Ухвала суду № 37978340, 02.04.2014, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/2640/14-к

1-кп/369/142/14

УХВАЛА

Іменем України

02.04.2014 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючого судді: Лисенка Владислава Вікторовича

при секретарі: Ярмольській І.В.

за участі прокурора: Богданова Є.А.

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця смт. Котельва Полтавської області, українця, громадянина України, що має вищу освіту, не одруженого, працюючого генеральним директором МПП фірма „Ерідон", раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, -

- у скоєнні злочину, передбаченого ч 1 ст. 212 КК України, що надійшло до суду з клопотанням прокурора про закриття кримінального провадження та звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності на підставі ч 4 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 займав згідно наказу № 205-к від 30.06.2011 року посаду генерального директора МПП фірма „Ерідон" (код ЄДРПОУ 19420704), що зареєстровано 13.10.1993 року Києво-Святошинською районною державною адміністрацією Київської області, реєстраційний номер 1192, перереєстровано в зв'язку із зміною форми свідоцтва про реєстрацію 10.10.1996 року за № 82 та взято на податковий облік в органах державної податкової служби10.01.1994 року за № 82.

Тобто ОСОБА_1, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, займаючи посаду на підприємстві, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків був відповідальною особою за правильність нарахування та своєчасність податків, зборів і обов'язкових платежів в бюджет, як це передбачено чинним законодавством України.

Відділом перевірок платників податку управління податкового аудиту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області проведено документальну планову виїзну перевірку МПП Фірма „Ерідон" (код ЄДРПОУ 19420704) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року.

За результатами перевірки складено акт № 80/10-13-22-01-121/19420704 від 19.02.2014 року, згідно висновків якого встановлені порушення МПП фірма „Ерідон" (код ЄДРПОУ 19420704) п.п. 14.1.27; 14.1 ст. 14; п.п. 14.1.36; 138.1; 138.4; 138.5 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 309270 грн., за період 2 кв. Та 4 кв. 2011 року, та порушили п.п. 7.4.1; 7.4.5; 7.4; 7.5.1; 7.5 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість", п.п. 185.1ст. 185; п. 188.1 ст. 188; п. 198.2 ст. 198; п. 198.3 ст. 198; п. 196.6 ст. 198; п. 200.1 ст. 200; п. 200.2 ст. 200; ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого встановлено заниження суми податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 742 937 грн. за період з жовтня 2010 року по грудень 2012 року.

ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області винесено податкові повідомлення-рішення форми „Р" від 26.02.2014 року № 0000322200 та № 0000332200.

Порушення п.п. 14.1.27; 14.1 ст. 14; п.п. 14.1.36; 138.1; 138.4; 138.5 ст. 138 Податкового кодексу України МПП Фірма „Ерідон" сталися внаслідок безпідставного внесення до складу валових витрат підприємства та по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ „ДіпсО" (код ЄДРПОУ 22013055), ТОВ „Промстройпуть" (код ЄДРПОУ 31017805), ТОВ „Миколаївпромбудмонтаж" (код ЄДРПОУ 33132371) витрат без надання підтверджуючих документів, а саме проектно-кошторисної документації, розрахунків за використання механізмів і автотранспорту та актів приймання виконаних будівельних робіт типової форми КБ-2; КБ-3.

Порушення п.п. 7.4.1; 7.4.5; 7.4; 7.5.1; 7.5 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість"; п. 185.1 ст. 185; п. 188.1 ст. 188; п. 198.2 ст. 198; п. 198.3 ст. 198; п. 198.6 ст. 198; п. 200.1 ст. 200; п. 200.2 ст. 200; ст. 201 Податкового кодексу України МПП Фірма „Ерідон" сталися внаслідок проведення фінансово-господарської діяльності підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ „Автомаг плюс" (код ЄДРПОУ 35106233), ПП „Трейд Груп Сервіс" (код ЄДРПОУ 36946994), ТОВ „ГК „УФМ" (код ЄДРПОУ 36956583), ТОВ „Тенти Катран" (код ЄДРПОУ 6174201), ТОВ „АСП" (код ЄДРПОУ 35044256).

В судовому засіданні прокурор та обвинувачений підтримали клопотанням про закриття кримінального провадження та звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч 4 ст. 212 КК України. Крім того, обвинувачений ОСОБА_1 суду пояснив, що сплатив податки після складання акту перевірки. Про внесення відомостей про скоєння ним злочину, передбаченого ч 1 ст. 212 КК України, до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань, йому повідомлено не було і на момент сплати ним податків згідно повідомлення-рішення він не знав про притягнення його до крмиінальної відповідальності.

Вивчивши клопотання, вислухавши думку учасників процесу, які клопотання підтримали, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою ст. 212 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

Суд встановив, що обвинувачений ОСОБА_1 до притягнення його до кримінальної відповідальності сплатив суму заборгованості з податку на додану вартість та податку на прибуток, оскільки повідомлення про підозру ОСОБА_1 було пред'явлено 24.03.2014 року, тобто після сплати всіх податків у повному обсязі, які останній сплатив 26.02.,27.02. та 05.03.2014 року.

За таких обставин суд вважає, що обвинувачений ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження відносно нього підлягає закриттю.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 284; 288; 314 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 за ч 1 ст. 212 КК України закрити у звязку із сплатою ним, податків, зборів, а також відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою на підставі ч 4 ст. 212 КК України.

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч 4 ст. 212 КК України..

Запобіжний захід ОСОБА_1 до набрання ухвалою законної сили обрати у виді особистого зобов'язання не виїжджати зі вказаного місця проживання без дозволу судді та з'являтися по першій вимозі судді, повідомляти суд про зміну свого місця проживання.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом семи днів з дня її проголошення до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області.

СУДДЯ: В.В. Лисенко