Ухвала суду № 38237887, 07.04.2014, Апеляційний суд міста Києва

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 11-сс/796/625/ 2014 Слідчий суддя суду 1-ї інстанції Чередніченко Н.П.

Категорія ст. 172 КПК України Доповідач Рибак І.О.

У X В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2014 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді Рибак І.О.

суддів Глиняного В.П., Приндюк М.В.

з участю секретаря Саєнко Д.В.

прокурора Корж Р.О.

представник особи, яка подала скаргу ОСОБА_2

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу захисника ОСОБА_2 в інтересах ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ТОВ «Європейська інвестиційно-фінансова група», на ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 27 березня 2014 року. -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Козак Л.С., погоджене прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва Коржем Р.О., та накладено арешт на грошові кошти на загальну суму: 2511 (дві тисячі п'ятсот одинадцять) доларів США та 21990 (двадцять одна тисяча дев'ятсот дев'яносто) грн., які були вилучені під час обшуку за місцем фактичного розташування ТОВ «Грос Грейн» (код ЄДРПОУ 37165814).

Згідно ухвали, слідчий суддя наклав арешт на майно належне підозрюваній ОСОБА_3, яка є директором ТОВ «Грос Грейн», з метою подальшого забезпечення виконання покарання, оскільки санкції ч.3 ст. 212 та ч.5 ст. 191 КК України, які інкримінуються останній, передбачають покарання у вигляді конфіскації майна.

Не погодившись із ухвалою слідчого судді захисник ОСОБА_2, в інтересах ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ТОВ «Європейська інвестиційно-фінансова група» подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого. Постановити нову, якою зобов'язати прокурора та слідчого негайно повернути тимчасово вилучене майно (документи, грошові кошти, комп'ютерну техніку, чекові книжки, печатки та кліше) у повному обсязі, особі у якої його було вилучено - ОСОБА_3, та законному власнику (володільцю) - ОСОБА_4

Як стверджує апелянт, 21 лютого 2014 року в офісі ТОВ «Грос Грейн» було вилучено майно, щодо якого в ухвалі про обшук від 14 лютого 2014 року не містилось жодної вказівки на їх відшукання, а тому вважає, що слідчий звернувшись до суду лише в березні 2014 року з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, пропустив строк.

Окрім цього зазначає, що згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_4, дві чекові книжки та дві печатки, кліше ТОВ «Європейська інвестиційно-фінансова група», чекова книжка та кліше ТОВ «Річтер Трейд», а також кошти в сумі 21989 грн., та 2511 доларів США, вилучені з сейфу, який знаходився в особистому користування колишнього працівника ТОВ «Грос Грейн» ОСОБА_4

Заслухавши доповідь судді, доводи апелянта, який підтримав апеляційну скаргу, просив її задовольнити, скасувати ухвалу слідчого судді та накладений арешт, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, вважає ухвалу слідчого судді законною та обґрунтованою, дослідивши матеріали провадження за клопотанням слідчого, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає.

Як вбачається з ухвали, слідчим суддею встановлено, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється розслідування у кримінальному провадженні № 32013110010000001 від 02.01.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 15 ч.5 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 умисно та з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства та в порушення вищевказаних норм податкового законодавства безпідставно сформувала у податковому обліку підпорядкованого підприємства податковий кредит з податку на додану вартість від контрагентів ТОВ «ТД «Майнер» (36622297) та ТОВ Виробниче підприємство «Укртерммаш» (36812999) на суму 768 019 грн. та валові витрати підприємства внаслідок чого занижено податок на прибуток підприємства від контрагентів ПП «Сегмент - Індустрія» (34407577), ПП «Тісона» (33726510), ТОВ Виробниче підприємство «Укртерммаш» (36812999), ТОВ «ТД «Майнер» (36622297) на суму 7 517 311 грн.

Крім того, ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ДПС проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Грос Грейн» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за листопад, грудень 2011 року. Так, актом за №175/1-07-20-37165814 від 28.02.12 яким встановлено завищення суми бюджетного відшкодування по деклараціям з податку на додану вартість ТОВ «Грос Грейн» за листопад - грудень 2011 внаслідок чого ТОВ «Грос Грейн» вставлено завищення суми бюджетного відшкодування по деклараціях з податку на додану вартість.

Також, внаслідок умисного складання, видачі та використання завідомо неправдивих первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, директором ТОВ «Грос Грейен» ОСОБА_3 до Державного бюджету не надійшло податку на прибуток підприємства на суму 7 517 311 грн., податку на додану вартість на суму 768 019 грн. та вчинено закінчений замах на заволодіння грошовими коштами державного бюджету в особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовим становищем у грудні 2011 року на загальну суму 3 157 116 грн.

21.02.2013 за місцем фактичного розташування ТОВ «Грос Грейн» (код ЄДРПОУ 37165814), проведено обшук, в ході якого вилучено грошові кошти на загальну суму: 2511 (дві тисячі п'ятсот одинадцять) доларів СІЛА та 21990 (двадцять одна тисяча дев'ятсот дев'яносто) гривень. Вилучені грошові кошти передано на депозит ГУ Міндоходів у м. Києві.

20.03.2013 ОСОБА_3 оголошено про підозру в скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ч.2 ст.15 ч.5 ст.191, ч.1 ст.366 КК України.

26.03.2014 року старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Козак Л.С., за погодженням з прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва Коржем Р.О. звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на майно з метою подальшого забезпечення виконання покарання у вигляді конфіскації майна.

27.03.2014 року ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва клопотання слідчого задоволено.

Задовольняючи клопотання слідчого, внесене в межах зазначеного кримінального провадження, про накладення арешту на майно, а саме: грошові кошти, - вилучені під час обшуку за місцем фактичного розташування ТОВ «Грос Грейн» слідчий суддя врахував необхідність забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову та розумність і співмірність обмеження права власності з метою попередження незаконного відчуження майна, також і те, що особою, яка подала клопотання, доведено необхідність такого арешту.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов правильного висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на вилучене під час обшуку майно.

Матеріали кримінального провадження свідчать, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, інших осіб, з метою попередження незаконного відчуження майна чи інших негативних наслідків, які можуть перешкодити проведенню всебічного та повного досудового розслідування. Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст.ст. 132, 170-173 КПК України, наклав арешт на вказане вище майно.

Підстав сумніватися в співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження колегія суддів не вбачає.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, не вбачається.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 170, 171, 173, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 27 березня 2014 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Козак Л.С., погоджене прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва Коржем Р.О., та накладено арешт на грошові кошти на загальну суму: 2511 (дві тисячі п'ятсот одинадцять) доларів США та 21990 (двадцять одна тисяча дев'ятсот дев'яносто) грн., які були вилучені під час обшуку за місцем фактичного розташування ТОВ «Грос Грейн» (код ЄДРПОУ 37165814) - залишити без змін, а апеляційну скаргу захисника ОСОБА_2 в інтересах ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ТОВ «Європейська інвестиційно-фінансова група» - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

____ ____ ___

Рибак О.І. Глиняний В.П. Приндюк М.В.