Ухвала суду № 37781327, 20.03.2014, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2411/14-к

1-кс/405/671/14

УХВАЛА

20.03.2014 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області Мигловець О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О ВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області Мигловець О.М., за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступ до: по розрахункових рахунках ТОВ «Агрорегіон» (код ЄДРПОУ 37168328) № 26003001045725, 26100001045725, за період за період з 01.01.2010 року по теперішній час, а саме: відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ «Агрорегіон»: № 26003001045725, 26100001045725, відкритим в ПАТ «Фінбанк», що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 01.01.2010 року по теперішній час; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;довіреностей ТОВ «Агрорегіон» на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агрорегіон», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;платіжних доручень ТОВ «Агрорегіон», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку, за період з 01.01.2010 року по теперішній час;грошових чеків (заяв) на зняття готівки ТОВ «Агрорегіон», за період з 01.01.2010 року по теперішній час;інформації відносно ТОВ «Агрорегіон», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Агрорегіон», його керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника підприємства, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Агрорегіон»;інших документів, які знаходяться в банківській справі ТОВ «Агрорегіон» та зберігаються в ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), що знаходиться за адресою: м. Одеса, пр-т. Т. Шевченка, буд. 4А та просить надати розпорядження про можливість вилучення вищезазначених документів, з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вобґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014120010000002 від 09.01.2014 року, щодо службових осіб ТОВ «Агрорегіон» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агрорегіон» (код ЄДРПОУ 37168328, адреса: Кіровоградська область, м. Долинська, вул. Войкова,21), шляхом відображення в в податковій звітності підприємства протягом 2010-2012 років безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 894 115 грн., що є особливо великим розміром.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до наступних речей і документів:

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по наступним розрахунковим рахункам ТОВ «Агрорегіон»: №№ 26003001045725, 26100001045725, відкритим в ПАТ «Фінбанк», що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 01.01.2010 року по теперішній час;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреностей ТОВ «Агрорегіон» на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агрорегіон», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень ТОВ «Агрорегіон», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку, за період з 01.01.2010 року по теперішній час;

- грошових чеків (заяв) на зняття готівки ТОВ «Агрорегіон», за період з 01.01.2010 року по теперішній час;

- інформації відносно ТОВ «Агрорегіон», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Агрорегіон», його керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника підприємства, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Агрорегіон».

- Для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрорегіон» було відкрито розрахункові рахунки №№ 26003001045725, 26100001045725 в ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685).

Відповідно до ст.95 Цивільного кодексу України Кіровоградське відділення ПАТ «Фінбанк» не є відокремленим підрозділом та не має повноважень юридичної особи, тому документи по розрахункових рахунках клієнтів перебувають у володінні юридичної особи - головного офісу ПАТ «Фінбанк», що знаходиться за адресою: м. Одеса, пр-т. Т. Шевченка, буд. 4А.

Документи про відкриття рахунків ТОВ «Агрорегіон» та їх використання зберігаються (перебувають у володінні) юридичної особи - головного офісу ПАТ «Фінбанк», що знаходиться за адресою: м. Одеса, пр-т. Т. Шевченка, буд. 4А, тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначених розрахункових рахунків вказаного клієнта банківської установи, відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці».

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів перерахування грошових коштів на банківські рахунки ТОВ «Агрорегіон» від підприємств-контрагентів які відбувались протягом 2010-2013 років, відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов'язань від здійснених фінансових операцій з підприємствами-контрагентами.

Крім того, значимість документів пов'язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж, не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «Агрорегіон», оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю, доступ до яких можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.

Так, наприклад заява про відкриття (закриття) рахунків; грошові чеки на отримання готівкових коштів та платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Агрорегіон», необхідні для використання їх під час проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через касу банківської установи та які мали право підпису відповідних платіжних документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у в ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), що знаходиться за адресою: : м. Одеса, пр-т. Т. Шевченка, буд. 4А.

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Натомість, у клопотанні йдеться про надання тимчасового доступу не до конкретних документів, які можливо ідентифікувати, а до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), що знаходиться за адресою: м. Одеса, пр-т. Т. Шевченка, буд. 4А по розрахункових рахунках ТОВ «Агрорегіон» (код ЄДРПОУ 37168328) № 26003001045725, 26100001045725, а саме: інших документів, які знаходяться в банківській справі ТОВ «Агрорегіон», у зв»язку з чим клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Разом з тим, при розгляді клопотання встановлено, що документи, доступ до яких бажає отримати слідство по розрахункових рахунках ТОВ «Агрорегіон» (код ЄДРПОУ 37168328) № 26003001045725 за період з 07.03.2012р. по 18.03.2014р.; № 26100001045725 за період з 28.12.2012 року по 09.01.2013р., а саме:

відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ «Агрорегіон»: № 26003001045725 за період з 07.03.2012р. по 18.03.2014р.; № 26100001045725 за період з 28.12.2012 року по09.01.2013р., відкритим в ПАТ «Фінбанк», що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи;

· заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

· довіреностей ТОВ «Агрорегіон» на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

· карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агрорегіон», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

· платіжних доручень ТОВ «Агрорегіон», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку, за період з 07.03.2012 року по18.03.014р.;

· грошових чеків (заяв) на зняття готівки ТОВ «Агрорегіон», за період з 07.03.2012 року по 18.03.2014р.;

· інформації відносно ТОВ «Агрорегіон», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

· інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Агрорегіон», його керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника підприємства, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

· заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Агрорегіон», мають значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні та беззаперечно підлягають дослідженню, отже клопотання в цій частині слід задовольнити.

Однак, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено наявність існування реальної загрози зміни або знищення оригіналів документів, які зберігаються у банку, вважаю за можливе у даному випадку надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю отримання належним чином завірених копій документів, мова про які йдеться у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Мигловець О.М. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Мигловець О.М. до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), що розташоване за адресою: : м. Одеса, пр-т. Т. Шевченка, буд. 4А по розрахункових рахунках ТОВ «Агрорегіон» (код ЄДРПОУ 37168328) № 26003001045725 за період з 07.03.2012р. по 18.03.2014р.; № 26100001045725 за період з 28.12.2012 року по09.01.2013р., а саме:

відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ «Агрорегіон»: № 26003001045725 за період з 07.03.2012р. по 18.03.2014р.; № 26100001045725 за період з 28.12.2012 року по09.01.2013р., відкритим в ПАТ «Фінбанк», що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи;

· заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

· довіреностей ТОВ «Агрорегіон» на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

· карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агрорегіон», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

· платіжних доручень ТОВ «Агрорегіон», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку, за період з 07.03.2012 року по18.03.014р.;

· грошових чеків (заяв) на зняття готівки ТОВ «Агрорегіон», за період з 07.03.2012 року по 18.03.2014р.;

· інформації відносно ТОВ «Агрорегіон», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

· інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Агрорегіон», його керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника підприємства, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

· заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Агрорегіон»;

Надати дозвіл на отримання завіреної копії вищезазначеного документу.

Строк дії ухвали - з 20.03.2014 року по 20.04.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз»яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко