Вирок № 39327258, 20.06.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/14581/14-к

1-кп/755/523/14

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"20" червня 2014 р. Дніпровський районний суд м.Києва в складі:

головуючого судді Курила А.В.,

при секретарі Драганчук А.В.

з участю прокурора Чубарова Ю.Г.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження №32013110040000154 за обвинуваченням

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Ковров, Володимирської області, Російської Федерації, громадянина України, українця, з повною вищою освітою, одруженого, має на утриманні малолітнього сина ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_4 , непрацюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

ОСОБА_1, перебуваючи в м. Києві, не маючи наміру займатися господарською діяльністю підприємства, пов'язаною з виконанням робіт, наданням послуг та реалізацією товарно-матеріальних цінностей, діючи з корисливих спонукань, погодився на пропозицію наглядно знайомої особи на ім'я ОСОБА_3, за грошову винагороду придбати та перереєструвати на своє ім'я юридичну особу, а саме: ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083), усвідомлюючи при цьому, що вказане товариство реєструється з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_1, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, як майбутнього засновника та власника підприємства, зареєстрованого з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083), вступив у попередню злочинну змову з наглядно знайомим ОСОБА_3 з яким зустрівся поблизу станції метро «Дарниця», який в серпні 2013 року за грошову винагороду в розмірі 500 гривень, отриману від невстановленої слідством особи, здійснив пособництво у фіктивному підприємництві, яке полягало в підписанні в приміщенні нотаріальної контори що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, договору про придбання 100% статутного капіталу ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083), та набуття права власності на майно юридичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Евротелекомгруп», що дозволило фактично керувати діяльністю даного підприємства, яке використовувалось, невстановленою слідством особою для прикриття незаконної діяльності, яка полягала в укладенні псевдо - господарських угод з іншими суб'єктами господарської діяльності, отриманні за це грошових коштів без нарахування і сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість (ПДВ) та податку на прибуток, з метою подальшого використання документів ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083) як підстави для фіктивного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для контрагентів ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083) та безпідставного зменшення їх податкових зобов'язань, що виникають в результаті ведення фінансово-господарської діяльності.

Відразу після посвідчення статуту ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083) та підписання останнім інших документів, які надають право на здійснення державної перереєстрації даного товариства, ОСОБА_1, передав їх невстановлені досудовим розслідуванням особі. Останній, отримавши вказані документи, діючи умисно, протиправно, в серпні 2013 року забезпечив їх подання до Головного управління юстиції в м. Києві для здійснення перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності.

Підписання ОСОБА_1, статуту ТОВ «Евротелекомгруп» та інших, вказаних вище документів, надало юридичні підстави державному реєстратору Головного управління юстиції в м. Києві 08.08.2013 року провести державну перереєстрацію установчих документів ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083), як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальність за реєстраційним номером 10671020000015480.

Після державної перереєстрації юридичної особи ТОВ «Евротелекомгруп» невстановлена досудовим розслідуванням особа, подала вказані документи до ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, з метою перереєстрації ТОВ «Евротелекомгруп», єдиною службовою особою якого являється ОСОБА_1, як платника податків та отримання свідоцтва платника ПДВ для штучного формування податкового кредиту контрагентам вказаного підприємства, з подальшим його використанням при обрахуванні об'єктів оподаткування. Подача документів до ДПІ у Дніпровському районі стало підставою для взяття вказаної юридичної особи на податковий облік.

Перереєстрація ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083) на ОСОБА_1, в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановлені досудовим розслідуванням особі під виглядом зовні законної діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій, тим самим сприяти службовим особам підприємств - фактичних платників податку на додану вартість в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Діяльність ОСОБА_1, що придбав за змовою з невстановленою досудовим розслідуванням особою, юридичну особу - ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083) здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

- пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІУ від 16.07.1999 року, згідно якого власник або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фінансування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

- пункту 16.1.4 статті 16 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, згідно якого, платник податків зобов'язаний сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

Всі вищевказані дії ОСОБА_1, направлені на придбання суб'єкта підприємницької діяльності, не були пов'язані з наміром останнього в подальшому, після перереєстрації підприємства, здійснювати ведення його фінансово-господарської діяльності, відповідно до реєстраційних та установчих документів ТОВ «Евротелекомгруп» (код ЄДРПОУ 37118083), а також вимог законодавства.

Таким чином, ОСОБА_1 своїми умисними діями, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.

29 травня 2014 року між старшим прокурором Чубаровим Ю.Г. та підозрюваним ОСОБА_1 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_1 беззастережно визнав свою винуватість за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Сторони узгодили покарання за ч.1 ст.205 КК України - у виді штрафу у розмірі п'ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 гривень.

Відповідно до вимог ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором і підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Угода про визнання винуватості може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру.

В статті 472 КПК України визначені основні вимоги до змісту угоди про визнання винуватості.

Згідно вимог ст. 474 КПК України якщо угоди досягнуто під час досудового розслідування, обвинувальний акт із підписаною між сторонами угодою невідкладно надсилається до суду. Розгляд щодо угоди проводиться судом під час підготовчого судового засідання за обов'язково участі сторін угоди з повідомленням інших учасників судового провадження.

Враховуючи вищевикладене, заслухавши думку прокурора, який просив затвердити угоду про визнання винуватості, думку обвинуваченого ОСОБА_1 який підтримав думку прокурора, вивчивши обвинувальний акт, перевіривши угоду про визнання винуватості, яка відповідає вимогам ч. 4 ст. 469, ст. 472 КПК України, з'ясувавши у обвинуваченого ОСОБА_1, що він розуміє викладені в ч. 4 ст. 474 КПК України обставини, зокрема, те, що він має право на те, що прокурор зобов'язаний довести кожну обставину щодо кримінальних правопорушень, у вчиненні яких його обвинувачують та має такі права: мовчати, і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення, мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом, або захищатись самостійно, допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь; наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України; характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, та переконавшись, що укладення даної угоди сторонами є добровільним, суд вважає за необхідне винести у даному провадженні вирок ОСОБА_1, яким затвердити угоду про визнання ним винуватості, визнати ОСОБА_1 винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України за викладених у вироку обставин, та призначити узгоджену сторонами міру покарання, яка відповідає загальним засадам призначення покарання, передбачених ст. 65 КК України та санкції ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_1 від відбування покарання на підставі акту амністії в зв'язку з поданим ним клопотанням про надання згоди на застосування відносно нього амністії, оскільки ОСОБА_1 підпадає під дію п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 року.

В порядку ст.100 КПК України підлягає вирішенню питання речових доказів.

Цивільний позов у справі не заявлявся.

Процесуальні витрати не понесені.

Керуючись ст.ст. 314, 368, 475 КПК України, суд, -

з а с у д и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 29 травня 2014 року між прокурором Чубаровим Юрієм Геннадійовичем та підозрюваним ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32013110040000154.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання, у виді штрафу, в розмірі п'ятиста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що на день постановлення вироку становить 8 500 гривень.

Звільнити ОСОБА_1 від призначеного покарання на підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 року.

Запобіжний захід ОСОБА_1 не обирався.

Цивільний позов у справі не заявлено.

Речові докази відсутні.

Процесуальні витрати не понесені.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом 30 днів з дня проголошення.

Суддя: