Ухвала суду № 37599371, 13.03.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/688/14

ун. № 759/3779/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

13 березня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Морозов М.О. при секретарі Прохоренко К.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., про тимчасовий доступ до документів у досудовому розслідуванні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000011 від 29.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

12.03.2014 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., про надання доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), з можливістю їх вилучення, що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району Оболонського районного управління юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Полярна, 13-А.

Клопотання обґрунтоване наступним:

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000011 від 29.01.2014 р., відносно службових осіб ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №3064/26-58-22-08-11/35334479 від 31.12.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з питань дотримання вимог податкового законодавства, складений ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Відповідно до висновків вищевказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Імпульс Трейд» (код ЄДРПОУ 35647181), ТОВ «Капекс-буд» (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ «Арторріум» (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ «Чізар компані» (код ЄДРПОУ 38726756), ПП «Мірасол Трейд» (код ЄДРПОУ 38835631), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504) умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 202,8 тис. грн. та податку на прибуток на суму 770,3 тис. грн., а всього податків на загальну суму 973,2 тис. грн., що містить ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634). Допитаний директор ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), ОСОБА_3 показав, що підприємство «Украгро-тек» йому не відоме, і він не являється ні директором ні засновником даного підприємства та ніколи не був.

Встановлено, що ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 44, проте, за місцем реєстрації не знаходяться.

З усіх вищезазначених фактів вбачається, що фінансово-господарська діяльність осіб ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) з ТОВ «Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) здійснювалась поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про ненабуття належним чином цивільної праводієздатності підприємства, фінансово-господарські взаємовідносини є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що 10.09.2009 року ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району Оболонського районного управління Юстиції у м. Києві, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, в подальшому можуть бути направлені на почеркознавчу експертизу, та містяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського районного управління юстиції у м. Києві.

В судове засідання слідчий не з'явився.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ «Украгро-тек», оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Клопотанням, датованим 6.03.2014 р., що надійшло до суду, 12.03.2014 р., мотивується, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району Оболонського районного управління юстиції у м. Києві, знаходяться документи юридичної справи та реєстраційні документи ТОВ «Украгро-тек», які мають значення доказів по кримінальному провадженню, ї їх вилучення буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Між тим, у задоволенні клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Згідно ч.5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В клопотанні йде посилання на акт №3064/26-58-22-08-11/35334479 від 31.12.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) з питань дотримання вимог податкового законодавства, складений ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, що надійшов до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Й, зокрема, зазначається, що відповідно до висновків вищевказаного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479) в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Імпульс Трейд» (код ЄДРПОУ 35647181), ТОВ «Капекс-буд» (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ «Арторріум» (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ «Чізар компані» (код ЄДРПОУ 38726756), ПП «Мірасол Трейд» (код ЄДРПОУ 38835631), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504) умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 202,8 тис. грн. та податку на прибуток на суму 770,3 тис. грн., а всього податків на загальну суму 973,2 тис. грн., що містить ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Але, до клопотання копія вказаного акту не додана, що унеможливлює слідчому судді дати оцінку для встановлення дійсних обставин обґрунтування необхідності вилучення документів у кримінальному провадженні.

В клопотанні вказується, що ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 44, проте, за місцем реєстрації не знаходяться. Між тим, доказі цьому факту відсутні в матеріалах клопотання, що не позбавляло право отримати відповідні документи слідчим органом безпосередньо і по місцю знаходження ТОВ «Украгро-тек», вчинивши певні процесуальні дії.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Оскільки, не задовольняється клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, то не має підстав надавати можливість вилучення у державній установі документів товариства, що вказані у клопотанні.

Отже, на даний період, виходячи з вищевказаного, підстав для задоволення клопотання не вбачається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В., про тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), з можливістю їх вилучення, що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району Оболонського районного управління юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Полярна, 13-А.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського районного суду

міста Києва Морозов М.О.