Постанова № 36423537, 27.12.2013, Синельниківський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 191/5974/13-п

Провадження № 3/191/1576/13

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2013 року м. Синельникове

Суддя Синельниківського міськрайонного суду Дніпропетровської області Новік Л.М., розглянувши матеріали, які надійшли від Дніпропетровської ОДПІ Дніпропетровської області про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН: НОМЕР_1, працюючого головою НВ ФГ «Компанія Маїс», проживає: ІНФОРМАЦІЯ_2, про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.162-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення,

В С Т А Н О В И В:

До Синельниківського міськрайонного суду Дніпропетровської області надійшов протокол про адміністративне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 162-1 КУпАП стосовно ОСОБА_1

У протоколі зазначено що, 10 грудня 2013 року головним державним податковим ревізором - інспектором сектору контролю за валютними операціями у сфері ЗеД управління податкового контролю ОСОБА_2 при перевірці НВ ФГ «Компанія Маїс» встановлено несвоєчасне надходження валютної виручки. Валютні цінності не повернуті та незаконно знаходяться за межами України по експортному контракту №2013/МS-BY від 01.03.2013 року з Білорусько-британським спільним підприємством «Солвей Лімітед», за що передбачена відповідальність за ч.1 ст. 162-1 КУпАП.

Вивчивши матеріали справи, суддя вважає за необхідне провадження у справі закрити з наступних підстав.

Відповідно до висновку Акту від 20 листопада 2013 року №264/1/22-01/21905337 встановлені порушення:

-ст.1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР від 23.09.1994 р., внаслідок несвоєчасного надходження валютної виручки по контракту №2013/MS-BY від 01.03.2013 року з Белорусско-британским совместным предприятием «Солвэй Лимитед» ООО Республика Білорусь. Підприємству нараховано пеню за період з 02.03.2013 року по 31.07.2013 року. Валютні цінності у розмірі 269000 євро (екв. 2896 645,8 грн.) не повернуті та незаконно знаходяться за межами України;

-п.1 ст. 9 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» №15-93 від 19.02.93 р. в частині недодержання порядку декларування валютних цінностей, внаслідок перекручення даних станом на 01.07.13 р.;

п.46.1. ст.46 та п.103.9 ст.103 ПКУ підприємством НВФГ «Компанія Маїс» не надано Розрахунок (звіт) податкових зобовязань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України за ІV квартал 2011 року та ІІІ-ІV квартали 2012 року;

п.1.30 ст.1, п.13.1 ст.13; п.16.13 ст.16 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 року внаслідок не нарахування, неутримання та несплати податку на доход нерезидента у вигляді роялті в сумі 4182,31 грн. в ІV кварталі 2010 року.

Як вбачається з матеріалів справи податковий орган провів планову перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та ін. законодавства. Повідомлення із ПАТ «Креді ОСОБА_3» №12804/589 від 06.08.2013 року про порушення НВФГ «Компанією «Маїс» строків розрахунків в іноземній валюті по зовнішньоекономічному контракту №2013/MS-BY від 01.03.2013 року, Дніпропетровською ОДПІ отримано 08.08.2013 р., а перевірка підприємства була проведена 20.11.2013 року.

Згідно ч.2 ст.38 КУпАП, якщо справа про адміністративні правопорушення підвідомчі суду (судді), стягнення може бути накладено не пізніше як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні не пізніше як через три місяці з дня його виявлення.

Якщо справи про адміністративні правопорушення відповідно до КУпАП чи інших законів підвідомчі суду (судді), стягнення може бути накладено не пізніш як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні - не пізніш як через три місяці з дня його виявлення, крім справ про адміністративні правопорушення, зазначені у частині третій цієї статті.

У разі відмови у порушенні кримінальної справи або закриття кримінальної справи, але за наявності в діях порушника ознак адміністративного правопорушення адміністративне стягнення може бути накладено не пізніш як через місяць з дня прийняття рішення про відмову у порушенні кримінальної справи або про її закриття.

Відповідно до п.7 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у звязку із закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу.

На підставі викладеного, керуючись ч.1 ст.38, п.7 ч.1 ст. 247 КУпАП, суддя ,

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним ОСОБА_1 за ч.1 ст. 162-1 КУпАП та відповідно до ст. 38 КУпАП провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 162-1 КУпАП закрити.

На постанову може бути подано апеляційну скаргу, внесено подання прокурора до апеляційного суду Дніпропетровської області через Синельниківський міськрайонний суд протягом 10 днів з дня винесення постанови.

Суддя:

ОСОБА_4