Постанова № 36395527, 23.12.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Дело № 1-170/11

Производство № 1/522/45/13

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

23 декабря 2013 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего - судьи Кичмаренко С.Н.

при секретаре Науменко А.О.

с участием прокурора Христенко М.

и адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Квпшхемы Хашурского района Грузии, гражданина Украины, грузина, с высшим образованием, работающего директором ЧП "Ани-С", холостого, проживающего по адресу: АДРЕСА_2 ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч.2 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 органами досудебного следствия обвиняется в том, что Частное Предприятие «Ани-С» создано 03.11.2004 года на основании решения №1 принятою и подписанною ОСОБА_2

Юридическим и фактическим адресом предприятия являлась квартира АДРЕСА_1 в которой проживал ОСОБА_2

04.11.2004 года исполнительный комитетом Одесского городского совета за №155б1020000002503 зарегистрирован устав ЧП «Ани-С» (ЕГРПОУ 33217470). 06.11.2004 года указанное предприятие взято на налоговый учет и ГНИ Приморского района г. Одессы и 19.11.2004 года ему выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС№ 23212444.

04.11.2004 года согласно распорядительного акта о назначении директора ОСОБА_2 назначил себя на должность директора ЧП «Ани-С» т.е являлся должностным лицом предприятия, в обязанности которого, согласно ст.23 Закона Украины от 19.09.1991 года «О хозяйственных обществах», входило организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции, организация и контроль за велением бухгалтерского и налогового учетов предприятия.

Кроме того, согласно ст. 8 п. 3. п. 6 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчётности в Украине» от 16.07.1999 года в обязанности ОСОБА_2 входило общее руководство предприятием и ведение бухгалтерского и налогового учёта, своевременное составление и предоставление в налоговые органы достоверной налоговой отчётности о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, обеспечение исполнения всеми подразделениями, службами и работниками, которые причастны к бухгалтерскому учёту, правомерных требований бухгалтера, касающихся соблюдения порядка оформления и умёт первичных документов.

Согласно справки из Единого Государственного реестра предприятий и организаций Украины от 19.11.2004 года основными видами деятельности ЧП «Ани-С» являлись: другие виды оптовой торговли (51.70.0) и оптовая торговля зерном и кормами (51.21.0).

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Ани-С» ОСОБА_2 25.11.2004 года в Одесской областной дирекции ОАО Райффайзен Банк Аваль (МФО 328351) открыл расчётный счёт №2600289505 24.06.2008 года в том же банке открыл расчётный счёт № 2610610189505 и 25.12.2008 года открыл расчётный счёт №2610900189505.

Однако, установлено, что ОСОБА_2 с целью составления и предоставления в органы налоговой службы налоговой отчётности ЧП «Ани-С» с заведомо недостоверными сведениями, при неустановленных следствием обстоятельствах получил реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Крымперспективинвест» (ЕГРПОУ 32843).

При том, достоверно установлено, что учредителем и директором ООО «Крымперспективинвест» согласно уставных документов, является ОСОБА_4 который к созданию и приобретению ООО «Крымперспективинвест» не имеет никакого отношения. О каких-либо финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ЧП «Ани-С» и ООО «Крымперспективинвест», ему ничего не известно

Кроме того, согласно письма ГНИ в г. Симферополе от 28.01.2009 года № 971 /7 23-2, ООО «Крымперспективинвест» на протяжении последних 12 месяцев, налоговые декларации по НДС по месту регистрации не подавало и соответственно не отражало в состав налоговых обязательств операции с ЧП «АНИ-С». Актом М- 2 15-2 от 16.01.2009 года свидетельство плетельщика НДС данного предприятия аннулировано.

В последующем, ОСОБА_2 па протяжении марта - ноября 2008 года достоверно зная о том, что операций между ЧП «Ани-С» и ООО «Крымперспективинвест» в действительности не было, находясь по месту своего проживания по адресу: АДРЕСА_2 составил и подписал налоговые декларации по НДС за март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь 2008 года, а также приложения № 5 к данным декларациям расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь 2008 года, в которые, в нарушение п.п. 7.4.1. п.п 7.4.5. п.7.4 ст. 7 'Закона Украины от 03.04.1997 «О налоге на добавленную стоимость» внёс заведомо ложные сведения о суммах налогового кредита при взаимоотношениях с ООО «Крымперспективинвест» в размере 4 344 759 грн. и предоставил их в ГНИ Приморскою района г. Одессы по адресу г. Одесса, ул. Старопортофранковская, 71, а именно:

- налоговую декларацию по НДС за март 2008г. вх. 16 82211 от 20.05.08, в которой отражен налоговый кредит по НДС а сумме 202 216 грн..;

- налоговую Декларацию но НДС за апрель 2008г. вх. № 82598 от 20.05.08, в которой отражен налоговый кредит по НДС в сумме 216 682 грн.;

- налоговую декларацию по НДС за май 2О08г. их. № 92288 от 20.06.08, в которой отражен налоговый кредит ПО НДС в сумме 185 837 грн..

- налоговую декларацию по НДС за июнь 2008г. вх. № 117089 от 15.07.08, в которой отражен налоговый кредит но НДС в сумме 245 684 грн.;

- налоговую декларацию по НДС за июль 2008 вх. №16 158543 от 28.08.08, в которой отражены налоговые обязательства по НДС в сумме 553 071 грн.;

- налоговую декларацию ПО НДС за август 2008 вх. № 169129 от 22.09.08, в которой отражен налоговый кредит по НДС в сумме 314 627 грн.;

- налоговую декларацию по НДС за сентябрь 2008 вх. № 202305 от 20.10.08, в которой отражены налоговые обязательства по НДС в сумме 1557 960 грн.;

- налоговую декларацию по НДС за октябрь 2008 вх. № 238319 от 25.11.08., в которой отражен налоговый кредит по НДС в сумме 1068 682 грн., незаконно отнесенные в налоговый кредит предприятия, в связи е якобы приобретением товаров (работ, услуг) от ООО «Крымперспективинвест».

Своими умышленными действиями директор ЧП «Ани-С» ОСОБА_2, совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины -служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов, что причинило тяжкие последствия.

В ходе слушания дела адвокат ОСОБА_1 заявил ходатайство, которое поддержал подсудимый ОСОБА_2, о прекращении в отношении его подзащитного уголовного дела, в связи с истечением сроков давности.

Прокурор не возражает против удовлетворения заявленного ходатайства.

Как установлено, ОСОБА_2 вменяется в вину совершение преступлений в период с марта по ноябрь 2008 года.

В силу ст. 49 ч.1 п. 2 УК Украины, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекли следующие сроки: пять лет - при совершении преступления средней тяжести.

В соответствии с ч. 2 ст. 11-1 УПК Украины, суд в судебном заседании при наличии оснований, указанных в части первой статьи 49 Уголовного кодекса Украины, прекращает уголовное дело в связи с истечением сроков давности в случаях, когда дело поступило в суд с обвинительным заключением.

Таким образом, суд считает, что ходатайство адвоката ОСОБА_1, подлежит удовлетворению, а уголовное дело в отношении ОСОБА_2 подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности, так как инкриминируемые ему события происходили с марта по ноябрь 2008 года, таким образом, с момента совершения преступления прошло более пяти лет. Вменяемое ОСОБА_2 преступление, предусмотренное ст. 366 ч.2 УК Украины, является преступлением средней тяжести.

Руководствуясь ст.ст. 11-1, 282 УПК Украины, ст. 49 УК Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ОСОБА_2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч.2 УК Украины, производством прекратить, освободив его от уголовной ответственности.

Меру пресечения ОСОБА_2 в виде подписки о невыезде, после вступления настоящего постановления в законную силу, отменить.

Вещественные доказательства:

- (т. 1 л.д. 108, 186, 223) - хранить при материалах уголовного дела;

- (т. 2 л.д. 283) - хранить при материалах уголовного дела;

- (т. 3 л.д. 82) - хранить при материалах уголовного дела;

- (т. 3 л.д. 123) - возвратить ОСОБА_2;

- (т. 4 л.д. 325, 369) - хранить при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в течение семи суток со дня его оглашения.

Судья: С.Н.Кичмаренко

23.12.2013