Ухвала суду № 37573463, 04.03.2014, Апеляційний суд міста Києва

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2014 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді Глиняного В.П.

суддів Лашевича В.М., Приндюк М.В.

при секретарі Сологуб В.І.

з участю прокурора Андрусишиної С.Я.

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні Андрусишиної С.Я. на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 31 грудня 2013 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою відмовлено у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ фінансових розслідувань Міністрества доходів і зборів України Мазуркевича В.А. внесеного у кримінальному провадженні № 32012040380000028 від 22.11.2012 року за ч.3 с.212 , ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України про накладення арешту на грошові кошти в будь якій валюті у безготівковому вигляді, що знаходяться та можуть надійти на банківський рахунок № 26505000056752 ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ-21870998, м. Дніпропетровська, вул. Сімферопільська, 21, кім. 307), які відкриті в ПрАТ КБ «Фідобанк»

Не погоджуючись із висновками слідчого судді, викладеними в ухвалі, прокурор подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову, якою накласти арешт у зазначеному кримінальному провадженні на майно - грошові кошти у будь-якій валюті у безготівковому вигляді що знаходяться та можуть надійти на банківський рахунок № 26505000056752 ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ-21870998, м. Дніпропетровська, вул. Сімферопільська, 21, кім. 307), відкритий в ПрАТ КБ «Фідобанк» (МФО-300175 м. Києва, вул. Червоноармійська, 10), зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку, а також зобов'язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на ухвалі суду з даними про залишок грошових коштів на рахунку № 26505000056752 із зазначенням часу, дати, та суми залишку грошових коштів. Крім цього прокурор просить зобов'язати службових осіб банку направити до ГСУ ФР Міністерства доходів та зборів України (м. Київ, Львівська площа , 8) виписку (довідку) із зазначенням залишку суми коштів на банківському рахунку № 26505000056752 ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ-21870998) на момент пред'явлення ухвали суду та щомісячно направляти до ГСУ ФР Міністерства доходів та зборів України дані про надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

_________

Справа № 11-сс/796/892/ 2013

Слідчий суддя суду 1-ї інстанції Гринковська Н.Ю...

Прохання апелянт мотивує тим, що суд не врахував тої обставини, що ПрАТ «СК «Дніпроінмед» в силу чинного законодавства несе цивільну відповідальність за заподіяну державі шкоду у формі несплати податків до державного бюджету, як платник податків, в ухиленні від сплати яких підозрюється директор товариства ОСОБА_4. Остання в 2007 році подала до ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська декларацію з податку на доходи (прибуток) страховика за 2006 рік, в якій в результаті збільшення статутного фонду товариства шляхом додаткового випуску акцій за рахунок реінвестиції дивідендів не нарахувала та, відповідно, не сплатила до бюджету податок на доходи (прибуток) страховика в сумі 6 000 000 грн. Також прокурор вважає, що суд безпідставно послався на відсутність податкового повідомлення-рішення за даним фактом як на підставу для відмови у задоволенні клопотання, оскільки такий висновок не узгоджується з вимогами п.54.3.4 ст.54, п.86.9 ст.89 Податкового кодексу України. Не погоджується прокурор і з висновком суду про те, що накладення арешту на вказаний рахунок товариства може заблокувати господарську діяльність підприємства зазначаючи, що ПрАТ «СК « Дніпроінмед» має у своєму розпорядженні значну кількість банківських рахунків в різних банківських установах.

Заслухавши доповідь судді апеляційного суду, пояснення прокурора, яка підтримала вимоги апеляції, перевіривши надані суду матеріали по розгляду клопотання та матеріали кримінального провадження, перевіривши доводи апеляції колегія суддів вважає, що вона підлягає задоволенню за наступних підстав.

Згідно ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді та є відповідно до ст.131 КПК України одним із видом заходів забезпечення кримінального провадження та застосовується з метою досягнення дієвості кримінального провадження.

Відмовляючи у задоволенні клопотання слідчого про арешт грошових коштів на банківському рахунку ПрАТ «СК «Дніпроінмед» слідчий суддя посилаючись на с т.167 ч.2 КПК України, зазначив, що арешт може бути накладений лише на грошові кошти, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого з метою забезпечення можливої конфіскації або цивільного позову, та вказав при цьому на те, що суб'єктом кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України є службова особа підприємства, а не саме підприємство. Також слідчий суддя вказав, що накладення арешту на банківські рахунки підприємства може призвести до блокування господарської діяльності.

З такими висновками колегія суддів не погоджується, оскільки оскільки ОСОБА_4, - директор ПраТ «СК «Дніпроінмед» підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення не тільки за ч.3 ст.212 КК України, але й у вчиненні кримінального правопорушення за ч.1 ст. 366 КК України, санкція якої передбачає покарання у виді спеціальної конфіскації. Також слідчим суддею не враховано ту обставину, що платником податку, у несплаті якого підозрюється ОСОБА_4 як службова особа, та який підлягає перерахуванню до бюджету у даному випадку є ПрАТ «СК «Дніпроінмед».

Крім цього, слідчим суддею залишено без уваги та обставина, що прокурором у кримінальному проваджені заявлено цивільний позов до ПрАТ «СК «Дніпроінмед» та ОСОБА_4 про стягнення майнової шкоди, заподіяної у наслідок злочину саме на суму несплати податку. Безпідставним є і висновок слідчого судді про можливе, у випадку накладення арешту, блокування господарської діяльності підприємства, оскільки за матеріалами кримінального провадження у розпорядженні ПрАТ «СК «Дніпроінмед» налічується понад сто двадцять банківських рахунків у різних установах банків.

За наведеного, апеляційна скарга прокурора підлягає задоволенню, а постанова слідчого судді - скасуванню, з постановленням нової ухвали, якою слід задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ ФР Міністерства доходів і зборів України Мазуркевича В.А.

Керуючись ст. 132, 170-173,175,309, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні Андрусишина С.Я. задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 31 грудня 2013 року, якою відмовлено у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України МазуркевичаВ.А,. внесеного у кримінальному провадженні № 32012040380000028 від 22.11.2012 року за ч.3 с.212 , ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України, про накладення арешту на грошові кошти в будь якій валюті у безготівковому вигляді, що знаходяться та можуть надійти на банківський рахунок № 26505000056752 ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ-21870998, м. Дніпропетровська, вул. Сімферопільська, 21, кім. 307), які відкриті в ПрАТ КБ «Фідобанк», скасувати.

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України Мазуркевича В.А,. внесеного у кримінальному провадженні № 32012040380000028 від 22.11.2012 року за ч.3 с.212 , ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України, про накладення арешту на грошові кошти задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти в будь якій валюті у безготівковому вигляді, що знаходяться та можуть надійти на банківський рахунок № 26505000056752 ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ-21870998, м. Дніпропетровська, вул.Сімферопільська, 21, кім. 307), які відкриті в ПрАТ КБ «Фідобанк» (МФО-300175 м. Києва, вул. Червоноармійська, 10).

Зупинити видаткові операції по рахунку рахунок № 26505000056752 ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ-21870998, м. Дніпропетровська, вул.Сімферопільська, 21, кім. 307), які відкриті в ПрАТ КБ «Фідобанк» (МФО-300175 м. Києва, вул. Червоноармійська, 10).

Зобов'язати службових осіб ПрАТ КБ «Фідобанк» зробити відмітку на ухвалі суду про залишок грошових коштів на рахунку № 26505000056752 ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ-21870998) із зазначенням часу, дати, та суми залишку грошових коштів.

Зобов'язати службових осіб ПрАТ КБ «Фідобанк» направити до ГСУ ФР Міністерства доходів та зборів України (м. Київ, Львівська площа , 8) виписку (довідку) із зазначенням залишку суми коштів на банківському рахунку № 26505000056752 ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ-21870998) на момент пред'явлення ухвали суду та щомісячно направляти до ГСУ ФР Міністерства доходів та зборів України дані про надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Організацію і виконання ухвали про арешт на грошові кошти доручити старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ фінансових розслідувань Міністрества доходів і зборів України Мазуркевича В.А.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Судді:

ГлинянийВ.П. Лашевич В.М. ПриндюкМ.В.