Ухвала суду № 36422467, 22.11.2013, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/10681/13-к

Провадження № 1-кс/0182/1117/2013

У Х В А Л А

Іменем України

22.11.2013 року м. Нікополь

слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Чуприна А.П. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції Папуги О.В., по матеріалам досудового розслідування №32013040340000039 , -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий звернувся до суду з клопотання про надання тимчасового доступу до документів, яке мотивоване наступним :

в провадженні СВ ФР Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040340000039 від 16.05.2013 року про вчинення службовими особами ТОВ "Рентал-К" кримінального правопорушення за ст. 212 ч.2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, , що службовими особами ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) в період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р. при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з LARIT ENTERPRISES LIMITED, (Кіпр) в порушення п.3.1 ст.3, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.п. 5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п. 5.3.9. п.5.3. ст.5, Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" .№334/94-ВР від 28.12.1994р. із змінами і доповненнями, в редакції Закону України, що діяла на момент вчинення правопорушення, в результаті чого підприємством занижено податок на прибуток за перевіряємий період всього на суму 1 599 703,67грн., що більш ніж у 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів та є великим розміром.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 15.03.2013р. по 21.03.2013р., Нікопольською ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області проведена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р. За результатами перевірки було складено акт № 947/221/36595824 від 28.03.2013р. яким встановлені порушення податкового законодавства ТОВ «Рентал-К» та донараховано податку на прибуток у сумі 1 599 703,67 грн., при проведені взаєморозрахунків з LARIT ENTERPRISES LIMITED, (Кіпр).

Таким чином, у теперішній час, одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32013040340000039, являється отримання тимчасового доступу до документів та їх вилучення за місцем фактичного знаходження первинних документів ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) по взаємовідносинам з LARIT ENTERPRISES LIMITED, (Кіпр), які свідчать про скоєння службовими особами ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) кримінального правопорушення та можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні №32013040340000039. Крім того по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідні документи ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) по взаємовідносинам з LARIT ENTERPRISES LIMITED, (Кіпр). Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено наявність достатніх підстав вважати, що документи по взаємовідносинам (договори, кредитні договори, податкові накладні, платіжних доручень, тощо) ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) з LARIT ENTERPRISES LIMITED, (Кіпр) знаходяться, за адресою фактичного місцезнаходження суб'єкта господарювання, а саме: Дніпропетровська область м. Синельникове, вул. Ватутіна, б.51/А.

Слідчий вважає за доцільне розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи, тому що посадові особи ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) можуть бути зацікавлені у протидії встановленню істини по кримінальному провадженню і існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв'язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ТОВ «Рентал-К».

В клопотанні слідчий просить

1. Надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040340000039) оригіналів документів по фінансово - господарським взаємовідносинам ) ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) з LARIT ENTERPRISES LIMITED, (Кіпр) а саме: договорів підряду, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі, платіжних доручень та інших фінансово - господарських документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32013040340000039за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р.

2. Дозволити тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040340000039) оригіналів документів по фінансово - господарським взаємовідносинам ТОВ «Рентал-К» (ЄДРПОУ 36595824) з LARIT ENTERPRISES LIMITED, (Кіпр), що знаходяться у ТОВ «Рентал-К», за адресою: Дніпропетровська область м. Синельникове, вул. Ватутіна, б.51/А, старшому слідчому Папузі О.В, старшому оперуповноваженому ГОВ Нікопольської ОДПІ Шевченко Г.Г. по кримінальному провадженню №32013040340000039.

Вивчивши матеріали клопотання приходжу до висновку про необхідність відмови в його задоволенні.

Слідчим не мотивований доступ до оригіналів всіх документів , зазначених в клопотанні. Також слідчим зазначено, що тимчасовий доступ до документів є одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32013040340000039. При цьому слідчим не вказано які ще способи були використані досудовим слідством для встановлення істини по провадженню.

Враховуючи вищевикладене та на підставі ст.ст.159-164 КПК України, -

ПРОШУ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції Папуги О.В., по матеріалам досудового розслідування №32013040340000039, відмовити.

Суддя: А. П. Чуприна