Ухвала суду № 37781336, 14.03.2014, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2228/14-к

1-кс/405/611/14

УХВАЛА

14.03.2014 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., з участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Мірзояна В.Н. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Мірзоян В.Н. за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи СФГ «Ніколенко Г.В.» (ЄДРПОУ №23677066), які перебувають у володінні Маловисківського районного управління юстиції, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 79, а також просив прийняти відповідне рішення про вилучення (здійснити їх виїмку) в оригіналах усіх наявних в них документів: Статут від 10.04.1997р., державний акт на право постійного користування землею в с.Новогригорівці зареєстрований за №139, описи поданих держреєстратору документів, заяви, реєстраційні картки про вчинення реєстраційних дій, статутні та реєстраційні документи, запити держреєстратора про підтвердження місцезнаходження, повідомлення №1 від 26.02.2013 Маловисківської ОДПІ про відсутність юридичної особи за місцем знаходженням, в тому числі з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень та надати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку), з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32013120010000111 від 16.10.2013 щодо службових осіб селянського фермерського господарства Ніколенка Григорія Володимировича (скорочено СФГ «Ніколенко Г.В.»), які в порушення п.209.6, п.209.11,ст.209, п.15 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно використавши спецрежим оподаткування податком на додану вартість як сільгоспвиробником, відобразили податкові зобов'язання по операціях з продажу не власного вирощування сільськогосподарської продукції не у загальній декларації з ПДВ, а у скороченій, чим завищили суму податкових зобов'язань податку на додану вартість за травень 2012 року, яка підлягає нарахуванню на загальну суму 1 915 637 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у великих розмірах.

Зазначені дії службових осіб СФГ «Ніколенко Г.В.» кваліфіковані за ч.2 ст.212 КК України.

СФГ «Ніколенко Г.В.» зареєстроване рішенням виконавчого комітету Маловисківської районної адміністрації Кіровоградської області від 13.01.1997 року, про що зроблено запис у журналі обліку реєстрації за №114.

Відповідно до ст.ст. 5, 6 Закону України „Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" № 755-IV від 15.05.2003 (далі - Закон), державна реєстрація юридичних осіб проводиться державним реєстратором виключно у виконавчому комітеті міської ради міста обласного значення або у районній державній адміністрації за місцезнаходженням юридичної особи із засвідченням факту створення або припинення юридичної особи, вчинення інших реєстраційних дій, шляхом внесення відповідних записів до Єдиного державного реєстру - автоматизованої системи збирання, накопичення, захисту, обліку та надання інформації про юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Державний реєстратор на території відповідної адміністративно-територіальної одиниці проводить державну реєстрацію юридичних осіб та формує і передає органам державної податкової служби повідомлення та відомості з реєстраційних карток про вчинення реєстраційних дій, які передбачені цим Законом, формує, веде та забезпечує зберігання реєстраційних справ.

Функції державного реєстратора, який відповідно до цього Закону від імені держави здійснює державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців по місту Мала Виска Кіровоградської області, виконує Маловисківське районне управління юстиції, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 79.

Згідно централізованої бази даних обліку юридичних осіб ДПС України встановлено, що відповідно до отриманих податковим органом від державного реєстратора повідомлень в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України (ЄДРПОУ) зареєстровано юридичну особу з присвоєнням реєстраційного номеру СФГ «Ніколенко Г.В.» (ЄДРПОУ №23677066).

Відповідно до ч.1 ст.13 Закону витребування документів з реєстраційних справ здійснюється на підставі судового рішення, під час виконання якого згідно з ч.2 ст.13 Державний реєстратор зобов'язаний зробити та залишити копії документів, що вилучаються з реєстраційної справи, пронумерувати, прошити та завірити їх власною печаткою.

14.01.2014 на підставі ухвали слідчого судді вилучені документи реєстраційної справи СФГ «Ніколенко Г.В.» в копіях.

11.03.2014 для ідентифікації осіб, причетних до створення і використання суб'єкта підприємництва СФГ «Ніколенко Г.В.» (ЄДРПОУ №23677066), по даному кримінальному провадженню призначена судово-почеркознавча експертиза документів реєстраційної справи СФГ «Ніколенко Г.В.».

Документи реєстраційної справи СФГ «Ніколенко Г.В.» (Статут від 10.04.1997р., державний акт на право постійного користування землею в с.Новогригорівці зареєстрований за №139, описи поданих держреєстратору документів, заяви, реєстраційні картки про вчинення реєстраційних дій, статутні та реєстраційні документи, запити держреєстратора про підтвердження місцезнаходження, повідомлення №1 від 26.02.2013 Маловисківської ОДПІ про відсутність юридичної особи за місцем знаходженням) першочергово необхідні для забезпечення даного кримінального провадження, проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою підтвердження причетності осіб до створення вказаної юридичної особи та здійснення дій, пов'язаних із державною реєстрацією підприємства, встановлення відповідності підписів службових осіб, з'ясування їх посадових повноважень, причетності до управління фермерським господарством.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об'єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Підставами вважати, що документи реєстраційної справи СФГ «Ніколенко Г.В.» (ЄДРПОУ №23677066) знаходяться у державного реєстратора Маловисківського районного управління юстиції, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 79, є протокол тимчасового доступу від 14.01.2014, відповідно до якого вилучені документи в копіях, що наявні в кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи ФГ „Врожай-2012" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити в оригіналах, що перебувають у володінні Маловисківського районного управління юстиції, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 79.

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що є достатні підстави вважати, що речі і документи про якій йдеться у клопотанні та які перебувають у володінні Маловисківського районного управління юстиції, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 79, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і хоча і є охоронюваною законом таємницею, проте іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, є неможливим.

Ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слід надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Мірзояну В.Н. до документів реєстраційної справи СФГ «Ніколенко Г.В.» (ЄДРПОУ №23677066), які перебувають у володінні Маловисківського районного управління юстиції, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 79, а саме: Статут від 10.04.1997р., державний акт на право постійного користування землею в с.Новогригорівці зареєстрований за №139, описи поданих держреєстратору документів, заяви, реєстраційні картки про вчинення реєстраційних дій, статутні та реєстраційні документи, запити держреєстратора про підтвердження місцезнаходження, повідомлення №1 від 26.02.2013 Маловисківської ОДПІ про відсутність юридичної особи за місцем знаходженням, в тому числі з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень та надати дозвіл на їх вилучення в оригіналах.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВ И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Мірзояна В.Н. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Мірзояну В.Н. до документів реєстраційної справи СФГ «Ніколенко Г.В.» (ЄДРПОУ №23677066), які перебувають у володінні Маловисківського районного управління юстиції, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 79, а саме: Статут від 10.04.1997р., державний акт на право постійного користування землею в с.Новогригорівці зареєстрований за №139, описи поданих держреєстратору документів, заяви, реєстраційні картки про вчинення реєстраційних дій, статутні та реєстраційні документи, запити держреєстратора про підтвердження місцезнаходження, повідомлення №1 від 26.02.2013 Маловисківської ОДПІ про відсутність юридичної особи за місцем знаходженням, в тому числі з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень.

Надати дозвіл на вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) для досягнення мети отримання доступу до речей і документів в оригіналі.

Строк дії ухвали - з 14.03.2014 року по 14.04.2014р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

оз»яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко