Вирок № 37547321, 07.03.2014, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/2697/14-к

Центральний районний суд м. Миколаєва

54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 49, тел. (0512) 36-10-69, 36-90-08 inbox@ct.mk.court.gov.ua

Справа №490/2697/14-к

ВИРОК

іменем України

« 7 » березня 2014 року м. Миколаїв

Центральний районний суд міста Миколаєва

у складі:головуючого судді В.В. Галагуза,

при секретарі Буніні Д.Є.,

за участю: прокурора Мачушенко М.В.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Миколаєві кримінальне провадження №32013160000000321 за обвинуваченням:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Борислав Львівської обл., українця, громадянина України, з вищою освітою, не одруженого, працюючого за наймом, раніше не судимого, маючого на утримані неповнолітню дитину, який проживає в АДРЕСА_1,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

встановив:

ОСОБА_1 органом досудового розслідування обвинувачується в тому, що на підставі рішення №6 від 10.07.2013р. до теперішнього часу займає посаду директора Приватного підприємства «Сапфір і К» (далі -ПП «Сапфір і К»).

Підприємство зареєстровано 14.06.2004р. виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за №15221060005009433 та згідно довідки про взяття на облік платника податків №1006/18 від 30.07.2012р. знаходиться на обліку в ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва, являється платником податку на додану вартість згідно свідоцтва №19763950 від 05.07.04р. ПП «Сапфір і К» зареєстровано за адресою: м.Миколаїв, вул.Чкалова, б.106, кв.94.Вид діяльності згідно з довідкою про включення до ЄДРПОУ- оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насіння, кормами, оптова торгівля твердими, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, неспеціалізована оптова торгівля, вантажний автомобільний транспорт, надання інших допоміжних комерційних послуг. Відповідальним за фінансово-господарську діяльність ПП «Сапфір і К» з моменту призначення на посаду і до теперішнього часу являється: директором - ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, посада головного бухгалтера штатним розкладом не передбачена.

ОСОБА_1, 08 липня 2013р. придбав суб'єкт підприємницької діяльності юридичну особу ПП «Сапфір і К»(код ЄДРПОУ 32996659), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме з метою незаконно формування податкового кредиту з податку на додану вартість Товариству з обмеженою відповідальністю ( далі ТОВ) «Ластівка ЛТД»(код ЄДРПОУ 32252797). Будучи обізнаним, що підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 підписав рішення №6 про зміну керівника та збільшення статутного капіталу ПП «Сапфір і К» від 10.07.2013р., наказ №2 від 10.07.2013р. щодо оформлення необхідних документів, пов'язаних з реєстрацією на своє ім'я, та організацією проведення усіх необхідних дій, пов'язаних із реєстрацію підприємства у відповідних державних органах на своє ім'я, після чого у нотаріальній конторі, яка знаходиться на перехресті вул.Садової та вул.Спаської у м.Миколаєві, підписав реєстраційну картку ПП «Сапфір і К» від 10.07.2013р. та статут ПП «Сапфір і К» від 10.07.2013р..

Підписані у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ПП «Сапфір і К» ОСОБА_1 передав для подальшої реєстрації до реєстраційної служби виконавчого комітету Миколаївської міської ради та до ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області, що у подальшому дозволило йому використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності, а саме -незаконного формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Ластівка ЛТД».

У подальшому ОСОБА_1 використав свідоцтво платника ПДВ, видане підприємству ПП «Сапфір і К», для прикриття незаконної діяльності, яке виразилось у незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість ТОВ «Ластівка ЛТД».

Виконавши дії, направлені на реєстрацію ПП «Сапфір і К», будучи обізнаним, що здійснювати фінансово-господарську діяльність по взаємовідносинам з ТОВ «Ластівка ЛТД» він як директор підприємства не буде, ОСОБА_1 виконав всі необхідні дії для реєстрації на своє ім'я ПП «Сапфір і К», що дозволило йому використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-які документи, пов'язані з фінансово-господарською діяльністю ПП «Сапфір і К», а саме: первинну податкову та бухгалтерську документацію підприємства, по взаємовідносинах з ТОВ «Ластівка ЛТД» ОСОБА_1 не складав та не підписував, у зв'язку з фактичною відсутністю фінансово-господарських відносин між вказаними підприємствами.

Таким чином, ОСОБА_1 підозрюється у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридична особа) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

25.02.2014р. в м.Миколаєві у кримінальному провадженні №32013160000000321 була укладена Угода про визнання винуватості (далі - Угода) прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Миколаївської області юрист 2 класу Мачушенко М.В., на підставі ст.36, 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні, з одного боку, та обвинуваченим ОСОБА_1 з іншого боку, на підставі ст.ст.468, 469, 472 КПК України, за змістом якої ОСОБА_1 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні і зобов'язався беззастережно визнати винуватість у вчиненні кримінального правопорушення під час судового розгляду.

Крім того, за змістом Угоди:

- сторони погодилися на призначення покарання ОСОБА_1 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.1 ст.205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень.

- сторони підтвердили, що розуміють, що відповідно до ст.473 КПК України наслідком укладання та затвердження означеної угоди для сторін є: а) для прокурора і підозрюваного: - обмеження права оскарження вироку. Оскарження обвинувального вироку, яким затверджена ця угода в апеляційному порядку, що визначені в п.1 ч.4 ст.394 КПК України, та в касаційному порядку, що визначені в п.1 ч.3 ст.424 КПК України.

- ОСОБА_1 підтвердив, що розуміє, що виконання зобов'язання іншою стороною в межах цієї угоди цілком залежить від дотримання ним Закону і будь-якого положення складеної угоди. У разі невиконання угоди про визнання винуватості відповідно до ст.476 КПК України прокурор має право упродовж строків давності притягнення до кримінальної відповідальності звернутися до суду з клопотанням про скасування вироку та судового розгляду кримінального провадження в загальному порядку;

- ОСОБА_1 підтвердив, що розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ст.389-1КК України.

Угода була укладена та підписана сторонами в 3 примірниках: 1-й примірник приєднаний до обвинувального акту та направлений до суду, 2-й примірник був наданий прокурору, 3-й примірник - підозрюваному.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_1 підтвердив, що цілком розуміє, що він має право на судовий розгляд, під час якого сторона обвинувачення зобов'язана довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, має права, визначені п.1 ч.5 ст.474 КПК України. Крім того, обвинувачений підтвердив, що розуміє наслідки укладення та затвердження даної угоди про визнання винуватості, визначені ст.473 КПК України, характер обвинувачення, а також, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди про визнання винуватості судом.

На підставі вищевикладеного, у відповідності до ч.1 ст.205 КК України, ст. ст. 469, 470,472, 473, ч.ч. 5, 6, 7 ст. 474 КПК України, суд дійшов висновку, що Угода про визнання винуватості від 25.02.2014 року у кримінальному провадженні №32013160000000321 між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1 була укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в Угоді, сторони цілком розуміють її зміст, наслідки укладення та затвердження даної Угоди, визначені ст.473 КПК України, у зв'язку з чим вона повністю відповідає вимогам чинних кримінального та кримінально-процесуального законів України, тому підстави, визначені ч.7 ст.474 КПК України для відмови в затвердженні даної Угоди відсутні.

За такого, суд вважає за необхідне затвердити Угоду про визнання винуватості від 25.02.2014 року у кримінальному провадженні №32013160000000321 між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1.

Керуючись ст.ст. 368, 369, 370, 371, 373, 374, 469, 470, 472, 473, ч.ч. 5, 6, 7 ст. 474 КПК України, суд,

ухвалив:

Затвердити Угоду про визнання винуватості від 25 лютого 2014 року у кримінальному провадженні №32013160000000321 між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 8500/вісім тисяч п'ятсот / гривень.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області шляхом подачі апеляції через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 30-ти днів з дня його проголошення, з дотриманням обмежень права оскарження вироку згідно з положеннями статей 394 та 424 КПК України.

Суддя В.В. Галагуза