ст. 483 МК України (ст. 352 в редакції МК України 2002 року), -

в с т а н о в и в:

23 липня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0453/10000/14 про порушення митних правил від 26 червня 2014 року на митну територію України через пункт пропуску «Іллічівський морський торгівельний порт» Південної митниці 03 серпня 2010 року в контейнері WHLU 4077315 на адресу ТОВ «Арго-Лайн», код ЄДРПОУ 36134743, що зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Кіровоградська, 38/58, ввезені товари «плитка з кам'яної кераміки», загальною вагою брутто 10846 кг, загальною вагою нетто 10606 кг, виробництва «Gaoyao Kangjian Construction Material Co. LTD.».

Підставою для переміщення товарів через митний кордон України були попередня декларація одержувача ТОВ «Арго-Лайн» від 03 серпня 2010 року № 100000005/2012/170397, а також товаросупровідні документи: інвойс від 26 липня 2010 року № 207/10, Bill of Lading від 27 липня 2010 року № 1380001025, про що свідчать відтиски штампів Південної митниці № 554 «Під митним контролем».

05 серпня 2010 року після доставки у Київську міжрегіональну митницю зазначені товари, а саме: «плитка з кам'яної кераміки», загальною вагою брутто 10846 кг, загальною вагою нетто 10606 кг, були заявлені керівником ТОВ «Арго-Лайн» ОСОБА_1 (графа 54 МД) у вільний обіг на митному посту «Київ - центральний» Київської міжрегіональної митниці за митною декларацією № 100000016/2010/626453.

Разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані наступні документи: контракт від 01 квітня 2010 року № 2010-04, укладений між компанією «TRACHOLD COMMERCE INC» зареєстрованою в Панамі за адресою: 50th Street, Global Plaza Tower, 19 th Floor, Suire H. Panama City, в особі директора Олександра Тукаленко та ТОВ «Арго-Лайн» в особі директора ОСОБА_1, інвойс від 26 липня 2010 року

№ 207/10, Bill of Lading від 27 липня 2010 року № 1380001025, та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 митної декларації.

Відповідно до вказаних товаросупровідних документів відправником товарів є компанія «ALESTA IS MAK TEKS VE INSTAN KAYN DIS TIS Co. LTD», зареєстрована в Туреччині.

Згідно з інвойсом від 26 липня 2010 року № 207/10, який подано до Київської міжрегіональної митниці для проведення митного оформлення ТОВ «Арго-Лайн», загальна вартість товарів становить 2764,80 доларів США (USD), що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (03.08.2010) (1 USD - 7,8911 грн.) складає 21817,31 грн.

В ході проведення перевірочних заходів, за офіційною інформацією митних органів Турецької Республіки, що надійшла до Київської міжрегіональної митниці Міндоходів листом Головного оперативного управління Міністерства доходів і зборів України від 01 квітня 2014 року за № 7557/7/99-99-07-16-10-17 (вх. КММ Міндоходів від 07 квітня 2014 року № 10874/5), встановлено, що поставка вантажу здійснювалась з території Туреччини за наступними експортними документами:

- експортна декларація № 10343100ЕХ092399 від 22 липня 2010 року;

- фактура № 028872 від 22 липня 2010 року;

- експортна декларація № 10343100ЕХ092415 від 22 липня 2010 року;

- фактура № 028873 від 22 липня 2010 року;

- фактура № 028871 від 22 липня 2010 року.

В результаті вивчення документів, отриманих від митних органів Турецької Республіки, та документів митного контролю та митного оформлення, наданих до Київської міжрегіональної митниці, із співставленням відомостей, що містяться у них, встановлено, що співпадають одержувач товарів ТОВ «Арго-Лайн», відправник товарів «ALESTA IS MAK TEKS VE INSTAN KAYN DIS TIS Co. LTD.» (Туреччина), номер контейнеру, в якому переміщувалися товари, але не співпадають відомості щодо асортименту, кількість, ваги та вартості товарів.

Згідно з даними, які відображені у фактурах № 028872 від 22 липня 2010 року, № 028873 від 22 липня 2010 року, № 028871 від 22 липня 2010 року, виставлених компанією «ALESTA IS MAK TEKS VE INSTAN KAYN DIS TIS Co. LTD» для ТОВ «Арго-Лайн», вантаж є «одяг в асортименті» вагою 4355 кг, загальною вартістю 331533 доларів США.

Таким чином, товари «одяг в асортименті», загальною вагою 4355 кг та вартістю 331533 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (03 серпня 2010 року) складає 2616160,05 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, ваги та вартості товару.

Таким чином, у діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ст. 483 МК України, а саме: переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, ваги та вартості товару.

ОСОБА_1 у судовому засіданні пояснив, що в період з 26 березня 2010 року по 20 січня 2014 року він працював директором ТОВ «Арго-Лайн». В його посадові обов'язки входило керівництво господарською діяльністю підприємства. Події, вказані в протоколі, сталися в серпні 2010 року, тому він не пам'ятає, яким чином було переміщено товари.

Представник Прокуратури Солом'янського району м. Києва у суді підтримав складений щодо ОСОБА_1 протокол про порушення митних правил.

Представник Міністерства доходів і зборів України у судовому засіданні пояснила, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв'язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил № 0453/10000/14 за ст. 483 МК України (ст. 352 в редакції МК України 2002 року). Зазначила, що ОСОБА_1 подав митному органу як підставу для переміщення товарів документи, що містять неправдиві відомості щодо найменування, ваги та вартості товару.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 03 серпня 2010 року на митну територію України через пункт пропуску «Іллічівський морський торгівельний порт» Південної митниці в контейнері WHLU 4077315 на адресу ТОВ «Арго-Лайн», код ЄДРПОУ 36134743, що зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Кіровоградська, 38/58, ввезені товари «плитка з кам'яної кераміки», загальною вагою брутто 10846 кг, загальною вагою нетто 10606 кг, виробництва «Gaoyao Kangjian Construction Material Co. LTD.».

Підставою для переміщення товарів через митний кордон України були попередня декларація одержувача ТОВ «Арго-Лайн» від 03 серпня 2010 року № 100000005/2012/170397, а також товаросупровідні документи: інвойс від 26 липня 2010 року № 207/10, Bill of Lading від 27 липня 2010 року № 1380001025, про що свідчать відтиски штампів Південної митниці № 554 «Під митним контролем».

05 серпня 2010 року після доставки у Київську міжрегіональну митницю зазначені товари, а саме: «плитка з кам'яної кераміки», загальною вагою брутто 10846 кг, загальною вагою нетто 10606 кг, були заявлені керівником ТОВ «Арго-Лайн» ОСОБА_1 (графа 54 МД) у вільний обіг на митному посту «Київ - центральний» Київської міжрегіональної митниці за митною декларацією № 100000016/2010/626453.

Разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані наступні документи: контракт від 01 квітня 2010 року № 2010-04, укладений між компанією «TRACHOLD COMMERCE INC» зареєстрованою в Панамі за адресою: 50th Street, Global Plaza Tower, 19 th Floor, Suire H. Panama City, в особі директора Олександра Тукаленко та ТОВ «Арго-Лайн» в особі директора ОСОБА_1, інвойс від 26 липня 2010 року

№ 207/10, Bill of Lading від 27 липня 2010 року № 1380001025, та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 митної декларації.

Відповідно до вказаних товаросупровідних документів відправником товарів є компанія «ALESTA IS MAK TEKS VE INSTAN KAYN DIS TIS Co. LTD», зареєстрована в Туреччині.

Згідно з інвойсом від 26 липня 2010 року № 207/10, який подано до Київської міжрегіональної митниці для проведення митного оформлення ТОВ «Арго-Лайн», загальна вартість товарів становить 2764,80 доларів США (USD), що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (03.08.2010) (1 USD - 7,8911 грн.) складає 21817,31 грн.

В ході проведення перевірочних заходів, за офіційною інформацією митних органів Турецької Республіки, що надійшла до Київської міжрегіональної митниці Міндоходів листом Головного оперативного управління Міністерства доходів і зборів України від 01 квітня 2014 року за № 7557/7/99-99-07-16-10-17 (вх. КММ Міндоходів від 07 квітня 2014 року № 10874/5), встановлено, що поставка вантажу здійснювалась з території Туреччини за наступними експортними документами:

- експортна декларація № 10343100ЕХ092399 від 22 липня 2010 року;

- фактура № 028872 від 22 липня 2010 року;

- експортна декларація № 10343100ЕХ092415 від 22 липня 2010 року;

- фактура № 028873 від 22 липня 2010 року;

- фактура № 028871 від 22 липня 2010 року.

В результаті вивчення документів, отриманих від митних органів Турецької Республіки, та документів митного контролю та митного оформлення, наданих до Київської міжрегіональної митниці, із співставленням відомостей, що містяться у них, встановлено, що співпадають одержувач товарів ТОВ «Арго-Лайн», відправник товарів «ALESTA IS MAK TEKS VE INSTAN KAYN DIS TIS Co. LTD.» (Туреччина), номер контейнеру, в якому переміщувалися товари, але не співпадають відомості щодо асортименту, кількість, ваги та вартості товарів.

Згідно з даними, які відображені у фактурах № 028872 від 22 липня 2010 року, № 028873 від 22 липня 2010 року, № 028871 від 22 липня 2010 року, виставлених компанією «ALESTA IS MAK TEKS VE INSTAN KAYN DIS TIS Co. LTD» для ТОВ «Арго-Лайн», вантаж є «одяг в асортименті» вагою 4355 кг, загальною вартістю 331533 доларів США.

Таким чином, товари «одяг в асортименті», загальною вагою 4355 кг та вартістю 331533 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (03 серпня 2010 року) складає 2616160,05 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, ваги та вартості товару.

Відповідно до облікової картки ТОВ «Арго-Лайн» та наказу № 3-К від 26 березня 2010 року директором ТОВ «Арго-Лайн» є ОСОБА_1.

Директор ТОВ «Арго-Лайн» ОСОБА_1, за своїми посадовими обов'язками є керівником підприємства і відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства зобов'язаний надавати для митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

26 червня 2014 року стосовно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0453/10000/14 за ст. 483 МК України (ст. 352 в редакції МК України 2002 року) за подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, ваги та вартості товару.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

З огляду на наведене, в діях ОСОБА_1 наявний склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ст. 483 МК України (ст. 352 в редакції МК України 2002 року).

Переміщення товарів здійснено 03 серпня 2010 року.

Згідно санкції ст. 352 МК України (в редакції від 2002 року), чинної станом на 03 серпня 2010 року, відповідальність за вчинення такого правопорушення була передбачена у виді штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскації цих товарів.

З урахуванням обставин справи, вбачається за можливе застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 гривень.

Керуючись ст. 352 в редакції МК України 2002 року, статтями 458, 483, 527-529 МК України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винним у порушенні митних правил, передбачених статтею 483 Митного Кодексу України (ст. 352 в редакції МК України 2002 року).

Накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу на користь держави у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 гривень.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: