Рішення № 3752108, 11.06.2007, Київський районний суд м. Харкова

Справа №2о-136/07/16

РІШЕННЯ

 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2007 року   Київський районний суд м.  Харкова у складі:

головуючого   -   судді Колесник C.O.

при секретарі -                         Єна Л.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.  Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю,  зацікавлені особи: Приватна фірма "Крафт",  Товариство з обмеженою відповідальністю у Харківській області Філія банку "Фінанси та кредит",  -

встановив:

Державна податкова інспекція у Червонозаводському районі м.  Харкова звернулася до суду з заявою,  в якій просить зобов'язати ФБ "Фінанси та кредит",  ТОВ у Харківській області розкрити інформацію,  яка містить банківську таємницю,  а саме: надати інформацію про обсяг та обіг коштів у розрізі контрагентів на рахунках ПФ "Крафт" №26000015451980,  № 26009015451840 за період з 01.01.2004р. по теперішній час з зазначенням коду ЄДРПОУ контрагентів,  назви та адреси контрагентів,  номерів платіжних доручень,  цілі платежу з вказанням фінансово-господарської операції,  за якою платіж здійснюється та посиланням на первинні документи,  суми платежів,  дати проведення розрахунків посилаючись на наступне.

На обліку у податковій інспекції з 14.05.2004 року перебуває приватна фірма "Нрафт",  яке зареєстроване Харківським міськвиконкомом від 15.01.2001р. № 04059243Ю0021889.

Керуючись виключно інтересами держави у сфері поповнення дохідної частини державного бюджету,  приписами  ст. 19 Конституції України,   ст.  ст. 3, 10, 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні",   ст. 6 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом",  13.11.2006 року ДПІ звернулась до господарського суду Харківської області з заявою до ПФ "Крафт" про визнання боржника банкрутом.  Заборгованість підприємства перед бюджетом на момент звернення до суду складала 47238436 грн. 40 коп.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 16.11.2006 року провадження у справі порушено.

Рішенням господарського суду Харківської області від 18.04.2007 року ПФ "Крафт" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

Відповідно до приписів п.п.8.2 п.8 Наказу ДПА України "Про затвердження Порядку обліку платників податків,  зборів (обов"язкових платежів)" №80 від 19.02.1998р. у зв"язку з проведенням реорганізації чи ліквідації юридичної особи органом державної податкової служби приймається рішення про проведення позапланової виїзної перевірки платника податків.

Під час виконання покладених на податкові органи діючих законодавством завдань та функцій ДПІ стало відомо,  що підприємство не знаходиться за юридичною адресою. Про зміну свого місцезнаходження підприємство у встановленому порядку не повідомило. Первинні документи,  що свідчать про ведення ПФ "Крафт" фінансово-господарської діяльності в ДПІ відсутні. Таким чином,  ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова позбавлено можливості провести перевірку господарської діяльності вказаного підприємства.

На даний час склалася ситуація,  при якій податкова інспекція як контролюючий орган не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції. Відповідно до бази даних ЛПІ у Червонозаводському районі м. Харкова ПФ "Крафт" має

розрахункові рахунки №26000015451980,  №26009015451840 в ФБ "Фінанси та кредит",  ТОВ у Харківській області.

Представник заявника в судове засідання з'явився,  підтримав заяву про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю.

Представники зацікавлених осіб в судове засідання не з'явились,  будучи належним чином оповіщеними про день та час розгляду справи. Причини неявки суду не повідомили.

Суд,  дослідивши матеріали справи,  вважає заяву законною та обгрунтованою,  виходячи з наступного.

На податковому обліку у податковій інспекції з 14.05.2004 року перебуває приватна фірма "Нрафт",  яке зареєстроване Харківським міськвиконкомом від 15.01.2001р. №04059243Ю0021889.

Керуючись виключно інтересами держави у сфері поповнення дохідної частини державного бюджету,  приписами  ст. 19 Конституції України,   ст.  ст. 3, 10, 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні",   ст. 6 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом",  13.11.2006 року ДПІ звернулась до господарського суду Харківської області з заявою до ПФ "Крафт" про визнання боржника банкрутом.  Заборгованість підприємства перед бюджетом на момент звернення до суду складала 47238436 грн. 40 коп.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 16.11.2006 року провадження у справі порушено. Рішенням господарського суду Харківської області від 18.04.2007 року ПФ "Крафт" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

Відповідно до приписів п.п.8.2 п.8 Наказу ДПА України "Про затвердження Порядку обліку платників податків,  зборів (обов"язкових платежів)" №80 від 19.02.1998р. у зв"язку з проведенням реорганізації чи ліквідації юридичної особи органом державної податкової служби приймається рішення про проведення позапланової виїзної перевірки платника податків.

Під час виконання покладених на податкові органи діючих законодавством завдань та функцій ДПІ стало відомо,  що підприємство не знаходиться за юридичною адресою. Про зміну свого місцезнаходження підприємство у встановленому порядку не повідомило. Первинні документи,  що свідчать про ведення ПФ "Крафт" фінансово-господарської діяльності в ДПІ відсутні. Таким чином,  ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова позбавлено можливості провести перевірку господарської діяльності вказаного підприємства.

На даний час склалася ситуація,  при якій податкова інспекція як контролюючий орган не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції. Відповідно до бази даних ЛПІ у Червонозаводському районі м. Харкова ПФ "Крафт" має розрахункові рахунки №26000015451980,  №26009015451840 в ФБ "Фінанси та кредит",  ТОВ у Харківській області.

Відповідно до п.5  ст.  11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» від 4.12.1990р.,  на органи державної податкової служби покладено функцію здійснення контролю за своєчасністю,  достовірністю,  повнотою нарахування та сплати податків і зборів. Органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків,  а також від установ національного банку України та комерційних банків у порядку,  встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність»,  довідки та копії документів про наявність банківських рахунків,  а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках,  у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до  ст. 60 Закону України "Про банки та банківську таємницю" від 07.12.2000р. № 2121 відомості про стан рахунків клієнтів є банківською таємницею.

Згідно п.2  ст.  62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000р. інформація щодо юридичних та фізичних осіб,  яка містить банківську таємницю,  розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

На   підставі   викладеного,    керуючись    ст.     ст. 10, 11, 60, 88, 212-215, 289, 290   ЦПК України,   ст.  1076 ЦК України,   ст.   ст. 60,  62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»,   ст.  11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» суд,  -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м.  Харкова задовольнити.

Зобов'язати Товариство з обмеженою відповідальністю у Харківській області Філію Банку "Фінанси та кредит" надати до ДПІ у Червонозаводському районі м.  Харкова інформацію,  яка містить банківську таємницю,  а саме: надати інформацію про обсяг та обіг коштів у розрізі контрагентів на рахунках ПФ "Крафт" №26000015451980,  № 26009015451840 за період з 01.01.2004р. по теперішній час з зазначенням коду ЄДРПОУ контрагентів,  назви та адреси контрагентів,  номерів платіжних доручень,  цілі платежу з вказанням фінансово-господарської операції,  за якою платіж здійснюється та посиланням на первинні документи,  суми платежів,  дати проведення розрахунків.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м.  Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Рішення виготовлене в нарадчій кімнаті,  є оригіналом.