Ухвала суду № 37048494, 31.01.2014, Шептицький міський суд Львівської області (до 25.04.2025 - Червоноградський міський суд Львівської області)

Справа № 459/256/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Кримінальне провадження № 32013150000000435

31 січня 2014 року Червоноградський міський суд Львівської області

у складі: головуючого судді Кріль М.Д.

при секретарі Пилипяк Ю.М.

за участю: прокурора Гулай Б.М.

обвинуваченого ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Червоноград Львівської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, директора ВП «Шахта «Великомостівська» ДП «Львіввугілля», раніше не судимого, мешканця АДРЕСА_1

за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1. обвинувачується в тому, що він будучи призначеним 26.04.11 наказом №107к генерального директора ДП „Львіввугілля" на посаду директора ВП Шахта „Великомостівська" ДП „Львіввугілля" (ЄДРПОУ 26307799), зареєстрованого 24.03.03 в управлінні Пенсійного фонду України у м. Червонограді Львівської області платником єдиних внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за № 25.01.06409, будучи відповідальним відповідно до ст.67 Конституції України, розділу ІІІ ст.8 Закону України ,,Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні №996-XIV від 16.07.1999 року, ст.10 Закону України «Про підприємство», від 19.09.1991 року, п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» № 2464-VІ від 08.07.10, за організацію бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, за повноту та своєчасність сплати податків та інших обов'язкових платежів до бюджету під час здійснення фінансово-господарської діяльності, переслідуючи мету направлену на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в період з 01.01.12 по 30.09.13, умисно не сплатив до управління Пенсійного фонду України в м. Червонограді Львівської області єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 2 653 748, 90 грн., що призвело до ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

Відповідно до пункту 6.8.3 „Положення про ВП „Шахта «Великомостівська» ДП „Львіввугілля", затвердженого ДП „Львіввугілля", обов'язок загального керівництва діяльністю підрозділу, розпорядження його коштами та майном покладено саме на директора підрозділу, а відповідно до п. 9.21 Положення, саме ОСОБА_1 відповідає за достовірність нарахування та своєчасність сплати податків, зборів, обов'язкових платежів, внесків до бюджету і фондів, а тому директор ВП „Шахта „Великомостівська" ДП „Львіввугілля" ОСОБА_1 повинен був самостійно нараховувати, сплачувати всі податки та інші обов'язкові платежі до бюджету і фондів відповідно до вимог чинного законодавства, за винятком податку на прибуток, податку на додану вартість, збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету, а згідно п. 9.21 на нього покладено відповідальність за несвоєчасну сплату податків і зборів.

Відповідно до статті 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» платник зобов'язаний сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за звітним періодом. Базовим звітним періодом є календарний місяць. Єдиний внесок - це консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов'язкового державного соціального страхування в обов'язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов'язкового соціального страхування.

Однак, ОСОБА_1 незважаючи на вимоги Положення про відокремлений підрозділ „Шахта „Великомостівська", затвердженого наказом ДП „Львіввугілля", всупереч вимогам п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VІ від 08.07.10, будучи службовою особою ВП „Шахта „Великомостівська" ДП „Львіввугілля", в період з 01.01.12 по 30.09.13 років не сплатив до Управління пенсійного фонду України у м. Червонограді Львівської області нарахований розмір єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 2 653 748, 90 грн., достовірно знаючи, що своїми діями ухиляється від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, маючи при цьому фінансову можливість виконати таку сплату, не вжив заходів та не розподілив належним чином кошти підрозділу.

ОСОБА_1, маючи право першого банківського підпису фінансових документів, будучи розпорядником коштів відокремленого підрозділу, які надійшли на рахунки підприємства від здійснення фінансово-господарської діяльності та від ДП „Львіввугілля" як фінансування, в період з 01.01.12 по 30.09.13 роки, в не повному обсязі сплачував єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до Пенсійного фонду України, а перерахував кошти на потреби підрозділу, відмінні від виплати заробітної плати, страхових внесків, в тому числі. єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування по Пенсійного фонду України та виробничих потреб, а на придбання продуктів харчування, лісу, будматеріалів та господарських товарів на загальну суму 2 653 748, 90 грн., зокрема: на придбання продуктів харчування на суму - 582 244,96 грн., лісу та будматеріалів на суму - 140 258,94 грн., господарських товарів на суму - 284 870,92 грн. та запчастини до обладнання на суму 1 646 404,08 грн., маючи при цьому, реальну можливість сплатити вказані вище суми на сплату єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що також встановлено проведеним дослідження фінансово-господарської діяльності підприємства та аналізом використаних коштів № 1001/07-60 від 10.12.2013 року.

Таким чином, ОСОБА_1, будучи службовою особою директором ВП „Шахта „Великомостівська" ДП „Львіввугілля", зобов'язаною сплачувати обов'язкові платежі до державного цільового фонду, діючи в порушення вимог п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», умисно не сплатив до Пенсійного фонду України єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на суму 2 653 748, 90 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

Даним кримінальним правопорушенням державі завдано збитків в загальній сумі 2 653 748,9 грн.

Проте, в ході досудового розслідування встановлено, що 10.01.14 ВП ДП „Львіввугілля" в повному обсязі сплачено єдині внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування ВП „Шахта „Великомостівська" ДП „Львіввугілля", в загальній сумі 2 653 748, 90 грн., що підтверджується платіжними дорученнями №3380 від 10.01.14 та довідкою №385/8/20-0043 від 17.01.14 ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області про стан сплати.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Обвинувачений ОСОБА_1 клопотання прокурора підтримав, просить звільнити його від кримінальної відповідальності.

Заслухавши думку учасників судового процесу, суд приходить до висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю з наступних мотивів: обвинувачений ОСОБА_1 добровільно сплатив єдині внески та загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також відшкодував всю шкоду завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Керуючись ст. ст. 284, 285, 287, 288 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом семи днів з моменту проголошення.

Суддя: М. Д. Кріль