Ухвала суду № 37859588, 26.03.2014, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2665/14-к

1-кс/405/778/14

УХВАЛА

26.03.2014 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області Стасенко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області Стасенко В.І., за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, ЄДРПОУ 9807750), розташованого за адресою: Харківська область м. Харків, проспект Московський, буд. 60, відносно клієнта банківської установи ТОВ «Семикоз» (код ЄДРПОУ 38052296) по рахунку № 26001404972000 за період з 14.09.2012 р. по 31.12.2013р, а саме: відомості про рух коштів по вищезазначеним рахункам, з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта у формі роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку (а також, в електронному вигляді) з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по вказаному рахунку, за період з 14.09.2012 р. по 31.12.2013р.; заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів; інформацію відносно ТОВ «Семикоз», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Семикоз», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках; заяви на отримання чекових книжок по рахункам; заяви на встановлення системи «Клієнт-Банк»; договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»; акти передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам; чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам; заяви на отримання кредитів; кредитні договори; договори застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави; платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки; інформація щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Семикоз», в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи; інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ТОВ «Семикоз» та надати дозвіл на вилучення копій вищезазначених документів на паперовому носії, а відомості про рух коштів по рахунку № 26001404972000, як в паперовому так і в електронному вигляді, з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32014120010000023 від 14.02.14 року щодо службових осіб ТОВ «Семикоз» (код ЄДРПОУ 38052296, юридична адреса: Кіровоградська область Устинівський район с. Седнівка, вул. К.Маркса, 34). ТОВ «Семикоз» не являючись платником податку на додану вартість, протягом 2013 року отримало на розрахунковий рахунок відкритий у які відділенні № 18 ПАТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) за адресою: Івано-Франківська область, м. Калуш, пл. Героїв, буд. 11 від ТОВ «Данверс» (код ЄДРПОУ 24444813), ТОВ «ОСФЕ» (код ЄДРПОУ 34877662), ТОВ «Гранд-Роял» (код ЄДРПОУ 38472676) та інших СГД грошові кошти на загальну суму 16 760 000 грн., при цьому директор ТОВ «Семикоз» ОСОБА_2, в порушення п. 181.1 ст. 181 ПК України не зареєстрував підприємство платником податку на додану вартість у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 793 333 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Зазначені дії вказують на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Семикоз» зареєстроване 03.09.2012 року Устинівською районною державною адміністрацією, свідоцтво про державну реєстрацію від 03.09.2012 року №14421020000000292. Місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: 28620, Кіровоградська область, Устинівський район, с. Седнівка, вул. Карла Маркса, 34, взято на податковий облік в органах державної податкової служби 04.09.2012 року за № 8895. Директором і бухгалтером даного підприємства є ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1). Основним видом діяльності ТОВ «Семикоз» є оптова торгівля іншими товарами господарського призначення. ТОВ «Семикоз» платником ПДВ не зареєстрований. Згідно відомостей Центральної автоматизованої бази Міндоходів України ТОВ «Семикоз» має банківський рахунок № 2600140497200 в банку ПАТ «Укрсиббанк» (МФО 351005).

З метою встановлення та перевірки підстав декларування ТОВ «Семикоз» відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов'язань від здійснених фінансових операцій, встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунками, встановлення особи через яку здійснювалось зняття готівкових коштів з поточного рахунку товариства, проведення необхідних почеркознавчих досліджень, необхідно проведення тимчасового доступу та вилучення документів юридичної справи, грошових чеків та інших документів, пов'язаних з відкриттям та використанням рахунків ТОВ «Семикоз» № 26001404972000 за період з 14.09.2012 р. по 31.12.2013р..

Підставами вважати що речі і документи перебувають у володінні ПАТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) є відомості надані Державною службою фінансового моніторингу лист № 379/0440-04-2/ДСК від 05.02.2014 року та відомості Центральної автоматизованої бази Міндоходів України. Зазначені документи зберігаються (перебувають у власності) в приміщенні банківської установи філія ПАТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, ЄДРПОУ 9807750), розташованого за адресою: Харківська область, м. Харків, проспект Московський, буд. 60, тобто за місцем обслуговування вищезазначеного поточного рахунку ТОВ «Семикоз», відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 року за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці».

Крім того, вищевказані документи містять важливу доказову базу щодо вставлення конкретних осіб, причетних до відкриття та керування рахунками, осіб через яких здійснювалось зняття готівкових коштів, дат та сум проведення вказаних операцій. Враховуючи, що документи по обслуговуванню клієнта банківської установи, відповідно до норм Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, доступ до яких та їх виїмка іншим способом, відмінним від тимчасового доступу до документів та речей - неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вище перелічених документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити в копіях, які перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, ЄДРПОУ 9807750), розташованого за адресою: Харківська область м. Харків, проспект Московський, буд.60.

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність тимчасового доступу до речей і документів з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

При розгляді клопотання встановлено, що документи, доступ до яких бажає отримати слідство, мають значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні та беззаперечно підлягають дослідженню.

Проте, слідчий в клопотанні просить надати розпорядження про вилучення документів відносно клієнта банківської установи ТОВ «Семикоз» (код ЄДРПОУ 38052296) по рахунку № 26001404972000 за період з 14.09.2012 р. по 31.12.2013р., які перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, ЄДРПОУ 9807750), розташованого за адресою: Харківська область м. Харків, проспект Московський, буд. 60, а саме:

-відомості про рух коштів по вищезазначеним рахункам, з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта у формі роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку (а також, в електронному вигляді) з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по вказаному рахунку, за період з 14.09.2012 р. по 31.12.2013р.;

-заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-інформацію відносно ТОВ «Семикоз», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Семикоз», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-заяви на отримання чекових книжок по рахункам;

-заяви на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-акти передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

-заяви на отримання кредитів;

-кредитні договори;

-договори застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки;

-інформація щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Семикоз», в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи;

-інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ТОВ «Семикоз», в оригіналах.

Однак ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено наявність існування реальної загрози зміни або знищення оригіналів документів, які зберігаються у банку, вважаю за можливе у даному випадку надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю отримання належним чином завірених копій документів, мова про які йдеться у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області Стасенко В.І. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Стасенко В.І., а саме до:

-відомостей про рух коштів по вищезазначеним рахункам, з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта у формі роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку (а також, в електронному вигляді) з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по вказаному рахунку, за період з 14.09.2012 р. по 31.12.2013р.;

-заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-інформацію відносно ТОВ «Семикоз», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Семикоз», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-заяви на отримання чекових книжок по рахункам;

-заяви на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-акти передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

-заяви на отримання кредитів;

-кредитні договори;

-договори застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки;

-інформація щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Семикоз», в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи;

-інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ТОВ «Семикоз».

Надати дозвіл на отримання завірених копій вищезазначених документів.

Строк дії ухвали - з 26.03.2014р. по 26.04.2014 р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко