Ухвала суду № 37160414, 10.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

справа № 760/1478/14к

провадження № 1кп/760/212/14

УХВАЛА

іменем України

13.02.2014 року Солом'янський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Сеніна В.Ю.,

при секретарі Кирпі П.В.,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора Грунського О.В.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32013110090000229, відносно

- ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Селичівка Баришівського району Київської області, українця, громадянина України, який має вищу освіту, одружений, пенсіонер за віком, на даний час працює заступником директора з економіки та фінансів ПАТ «НВП «Більшовик», раніше не судимий, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

відповідно до наказу голови правління ПАТ «НВП «Більшовик» №254-К від 29.11.2011 ОСОБА_1 призначений на посаду заступника директора з економіки та фінансів ПАТ «НВП «Більшовик» (код ЄДРПОУ 14308569), яке знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 49/2, зареєстрованого в управлінні Пенсійного фонду у Солом'янському районі м. Києва в якості платника страхових внесків 28.04.2010 під № 0400190, на даний час перебуває на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, являючись службовою особою, виконуючи свої організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, усвідомлюючи покладені на нього обов'язки з правильного нарахування, своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в органи Пенсійного фонду України, діючи навмисно, протиправно, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, маючи реальну можливість його сплати, у порушення п. 8 ст. 9, ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» в період з 01.01.2012 по 30.06.2012 не сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 2598438,37 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Статтею 67 Конституції України визначено обов'язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Пунктом 6 ст. 20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» передбачено, що у разі недостатності у страхувальника коштів для здійснення в повному обсязі виплати заробітної плати (доходу) та одночасної сплати відповідних авансових платежів виплата зазначених сум та сплата страхових внесків здійснюється в пропорційних розмірах у порядку, визначеному правлінням Пенсійного фонду.

Пункт 20 зазначеного вище Закону передбачає, що страхові внески підлягають сплаті незалежно від фінансового стану платника страхових внесків.

Згідно п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» платники єдиного внеску зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом. При цьому платники під час кожної виплати заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), на суми якої (якого) нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов'язані сплачувати нарахований на ці виплати єдиний внесок у розмірі, встановленому для таких платників. Кошти перераховуються одночасно з отриманням (перерахуванням) коштів на оплату праці (виплату доходу, грошового забезпечення) та п. 12 цього ж Закону, яким передбачено, що єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника.

Згідно ст. 16 Податкового кодексу України платник податків зобов'язаний вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів (п. 16.1.2); подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів (п. 16.1.3); сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом (п. 16.1.4).

Усвідомлюючи покладену на нього відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в органи Пенсійного фонду України, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах, бажаючи їх настання, ОСОБА_1 не сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, чим скоїв умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за таких обставин.

Будучи заступником директора з економіки та фінансів ПАТ «НВП «Більшовик» з 01.01.2012 по 30.06.2012, ОСОБА_1, з метою ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, не перераховував грошові кошти до управління Пенсійного фонду у Солом'янському районі м. Києва в розмірі 2598438,37 грн.

Так, ОСОБА_1 в денний період часу, знаходячись у Солом'янському районі м. Києва, а саме за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 49/2 (адреса місцезнаходження ПАТ «НВП «Більшовик») з 01.01.2012 по 30.06.2012 реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, не перераховував до управління Пенсійного фонду у Солом'янському районі м. Києва єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в результаті чого порушив п. 8 ст. 9, ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» в період з 01.01.2012 по 30.06.2012, не сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне рахування в сумі 2598438,37 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Таким чином ОСОБА_1 своїми умисними діями, вчинив умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне рахування, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування та до пред'явлення підозри за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, ОСОБА_1 сплатив до бюджету страховий внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 2598438,37 грн.

05 грудня 2013 року під час роз'яснення підозрюваному ОСОБА_1 права на звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст. 42, 285-286 КПК України ОСОБА_1 погодився із звільненням його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв'язку з повною сплатою страхового внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що підтверджується відповідними платіжними дорученнями.

Вина ОСОБА_1 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, повністю підтверджується зібраними доказами, а саме:

- наказом голови правління ПАТ «НВП «Більшовик» про призначення №254-К від 29.11.2011;

- висновком № 22 «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплаті заробітної плати працівникам ПАТ «НВП «Більшовик» за період з 01.01.2012 по 31.01.2013, складеного УПФ у Солом'янському районі м. Києва;

- показаннями підозрюваного ОСОБА_1, який показав, що відповідно до наказу про призначення № 254-К від 29.11.2011 працює на посаді заступника директора з економіки та фінансів ПАТ «НВП «Більшовик», а в його обов'язки входить організація та забезпечення проведення розрахунків по податкам та зборам до бюджету та пенсійного фонду України. Також він має право підпису банківських документів. Причиною виникнення заборгованості по внескам, яка виникла в період з 01.01.2012 по 30.06.2012, було розподіл грошових коштів підприємства на інші потреби та невчасна і не в повному обсязі сплата єдиного страхового внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування при нарахуванні заробітної плати працівникам підприємства до УПФ у Солом'янському районі м. Києва. Заборгованість погашена в повному обсязі в розмірі 2598438,37 грн.;

- структурою боргу ПАТ «НВП «Більшовик» (додаток до висновку №22) встановлено, що ОСОБА_1 в період з 01.01.2012 по 30.06.2012 був відповідальним за забезпечення правильності проведення розрахунків до пенсійного фонду у Солом'янському районі м. Києва;

- платіжними дорученнями, а саме:

1. Платіжне доручення №50 від 12.01.2012 на суму 1500 грн.;

2. Платіжне доручення №49 від 12.01.2012 на суму 16000 грн.;

3. Платіжне доручення №85 від 18.01.2013 на суму 225 грн.;

4. Платіжне доручення №84 від 18.01.2012 на суму 2400 грн.;

5. Платіжне доручення №105 від 20.01.2012 на суму 944,55 грн.;

6. Платіжне доручення №103 від 20.01.2012 на суму 31336,27 грн.;

7. Платіжне доручення №106 від 20.01.2012 на суму 1739,08 грн.;

8. Платіжне доручення №104 від 20.01.2012 на суму 83 345, 65 грн.;

9. Платіжне доручення №102 від 20.01.2012 на суму 4 293, 69 грн.;

10. Платіжне доручення №101 від 20.01.2012 на суму 5 874,15 грн.;

11. Платіжне доручення №100 від 20.01.2012 на суму 840 927, 36 грн.;

12. Платіжне доручення №169 від 01.02.2012 на суму 45, 00 грн.;

13. Платіжне доручення №168 від 01.02.2012 на суму 462, 00 грн.;

14. Платіжне доручення №204 від 07.02.2012 на суму 430 грн.;

15. Платіжне доручення №203 від 07.02.2012 на суму 4 600, 00 грн.;

16. Платіжне доручення №214 від 10.02.2012 на суму 230, 00 грн.;

17. Платіжне доручення №213 від 01.02.2012 на суму 2 400, 00 грн.;

18. Платіжне доручення №218 від 14.02.2012 на суму 70, 00 грн.;

19. Платіжне доручення №217 від 14.02.2012 на суму 660, 00 грн.;

20. Платіжне доручення №221 від 15.02.2012 на суму 260, 00 грн.;

21. Платіжне доручення №220 від 15.02.2012 на суму 2 770, 00 грн.;

22. Платіжне доручення №264 від 17.02.2012 на суму 203, 00 грн.;

23. Платіжне доручення №263 від 17.02.2012 на суму 2 170, 00 грн.;

24. Платіжне доручення №279 від 22.02.2012 на суму 290, 00 грн.;

25. Платіжне доручення №278 від 22.02.2012 на суму 3 103, 00 грн.;

26. Платіжне доручення №304 від 28.02.2012 на суму 7 348, 00 грн.;

27. Платіжне доручення №305 від 28.02.2012 на суму 685, 00 грн.;

28. Платіжне доручення №306 від 28.02.2012 на суму 24 206, 59 грн.;

29. Платіжне доручення №379 від 12.03.2012 на суму 35, 00 грн.;

30. Платіжне доручення №378 від 12.03.2012 на суму 368, 00 грн.;

31. Платіжне доручення №392 від 14.03.2012 на суму 736, 00 грн.;

32. Платіжне доручення №391 від 14.03.2012 на суму 7 874, 00 грн.;

33. Платіжне доручення №405 від 15.03.2012 на суму 200 000 грн.;

34. Платіжне доручення №407 від 16.03.2012 на суму 50 000 грн.;

35. Платіжне доручення №409 від 16.03.2012 на суму 74,00 грн.;

36. Платіжне доручення №408 від 16.03.2012 на суму 787, 00 грн.;

37. Платіжне доручення №415 від 19.03.2012 на суму 50 000, 00 грн.;

38. Платіжне доручення №414 від 19.03.2012 на суму 200 000 грн.;

39. Платіжне доручення №432 від 20.03.2012 на суму 4 088, 00 грн.;

40. Платіжне доручення №416 від 20.03.2012 на суму 200 000 грн.;

41. Платіжне доручення №433 від 20.03.2012 на суму 383,00 грн.;

42. Платіжне доручення №436 від 21.03.2012 на суму 435, 00 грн.;

43. Платіжне доручення №435 від 21.03.2012 на суму 4 611, 00 грн.;

44. Платіжне доручення №462 від 22.03.2012 на суму 118, 00 грн.;

45. Платіжне доручення №461 від 22.03.2012 на суму 1 258, 00 грн.;

46. Платіжне доручення №477 від 26.03.2012 на суму 3 787, 11 грн.;

47. Платіжне доручення №476 від 26.03.2012 на суму 369, 88 грн.;

48. Платіжне доручення №503 від 28.03.2012 на суму 10 000, 00 грн.;

49. Платіжне доручення №536 від 03.04.2012 на суму 108, 00 грн.;

50. Платіжне доручення №533 від 03.04.2012 на суму 456, 00 грн.;

51. Платіжне доручення №535 від 03.04.2012 на суму 1 156, 00 грн.;

52. Платіжне доручення №532 від 03.04.2012 на суму 4 904, 00 грн.;

53. Платіжне доручення №540 від 04.04.2012 на суму 1 629, 00 грн.;

54. Платіжне доручення №539 від 04.04.2012 на суму 17 446, 00 грн.;

55. Платіжне доручення №548 від 05.04.2012 на суму 102, 00 грн.;

56. Платіжне доручення №547 від 05.04.2012 на суму 1 095, 00 грн.;

57. Платіжне доручення №570 від 06.04.2012 на суму 126, 00 грн.;

58. Платіжне доручення №592 від 06.04.2012 на суму 50 000, 00 грн.;

59. Платіжне доручення №569 від 06.04.2012 на суму 1 349, 00 грн.;

60. Платіжне доручення №617 від 11.04.2012 на суму 680, 00 грн.;

61. Платіжне доручення №616 від 11.04.2012 на суму 7 284, 00 грн.;

62. Платіжне доручення №654 від 12.04.2012 на суму 80 000, 00 грн.;

63. Платіжне доручення №620 від 12.04.2012 на суму 1 739, 00 грн.;

64. Платіжне доручення №621 від 12.04.2012 на суму 163, 00 грн.;

65. Платіжне доручення №686 від 13.04.2012 на суму 76 553, 23 грн.;

66. Платіжне доручення №657 від 13.04.2012 на суму 677, 00 грн.;

67. Платіжне доручення №688 від 13.04.2012 на суму 7 028, 81 грн.;

68. Платіжне доручення №687 від 13.04.2012 на суму 45 053, 08 грн.;

69. Платіжне доручення №656 від 13.04.2012 на суму 7 254, 00 грн.;

70. Платіжне доручення №728 від 17.04.2012 на суму 2 265, 00 грн.;

71. Платіжне доручення №710 від 17.04.2012 на суму 308, 00 грн.;

72. Платіжне доручення №755 від 18.04.2012 на суму 18, 00 грн.;

73. Платіжне доручення №754 від 18.04.2012 на суму 193, 00 грн.;

74. Платіжне доручення №759 від 19.04.2012 на суму 411, 00 грн.;

75. Платіжне доручення №771 від 19.04.2012 на суму 1 779,21 грн.;

76. Платіжне доручення №770 від 19.04.2012 на суму 689, 52 грн.;

77. Платіжне доручення №758 від 19.04.2012 на суму 4 398, 00 грн.;

78. Платіжне доручення №774 від 20.04.2012 на суму 378, 00 грн.;

79. Платіжне доручення №773 від 20.04.2012 на суму 4 045, 00 грн.;

80. Платіжне доручення №789 від 23.04.2012 на суму 229, 00 грн.;

81. Платіжне доручення №788 від 23.04.2012 на суму 2 450, 00 грн.;

82. Платіжне доручення №807 від24.04.2012 на суму 240, 00 грн.;

83. Платіжне доручення №806 від 24.04.2012 на суму 2 550, 00 грн.;

84. Платіжне доручення №827 від 25.04.2012 на суму 275, 00 грн.;

85. Платіжне доручення №826 від 25.04.2012 на суму 2 946, 00 грн.;

86. Платіжне доручення №844 від 26.04.2012 на суму 410, 00 грн.;

87. Платіжне доручення №843 від 26.04.2012 на суму 3 270, 00 грн.;

88. Платіжне доручення №864 від 27.04.2012 на суму 175, 00 грн.;

89. Платіжне доручення №863 від 27.04.2012 на суму 1 852, 00 грн.;

90. Платіжне доручення №884 від 03.05.2012 на суму 233, 00 грн.;

91. Платіжне доручення №885 від 03.05.2012 на суму 2 500, 00 грн.;

92. Платіжне доручення №899 від 04.05.2012 на суму 5 380, 00 грн.;

93. Платіжне доручення №898 від 04.05.2012 на суму 505, 00 грн.;

94. Платіжне доручення №1340 від 01.06.2012 на суму 240, 00 грн.;

95. Платіжне доручення №1328 від 01.06.2012 на суму 196, 00 грн.;

96. Платіжне доручення №1327 від 01.06.2012 на суму 1 960 грн.;

97. Платіжне доручення №1339 від 01.06.2012 на суму 2 400, 00 грн.;

98. Платіжне доручення №1357 від 07.06.2012 на суму 6 690, 00 грн.;

99. Платіжне доручення №1358 від 07.06.2012 на суму669, 00 грн.;

100. Платіжне доручення №1381 від 08.06.2012 на суму 19 270, 00 грн.;

101. Платіжне доручення № 1377 від 08.06.2012 на суму 272, 00 грн.;

102. Платіжне доручення №1376 від 08.06.2012 на суму 2 720, 00 грн.;

103. Платіжне доручення №1380 від 08.06.2012 на 192 700, 00 грн.;

104. Платіжне доручення №1385 від 11.06.2012 на суму 992, 00 грн.;

105. Платіжне доручення № 1384 від 11.06.2012 на суму 9 920,00 грн.;

106. Платіжне доручення №1428 від 13.06.2012 на суму 5 630, 00 грн.;

107. Платіжне доручення №1427 від 13.06.2012 на суму 60 230, 00 грн.;

108. Платіжне доручення №1485 від 18.06.2012 на суму 115, 00 грн.;

109. Платіжне доручення №1484 від 18.06.2012 на суму 1 195, 00 грн.;

110. Платіжне доручення №1496 від 19.06.2012 на суму 2 013, 00 грн.;

111. Платіжне доручення №1495 від 19.06.2012 на суму 20 125, 00 грн.;

112. Платіжне доручення №1538 від 21.06.2012 на суму 4 829, 00 грн.;

113. Платіжне доручення № 1537 від 21.06.2012 на суму 48 290, 00 грн.;

114. Платіжне доручення №1557 від 22.06.2012 на суму 6 371, 00 грн.;

115. Платіжне доручення №1556 від 22.06.2012 на суму 63 710, 00 грн.;

116. Платіжне доручення №1580 від 25.06.2012 на суму 3 155, 00 грн.;

117. Платіжне доручення №1579 від 25.06.2012 на суму 31 980, 00 грн.

05 грудня 2013 року допитаний, як підозрюваний, ОСОБА_1 показав, що донараховані суми в ході проведеної перевірки погашені в повному обсязі. В цей же день ОСОБА_1 звернувся із заявою про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку з повним відшкодуванням завданих збитків державі.

У клопотанні прокурором ставиться питання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, оскільки відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою чи другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану Пенсійному фонду України їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

ОСОБА_1 в судовому засіданні свою вину визнав повністю, щиро покаявся у вчиненому кримінальному правопорушенні, а заявлене клопотання підтримав та просив звільнити його від кримінальної відповідальності.

Заслухавши думку прокурора, обвинуваченого, суд вважає за можливе клопотання задовольнити, а саме, закрити відносно ОСОБА_1 кримінальне провадження по обвинуваченню його за ч. 2 ст. 212-1 КК України, звільнивши обвинуваченого від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, виходячи з наступного.

Згідно з положеннями п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 4 ст. 212-1 КК України визначено, що особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою чи другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану Пенсійному фонду України їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Як встановлено в судовому засіданні, ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні злочину, який, відповідно до ст. 12 КК України, відноситься до злочину середньої тяжкості, вчинив інкриміноване йому кримінальне правопорушення вперше, щиро покаявся у скоєному, активно сприяв його розкриттю, а до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив страхові внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

Постановою Пленуму Верховного Суду України від 23.12.2005 № 12 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності», визначено, що суди повинні враховувати, що в ряді норм Особливої частини КК передбачено спеціальні підстави звільнення від кримінальної відповідальності. У всіх зазначених випадках за наявності обставин, передбачених конкретною нормою закону, суд зобов'язаний звільнити відповідних осіб від кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що у даному кримінальному провадженні наявні всі обов'язкові елементи, перелічені у ч. 4 ст. 212-1 КК України, беручи до уваги дані про особу обвинуваченого, який раніше не судимий, має вищу освіту, одружений, є пенсіонером за віком, але працює, має постійне місце проживання та реєстрації, а також зважаючи на положення зазначеної вище Постанови Пленуму Верховного Суду України, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання, звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, та закриття кримінального провадження відносно останнього.

Керуючись ч. 4 ст. 212-1 КК України, Постановою Пленуму Верховного Суду України від 23.12.2005 № 12 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності», ст.ст. 284, 314 КПК України, суд, -

у х в а л и в:

клопотання задовольнити.

ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, звільнити на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32013110090000229, відносно ОСОБА_1, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом 7-ми днів з дня її оголошення.

Суддя