Рішення № 37507974, 17.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №760/ 3003/14-ц

2-о-84/14

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2014 року Солом’янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Коробенка С.В.

при секретарі Бабій К.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Дніпровському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Еталонпостачсервіс», заінтересована особа: Публічне акціонерне товариство «Фінексбанк»,

В С Т А Н О В И В :

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банківської таємниці, зокрема - інформації про рух коштів на банківському рахунку 26003300006869 в ПАТ «Фінексбанк», за період 2012-2013 років, мотивуючи свої вимоги наступним.

ТОВ «Еталонпостачсервіс» зареєстроване та знаходиться на обліку в Дніпровському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Еталон постач сервіс» знаходиться за адресою: 02160, м. Київ, вул. Харківське Шосе, 8-А, ЄДРПОУ 38132994.

22.10.2013 року наказом Міністерства доходів і зборів України було ініційовано проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Еталонпостачсервіс». Метою зазначеної перевірки було здійснення контролю за щодо встановлення фактів купівлі валюти у великих розмірах.

Остання податкова звітність товариства подана до ДПІ у Дніпровському районі ГУ Мін доходів у м. Києві 18.10.2012 року, однак протягом 2012-2013 років товариство здійснювало купівлю валюти у великих розмірах.

23.08.2013 року заявник звернувся до ТОВ «Еталонпостачсервіс» з листом про надання письмових пояснень та завірених копій первинних документів щодо купівлі іноземної валюти у ПАТ «Фінексбанк» за 2012-2013 роки. Також в зазначеному листі вказаний конкретний перелік необхідних для перевірки документів та попереджено, що в разі ненадання вказаних пояснень та їх документального підтвердження протягом десяти робочих днів з дня отримання даного запиту, відповідно до п.п. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78 Податкового Кодексу України контролюючим органом буде розглянуто питання щодо проведення позапланової перевірки.

В подальшому зазначений лист повернувся на адресу заявника без вручення із повідомленням «за закіченням встановленого строку зберігання».

29.10.2013 року Головним державним ревізором інспектором управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ Мін доходів у м. Києві здійснено виїзд за адресою реєстрації товариства та виявлено, що за місцем реєстрації підприємства: м. Київ, вул. Харківське Шосе, 8-А, підприємство не знаходиться, про що складено відповідний акт про неможливість проведення перевірки від № 35/16-40/26-15-16-04-07 від 29.10.2013 року.

У зв'язку з цим, як вказує Заявник, єдиним способом проведення документальної позапланової перевірки є звернення до суду для отримання інформації від установи банка про обсяг та обіг коштів на рахунках підприємств, необхідної для здійснення функцій, покладених на податковий орган.

Сторони в судове засідання не з’явилися.

Дослідивши матеріали справи, вивчивши надані докази, суд вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Згідно п.2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Банківською таємницею є зокрема:

1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) фінансово-економічний стан клієнтів;

4) системи охорони банку та клієнтів;

5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Стаття 62 зазначеного Закону визначає порядок розкриття банківської таємниці. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається в тому числі, на письмову вимогу суду, або за рішенням суду.

Відповідно до п.20.1.3. Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Пунктом 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. №267 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 3 серпня 2006 р. за № 935/12809, передбачено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта іншого банку або вимозі, рішенні (постанові) суду.

Ураховуючи наведене, інформація про клієнтів іншого банку може бути надана в разі вказівки про це у рішенні суду.

Звертаючись до суду із заявою, ДПІ у Дніпровському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві відповідно до пунктів 3, 4, 5 ст. 288 ЦПК зазначило особу, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «Еталонпостачсервіс», обґрунтувало необхідність та обставини, за яких вимагає розкрити інформацію, тому заява підлягає задоволнню у повному обсязі.

Згідно частини 3 статті 15 ЦПК України, справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, розглядаються судом в порядку окремого провадження.

Відповідно до ст.287 ЦПК України заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

У відповідності до ч. 3 ст. 290, п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 10,11, 57, 58, 59, 60, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60,62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Фінексбанк» (адреса: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 54), розкрити банківську таємницю відносно ТОВ «Еталонпостачсервіс», а саме: надати Державній податковій інспекції у Дніпровському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових на рахунку №26003300006869 Товариства з обмеженою відповідальністю «Еталонпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 38132994, місцезнаходження: 02094,м. Київ, бул. Верховної Ради, 24Б) за 2012-2013 роки.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: