Ухвала суду № 39907415, 25.07.2014, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/7512/14-к

Провадження № 1-кп/752/365/14

УХВАЛА

Іменем України

25.07.2014 р. м. Київ

Голосіївський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Бойка О.В.,

при секретарі Щербаку А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження № 32013110010000119 відносно обвинуваченого за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця смт Гребінки, Київської області, громадянина України, українця, із середньою освітою, який не працює, не одружений, проживає та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимий,

з участю сторін кримінального провадження -

прокурора Коржа Р.О.,

обвинуваченого ОСОБА_1

в с т а н о в и в:

З матеріалів справи вбачається, що ТОВ «НВП - Фортуна» (код ЄДРПОУ 36715742), зареєстроване в Солом'янській районній в м. Києві державній адміністрації за №10731020000017898 від 28.09.2009 та обліковується платником податку на додану вартість в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, свідоцтво № 29665 від 01.10.09.

Засновником, директором та головним бухгалтером TOB «НВП -Фортуна» являється ОСОБА_1, на якого, відповідно до вимог діючого законодавства покладались відповідні обов'язки: згідно ст. 67 Конституції України; згідно п. 3 ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні"; згідно ст. 42 Господарського кодексу України

Так, обвинувачений ОСОБА_1, в кінці 2009 року, перебуваючи на території м.Києва, у зв'язку з тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди, вступив в злочинну змову з невстановленими досудовим слідством особами, дії яких були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: реєстрацію на ОСОБА_1 TOB «НВП - Фортуна», з метою прикриття незаконної діяльності та з подальшим використанням статутних та реєстраційних даних з метою ведення незаконної фінансово - господарської діяльності, що виражалася в наданні можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

ОСОБА_1, зареєструвавши TOB «НВП - Фортуна» та одночасно взявши на себе обов'язки передбачені посадою директора в частині ведення фінансово-господарської діяльності, організаційно - розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність службової особи та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, усвідомлював, що не прийматиме жодної участі у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності підприємства TOB «НВП - Фортуна».

Обвинувачений ОСОБА_1, обіймаючи посаду, пов'язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємстві, підприємницькою діяльністю не займався і займатися в подальшому намірів не мав, печаток підприємства не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову та господарську звітність не формував та в первинній фінансово - господарській документації не розписувався

Такі дії ОСОБА_1 дали змогу невстановленим досудовим слідством особам використовувати суб'єкт підприємницької діяльності TOB «НВП - Фортуна» для прикриття незаконної діяльності.

Так, невстановлені особи, які не мали права представляти інтереси підприємства, оскільки не були наділені відповідними повноваженнями, минаючи директора підприємства, використовували установчі документи, печатку, рахунки підприємства для ведення незаконної фінансово -господарської діяльності від імені TOB «НВП - Фортуна» (код ЄДРПОУ 36715742) - ОСОБА_1, а саме: у наданні незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки шляхом документального оформлення неіснуючих (безтоварних) операцій та подальшого безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, після чого надали засоби та сприяли безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим підприємствам.

Зазначені дії ОСОБА_1 кваліфіковані органом досудового слідства, як фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто вчинив зло чин, передбачений ч. 2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України.

В судовому засіданні обвинувачений заявив клопотання про закриття кримінального провадження відносно нього, у зв'язку із закінченням строків давності. При цьому розуміє нереабілітуючі наслідки.

Прокурор не заперечує проти задоволення заявленого клопотання та вважає за можливе закрити провадження відносно ОСОБА_1 у зв'язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи, суд вважає , що вказане клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Санкція ч.1 ст.205 КК України передбачає покарання у виді штрафу.

Оскільки злочин вчинений в 2009 році, то на момент розгляду провадження сплинули строки притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України. Враховуючи те, що обвинувачений не заперечує стосовно закриття провадження, а ОСОБА_1 не ухилявся від слідства та інших шляхом строки не переривалися та не зупинялися, тому провадження у справі слід закрити у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.ст. 284 КПК України, 49 КК України, -

ухвалив:

звільнити обвинуваченого ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за злочин, передбачений ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження № 32013110010000119 відносно обвинуваченого за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України ОСОБА_1 - закрити.

Ухвала може бути оскаржена в Апеляційний суд м. Києва протягом семи діб з часу її проголошення через Голосіївський районний суд м.Києва.

Суддя О.В.Бойко