Постанова № 38357266, 10.04.2014, Приморський районний суд м. Одеси

10.04.2014

Справа 522/6276/14-К

Провадження № 1-КС/522/5006/14

У Х В А Л А

10 квітня 2014 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого 3 ВРКС СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області капітана податкової міліції Данілова І.І., розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого 3 ВРКС СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області капітана податкової міліції Данілова І.І. та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000035 від 09.01.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч. 3 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

09 квітня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженими з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Як вбачається з клопотання старшого слідчого 3 ВРКС СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Данілова І.І., службові особи ДП «РБУ №5» у період 01.07.2009 - 30.06.2012 по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Дана-Даблъю» (ЄДРПОУ 37351889), ТОВ «Укрвебконсалтинг» (ЄДРПОУ 35058138), ТОВ «Тетрабудсервіс» (ЄДРПОУ 37508271), ТОВ «Будівельне управління 26» (ЄДРПОУ 36192653), ТОВ «Збутпроект-1» (ЄДРПОУ 376175810), ПП «Одеська Будівельна компанія» (ЄДРПОУ 34319643), ТОВ «Сатєра» (ЄДРПОУ 34873689), ПП «Алмаст сервіс профі» (ЄДРПОУ 34307512), ТОВ «СВН - Антарекс» (ЄДРПОУ 36124253), ТОВ «Ентхілл» (ЄДРПОУ 37351889), з придбання (товарі, послуг), внаслідок чого ДП «РБУ №5» було занижено податок на прибуток на загальну суму - 1 594 176 грн., а також занижено податок на додану вартість на загальну суму - 1 257 330 грн. Таким чином до бюджету держави не надійшло коштів на загальну суму - 2 851 506 грн.

Крім того в ході проведення досудового слідства встановлено, що службові особи ДП «РБУ №5» в порушення вимог Податкового кодексу України в період з. 01.07.2013 - 31.12.2012 по взаємовідносинам з ПП «Унісон Дизайн» та ТОВ «Фалкон 2011» занизили податок на прибуток на суму - 876 817 грн., а також податок на додану вартість на суму - 835 063 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів на загальну суму - 1 711 880 грн.

Внаслідок таких неправомірних дій службових осіб ДП «РБУ №5» в період з 01.07.2009 по 31.12.2012 не сплатили до бюджету держави коштів на загальну суму - 4 563 386 грн., тим самим ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Разом з цим встановлено, що ПП «Дана-Даблъю», ТОВ «Укрвебконсалтинг», ТОВ «Тетрабудсервіс», ТОВ «Будівельне управління 26», ТОВ «Збутпроект-1», ПП «Одеська Будівельна компанія», ТОВ «Сатєра», ПП «Алмаст сервіс профі», ТОВ «СВН - Антарекс», ТОВ «Ентхілл», ПП «Унісон Дізайн», ТОВ «Фалкон 2011» є фіктивними та входять до складу «конвертаціоного центру». Таким чином ДП «РБУ №5» не могло отримувати ні яких товарів та послуг від вище вказаних підприємств. Згідно цього дані операції носили безтоварний характер.

Отже, будучи обізнаним про проведення безтоварних операцій, службові особи ДП «РБУ №5», використовуючи схему мінімізації податкових зобов'язань, переслідуючи мету спрямовану на ухилення від сплати податків, склали, підписали і подали до ДПІ у Приморському районі м. Одеси податкові декларації з ПДВ та податкові декларації з податку на прибуток підприємства за період з 01.07.2009 по 30.06.2012р., необґрунтовано.

В ході досудового слідства встановлено, що ДП РБУ №5 мало фінансово-господарські взаємовідносини з державними підприємствами - ВП «Южно-Українська АЕС» (код ЄДРПОУ 20915546), ДП «НАЕК «Енергоатом» (ЄДРПОУ 24584661), Одеській національний економічний університет» (ЄДРПОУ 02071079), «Одеська національна морська академія» (ЄДРПОУ 01127799), ДП «Національна енергетична компанія «Укренерго» (ЄДРПОУ 00100227), які виступали замовниками ремонтно-будівельних та електромонтажних робіт. ДП РБУ №5 як підрядник заключало договори субпідряду з фіктивними підприємствами ПП «Дана-Даблъю», ТОВ «Укрвебконсалтинг», ТОВ «Тетрабудсервіс», ТОВ «Будівельне управління 26», ТОВ «Збутпроект-1», ПП «Одеська Будівельна компанія», ТОВ «Сатєра», ПП «Алмаст сервіс профі», ТОВ «СВН - Антарекс», ТОВ «Ентхілл», ПП «Унісон Дізайн», ТОВ «Фалкон 2011», які начебто виконували дані ремонтно-будівельні роботи на об'єктах держзамовників за бюджетні кошти.

Посилаючись на зазначене слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, що мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення, а саме до документів у ВП «Южно-Українська АЕС» (код ЄДРПОУ 20915546) по взаємовідносинам з ДП «РБУ № 5» (код ЄДРПОУ 03331625) за період: 01.01.2012р. по теперішній час.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що, клопотання є недостатньо обгрунтованим та задоволенню не підлягає, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені законом (а саме ст. 160 п.п. 4 - 7 КПК України), а долучені до матеріалів клопотання докази є недостатніми для надання тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення документів документів у ВП «Южно-Українська АЕС» (код ЄДРПОУ 20915546) по взаємовідносинам з ДП «РБУ № 5» (код ЄДРПОУ 03331625) за період: 01.01.2012р. по теперішній час, а тому в задоволені клопотання слід відмовити з наведених вище обставин.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого 3 ВРКС СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області капітана податкової міліції Данілова І.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів у ВП «Южно-Українська АЕС» (код ЄДРПОУ 20915546) по взаємовідносинам з ДП «РБУ № 5» (код ЄДРПОУ 03331625) за період: 01.01.2012р. по теперішній час - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.