Постанова № 36351897, 19.12.2013, Франківський районний суд м. Львова

1-193\11

1/465/11/13

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.12.2013 року

Франківський районний суд м.Львова у складі:головуючого

судді Гулієвої М.І.

при секретарі Матвієнко А.В.

з участю прокурора Олексів О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_1,ІНФОРМАЦІЯ_1.,уродженця м.Львова, гр-на України,українця.з вищою освітою,розлученого, маючого дитину-інваліда 1999р.н., непрацюючого ,прож.АДРЕСА_1, раніше не судимого

За ч.3 ст.27,ч.5ст.191,ч.2 ст.15,ч.3 чт.27,ч.5 ст.191, ч.2 ст.205, ч.2 ст.366, ч.2 ст.358 КК України,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2., уродженки м.Єкатеринбург,РФ., українки, гр-ки України, з вищою освітою, неодруженої,маючої на утриманні малолітню дитину, прож.АДРЕСА_2 , непрацюючої, раніше не судженої ,-

За ч.2 ст.27,ч.5 ст.191, ч.2 ст.358 КК України,-

ОСОБА_3,ІНФОРМАЦІЯ_3,уродженця м.Львова, гр-на України, українця. з вищою освітою, одруженого, прац.бухгалтером ТЗОВ»Сотем»,прож.АДРЕСА_3, раніше не судимого,-

За ч.2 ст.27,ч.5ст.191,ч.2ст.358 КК України,

ОСОБА_4,ІНФОРМАЦІЯ_4.,уродженця м.Львова, гр-на України,українця.з середньою освітою,одруженого, прож.АДРЕСА_4, раніше не судимого,згідно ст..89 КК України

За ч.2 ст.367 КК України

В с т а н о в и в

Підсудний ОСОБА_1., за попередньою змовою групою осіб з підсудними ОСОБА_3. і ОСОБА_2. вчинили підроблення документів в період серпня 2003р.-січня 2005р .

Так, ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб ОСОБА_3. і ОСОБА_2., внесли в податкові декларації по сплаті ПДВ ТзОВ ''Ламс", що подавались в ДПІ Франківського р-ну м. Львова - наступні дані, а саме: в податкову декларацію з ПДВ за серпень 2003 р. в п. 9 суму податкових зобов язань 105 772 грн., в п.17 суму податкового кредиту 588 583 грн., та в п. 21 ПДВ, яка підлягає вікдшкодуванню з бюджету суму 482 811 грн.,в податкову декларацію з ПДВ за вересень 2003 р. в п. 9 суму податкових зобов'язань 161612 грн., в п.17 суму податкового кредиту 645 409 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 483 797 грн., в податкову декларацію з ПДВ за жовтень 2003 р. в п.9 суму податкових зобов 'язань 149 006 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 633 364 грн., та в п. 21 ПДВ, яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 484 358 грн.,в податкову декларацію з ПДВ за листопад 2003 р. в п. 9 суму податкових зобов 'язань 198 492 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 683 239грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 484 747 грн.,в податкову декларацію з ПДВ за грудень 2003 р. в п. 9 суму податкових зобов 'язань 284 132 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 774 324 грн., та в п. 21 ПДВ , яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 490 192 грн., хоча їм було відомо, що ТзОВ ''Ламс" у вказаний період часу не здійснювало діяльність з придбання послуг та реалізації товарно-матеріальних цінностей та не мало право відносити до податкового зобов'язання та податкового кредиту будь які суми.

Для формування податкового зобов'язання та податкового кредиту ТзОВ ''Ламс", ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_5., ОСОБА_3. і ОСОБА_2., виготовили наступні завідомо неправдиві документи:

- угоду № 21 від 25.07.2003 p., укладену між ТзОВ ''Ламс" та ТзОВ ''ВАМ", щодо отримання ТзОВ ''Ламс" маркетингових послуг по дослідженню ринку лісоматеріалів ;акти приймання виконаних робіт, складені між ТзОВ ''Ламс" та ТзОВ ''ВАМ" про отримання ТзОВ ''Ламс" маркетингових послуг :Акт № 1 від 30.08.2003р.Акт № 2 від 30.09.2003р.Акт№3 від 31.10.2003р.Акт №4 від 28.11.2003р.Акт № 5 від 29.12.2003р. податкові накладні ТзОВ»ВАМ», щодо реалізації маркетингових послуг ТзОВ»Ламс».

податкову накладну № 1 3008 від 30.08.2003р. податкову накладну №23009 від 30.09.2003р. податкову накладну № 3 3110 від 31.10.2003р. податкову накладну № 4 2812 від 28.11.2003р. податкову накладну № 5 2912 від 29.12.2003р.

- угоду № 10 від 28.07.2003 p., укладену між ТзОВ ''ВАМ" та ТзОВ ''Болас", щодо отримання ТзОВ ''ВАМ" маркетингових послуг по дослідженню ринку лісоматеріалів ;

-акти приймання виконаних робіт, складені між ТзОВ ''ВАМ" та ТзОВ ''Болас" про отримання ТзОВ ''ВАМ" маркетингових послуг :Акт № 1 від 28.08.2003р.Акт № 2 від 27.09.2003р.Акт № 3 від 30.10.2003р.Акт № 4 від 26.11.2003р.Акт № 5 від 26.12.2003р.

- податкові накладні ТзОВ»Болас», щодо реалізації маркетингових послуг ТзОВ»ВАМ».

податкову накладну № 1 2808 від 28.08.2003р. податкову накладну № 2 2909 від 29.08.2003р, податкову накладну №310 від 30.10.2003р. податкову накладну № 4 2611 від 26.11,2003р. податкову накладну № 2612 від 26.12.2003р.

Крім цього, ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2., внесли в податкову декларацію по сплаті ПДВ ТзОВ ВКФ"Онтен", що подавались в ДПІ Франківського р-ну м. Львова - наступні дані, а саме:

в податкову декларацію з ПДВ за січень 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов'язань 154 854 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 752 492 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 597 638 грн., хоча їм було відомо, що ТзОВ ВКФ ''Онтен" у вказаний період часу не здійснювало діяльність з придбання послуг та реалізації товарно-матеріальних цінностей та не мало право вносити до податкового зобов'язання та податкового кредиту будь які суми.

Для формування податкового зобов'язання та податкового кредиту ТзОВ ВКФ"Онтен" ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2., виготовили наступні завідомо неправдиві документи:

- угоду № 050104 від 05.01.2004р. укладену між ТзОВ ВКФ ''Онтен" та Ш»Фітоствіт» , щодо придбання ТзОВ ВКФ ''Онтен" матеріальних цінностей.

- податкові накладні ПП»Фітоствіт», які свідчать про реалізацію ТзОВ ВКФ ''Онтен" рів обладнання.

податкову накладну № 0000001 від 07.01.04р. податкову накладну №0000002 від 09.01.04р. податкову накладну №0000003 від 15.01.04р. податкову накладну № 0000004 від 20.01,04р. податкову накладну №0000005 від 23.01.04р. податкову накладну №0000006 від 26.01.04р. податкову накладну №0000007 від 28.01,04р. податкову накладну №0000008 від 30.01.04р. податкову накладну № 0000009 від 30.01.04р.

акт № 2 прийому-передачі від 31.03.2004р. векселя № 733250192733, складеного між ІП Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ ''Онтен" .

акт № 4 прийому-передачі від 30.06.2004р. векселя № 733250192750, складеного між ПП Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ ''Онтен" .

рішення ПП»Рачво» від 01.01.2004р. про призначення директором підприємства ОСОБА_5. з 01.01.2004р.

- угоду № 020104 від 02.01,2004р. укладену між ПП»Фітосвіт» та ПП»Рачво» , щодо Дибання ПП"Фітосвіт» матеріальних цінностей.

податкові накладні ПП»Рачво», які свідчать про реалізацію ГШ"Фітосвіт» товарів, які в подальшому були реалізовані ТзОВ ВКФ ''Онтен" ід 05.01.04р. ід 08.01.04р. ід 14.01.04р. ід 16.01.04р. ід 22.01.04р. ід 23.01.04р. ід 23.01.04р. ід 23.01.04р. ід 27.01.04р.

акт № 3 прийому-передачі від 31.03.2004р. векселя № 733250192733, складеного між

ПП «Фітосвіт» та ПП»Рачво».

вексель № 733250192733 від 30.01.2004р. виданий ПП»Рачво»

акт № 5 прийому-передачі від 30.06.2004р. векселя № 733250192750, складеного між ПП»Фітосвіт» та ПП»Рачво».

вексель № 733250192750 від 01.03.2004р. виданий ПП»Рачво».

Крім цього, ОСОБА_1. маючи в своєму розпорядженні підроблені печатки ПП «Укркристалмет", за їх допомогою спільно з ОСОБА_3. та ОСОБА_2. склали та виготовили завідомо неправдиві документи - угоди, накладні, податкові накладні, щодо придбання ПП ''Рачво" товарно-матеріальних цінностей в зазначеного підприємства, які в подальшому нібито реалізувались через ПП"Рачво», ПП»Фітосвіт» для ТзОВ ВКФ"Онтен", а саме;

- угоду № 18 від 01.08.2003р. укладену між ПП»Рачво» та ПП»Укркристалмет» , щодо придбання ПП"Рачво» матеріальних цінностей.

-податкові накладні ПП»Укркристалмет», які свідчать про реалізацію ПП"Рачво" товарів обладнання , що в подальшому були реалізовані ПП"Фітосвіт" . податкову накладну № 0000110 від 09.09.03р. податкову накладну № 0000111 від 14.09.03р. податкову накладну № 0000112 від 17.09.03р. податкову накладну № 0000113 від 20.09.03р. податкову накладну № 0000114 від 11.10.03р. податкову накладну № 0000115 від 14.10.03р. податкову накладну № 0000116 від 18.10.03р. податкову накладну № 0000117 від 19.10.03р. податкову накладну № 0000118 від 20.10.03р.

- угоду № 19 від 15.11.2003р. укладену між ПП»Укркристалмет» та ТзОВ ЗКФ"Онтен», на підставі якої ТзОВ ВКФ»Онтен» реалізувало товарно-матеріальні цінності обладнання придбане по вищенаведеному ланцюгу в ПП»Фітосвіт», ПП»У кркристал мет».

податкові накладні ТзОВ ВКФ»Онтен», які свідчать про реалізацію ПП»У кркристал мет» товарів обладнання , що були попередньо придбані по ланцюгу в ПП»Фітосвіт», ПП»Рачво», ПП»У кркристалмет» .

податкову накладну № 19 1 01 від 29.03.04р. податкову накладну № 19102 від 29.03.04р. податкову накладну № 19103 від 29.03.04р. податкову накладну № 19 1 04 від 29.03.04р. податкову накладну № 19105 від 29.03.04р. податкову накладну № 19106 від 29.03.04р. податкову накладну № 19107 від 29.03.04р. податкову накладну № 19108 від 29.03.04р. податкову накладну № 19109 від 29.03.04р.

Використовуючи вищезгадані завідомо неправдиві документи, ОСОБА_1., вчинив розкрадання коштів з державного бюджету на загальну суму 567 656 грн., що спричинило тяжкі наслідки.

Також, ОСОБА_1. за попереднім згозором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2., внесли в податкову декларацію по сплаті ПДВ ПП"Водомережі», що подавались в ДПІ Галицького р-ну м. Львова - наступні неправдиві дані, а саме:

в податкову декларацію з ПДВ за січень 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов 'язань 14 484 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 1 809 000 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 1 794 516 грн.

в податкову декларацію з ПДВ за лютий 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов 'язань прочерк, в п. 17 суму податкового кредиту 399 856 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 399 856 грн.

хоча їм було відомо, що ПП»Водомережі» у вказаний період часу не здійснювало діяльність з придбання послуг та реалізації товарно-матеріальних цінностей та не мало право відносити до податкового зобов'язання та податкового кредиту будь які суми.

Для формування податкового зобов'язання та податкового кредиту' ПП ''Водомережі", ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2., виготовили наступні завідомо неправдиві документи:

- угоду № 7 від 16.12.2003 p., укладену між ПП'Водомережі» та СПД ОСОБА_6, щодо отримання ПП'Водомережі" устаткування;

видаткові накладні про отримання ПП»Водомережі» від СПД ОСОБА_6. товарно- матеріальних цінностей

№ -000000025 від 31.12.2003р.,№ -000000026 від 28.01.2004р.,№ - 000000027 від 04.02.2004р.

податкові накладні, щодо реалізації СПД ОСОБА_6. товарно-матеріальних цінностей для ПП»Водомережі» №25 від 31.12.2003р.,№ 26 від 28.01,2004р.,№ 27 від 04.02.2004р.

- угоду № 5 від 15.12.2003 p., укладену між СПД ОСОБА_6. та ТзОВ»ВММ», щодо отримання СПД ОСОБА_6. устаткування;

- видаткові накладні про отримання СПД ОСОБА_6. від ТзОВ»ВММ« товарно- матеріальних цінностей-№ -8 від 23.12.2003р.,№ -0000009 від 15.01.2004р.,№ -0000011 від 04.02.2004р.

податкові накладні, щодо реалізації ТзОВ»ВММ« товарно-матеріальних цінностей для СПД ОСОБА_6..-№ 8 від 23.12.2003р.,№ 0000009 від 15.01.2004р.,№ 0000011 від 04.02.2004р.

Крім цього, ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і .ОСОБА_2., внесли в податкові декларації по сплаті ПДВ ТзОВ ВКФ''Онтен", що подавались в ДПІ Франківського р-ну м. Львова - наступні дані, а саме:в податкову декларацію з ПДВ за лютий 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов 'язань -"7 920 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 875 708 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 597 788 грн.

в податкову декларацію з ПДВ за березень 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов'язань 238 801 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 837 742 грн., та в п. 21 ПДВ яка

І підлягає відшкодуванню з бюджету суму 598 941 грн.

в податкову декларацію з ПДВ за квітень 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов 'язань 212 110грн., в п. 17 суму податкового кредиту 811 343 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 599 233 грн., хоча їм було відомо, що ТзОВ ВКФ ''Онтен" у вказаний період часу не здійснювало діяльність з придбання послуг та реалізації товарно-матеріальних цінностей та не мато право І відносити до податкового зобов'язання та податкового кредиту будь які суми.

Для формування податкового зобов'язання та податкового кредиту ТзОВ ВКФ "Онтен", ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2., виготовили наступні завідомо неправдиві документи:

- податкові накладні ПП"Фітоствіт", які свідчать про реалізацію ТзОВ ВКФ ''Онтен" І товарів обладнання.

податкову накладну №0000010 від 03.02.04р. податку накладну № 0000011 від 10.02.04р. податкову накладну №0000012 від 17.02.04р. податку накладну №0000013 від 04.03.04р. податкову накладну №0000014 від 11.03.04р. податку накладну №0000015 від 05.04.04р. податкову накладну №0000016 від 14.04.04р.

- податкові накладні ПП'Рачво", які свідчать про придбання ПП'Фітоствіт" товарів обладнання!, що в подальшому реалізовувались ТзОВ ВКФ ''Онтен".

податкову накладну №110 від 02.02.04р., податкову накладну № 111 від 09.02.04р., податкову накладну № 112 від 16.02.04р. податкову накладну №113 від 03.03.04р., податкову накладну № 114 від 10.03.04р. податкову накладну № 115 від 04.04.04р. податкову накладну №116 від 13.04.04р.

Крім цього, ОСОБА_1. маючи в своєму розпорядженні підроблену печатку ТзОВ»Українські макарони-Львів», за їх допомогою спільно з ОСОБА_3. та ОСОБА_2. склали та виготовили завідомо неправдиві документи - угоди, накладні, податкові накладні, щодо придбання ПП ''Рачво" товарно-матеріальних цінностей в зазначеного підприємства, які в подальшому нібито реалізувались через ПП'Рачво", ПП»Фітосвіт» для ТзОВ ВКФ"Онтен", а саме;

- угоду № 21 від 01.01.2004р. укладену між ПП»Рачво» та ТзОВ»Українські макарони-Львів" , щодо придбання ПП'Рачво" матеріальних цінностей.

податкові накладні ТзОВ»Українські макарони-Львів», які свідчать про реалізацію ПП'Рачво" товарів обладнання , що в подальшому були реалізовані ПП»Фітосвіт". податкову накладну № 0000002 від 02.01.04р. податкову накладну № 0000004 від 05.01.04р. податкову накладну № 0000015 від 12.01.04р. податкову накладну № 0000018 від 15.01.04р. податкову накладну № 0000021 від 16.01.04р. податкову накладну № 0000023 від 20.01,04р. податкову накладну № 0000025 від 21.01.04р.

податкові накладні ТзОВ ВКФ"Онтен", які свідчать про реалізацію ПП"Укркристалмет" та ТзОВ"Болас" товарів обладнання , що були попередньо придбані по ланцюгу в ПП»Фітосвіт», ПП"Рачво", ТзОВ"Українські макарони-Львів" . податкову накладну № 19 1 10 від 29.03.04р. податкову накладну № 19111 від 29.03.04р. податкову накладну № 19112 від 29.03.04р. податкову накладну № 19 1 13 від 29.03.04р. податкову накладну № 19114 від 29.03.04р. податкову накладну № 893 від 08.09.04р. податкову накладну № 892 від 08.09.04р.

Серед іншого, ОСОБА_1. під час проведення в червні 2004 р. ДПІ у Франківському p-ні м. Львова планової документальної перевірки ТзОВ ''Ламс" з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2001р. по 01.01.2004р., з метою уникнути виявлення фактів безпідставного відшкодування ПДВ в господарській діяльності ТзОВ»ЛАМС» представився працівникам ДПІ, які проводили перевірку як директор ТзОВ ''Ламс" - ОСОБА_4., надавши до перевірки підроблені бухгалтерські документи щодо діяльності товариства, підробив в акті перевірки підпис ОСОБА_4. в графі акту перевірки № 211 23-23923275248 від 15.06.2004 p., щодо ознайомлення керівника підприємства з обов'язками, правами, відповідальністю та порядком оскарження рішень і дій посадових осіб державних податкових органів. Також, ОСОБА_1. було підроблено підписи ОСОБА_4. в протоколі № 253 про адміністративні правопорушення виявлені при перевірці ТзОВ"Ламс" та постанові по справі про адміністративне правопорушення від 16.06.2004р. вчинене службовими особами ТзОВ"Ламс".

Внаслідок підробки ОСОБА_1. підписів ОСОБА_4. в акті перевірки ТзОВ "Ламс" № 211 23-23923275248 від 15.06.2004 р. та протоколі № 253 про адміністративні правопорушення при перевірці ТзОВ"Ламс" та постанові по справі про адміністративне правопорушення від 16.06.2004р., вчинене службовими особами ТзОВ"Ламс" вищенаведені офіційні документи, звільняли від будь яких обов'язків юридичну особу - ТзОВ"Ламс" .

Крім цього, ОСОБА_1. після проведення в червні 2004р. тематичної документальної перевірки ПП»Водомережі» по питанню достовірності визначення податкового зобов»язання та податкового кредиту по податку на додану вартість за січень, лютий 2004р. № 17223-410322618591121 від 18.06.2004р., якою було встановлено факт безпідставного намагання відшкодувати з бюджету ПДВ, підробив підпис директора ПП»Водомережі» в податковому повідомленні - рішенні № 000319232004234322618591192 від 18.06.2004р. яким встановлено завищення бюджетного відшкодування з ПДВ на загальну суму 2 326 787 грн. акті перевірки ТзОВ ''Ламс" № 21123-23923275248 ' від 15.06.2004 р.

Також ОСОБА_1. під час проведення в листопаді 2004 р. ДПІ у Франківському p-ні м. Львова планової документальної перевірки ТзОВ "ВММ" з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.07.2003р. по 30.06.2004р., з метою уникнути виявлення використання участі ТзОВ»ВММ» в схемі розкрадання коштів з державного бюджету у вигляді відшкодування ПДВ ПП»Водомережі», представився працівникам ДПІ, які проводили перевірку як директор ТзОВ "ВММ" - ОСОБА_5., надавши до перевірки підроблені бухгалтерські документи та накази про призначення ОСОБА_5.-директором, підробив в акті перевірки підпис ОСОБА_5., а також підробив підпис ОСОБА_5 в графі акту перевірки № 36023-23920804479 від 26.11.2004 p., щодо ознайомлення керівника підприємства з обов'язками, правами, відповідальністю та порядком оскарження рішень і дій посадових осіб державних податкових органів. Крім іншого, ОСОБА_1. було підроблено підписи ОСОБА_5. в податкових повідомленнях - рішеннях № 2208910232 від 30.11.2004р. та № 22088М0232 від 30.11.2004р, які були складені по наслідках перевірки ТзОВ»ВММ» . Також ОСОБА_1. було підроблено підпис ОСОБА_5. в протоколі № 496 про адміністративне правопорушення виявлене при перевірці ТзОВ»ВММ» та постанові по справі про адміністративне правопорушення від 29.11.2004р. вчинене службовими особами ТзОВ»ВММ» .

Крім цього, ОСОБА_1. під час проведення в вересні 2004 р. ДПІ у Франківському p-ні м. Львова планової документальної перевірки ТзОВ ''ВАМ" з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.12.2001р. по 31.03.2004р., з метою уникнути виявлення використання участі ТзОВ»ВАМ» в схемі розкрадання коштів з державного бюджету у вигляді відшкодування ПДВ ТзОВ»Ламс», представився працівникам ДПІ, які проводили перевірку як директор ТзОВ ''ВАМ" - ОСОБА_7., надавши до перевірки підроблені бухгалтерські документи та накази про призначення ОСОБА_7 -директором, підробив в акті перевірки підпис ОСОБА_7, а також підробив підпис ОСОБА_7 в графі акту перевірки № 9823-231804009 від 23.09.2004р., щодо ознайомлення керівника підприємства з обов"язками, правами, відповідальністю та порядком оскарження рішень і дій посадових осіб державних податкових органів.

Підсудна ОСОБА_2. в період 2003-2004р.р. повторно за попередньою змовою групою осіб вчинила підроблення офіційних документів.

Так, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підпис від імені ОСОБА_4. в протоколі № 323 про адміністративне правопорушення ТзОВ «Ламс» від 30.07.2004 p., постанові № 323 по справі про адміністративне правопорушення ТзОВ «Ламс» від 02.08.2004р., позовній заяві ТзОВ "Болас" про визнання недійсними податкових повідомлень-рішень № 0002622320/0/16762 від 21.07.2004 та № 0002622320/0/16766 від 21.07.2004р.

Крім цього, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала рукописний текст в довіреностях серії ЯИМ № 094086 від 04.02.2004р., № 094084 від 31.12.2003р., № 094085 від 28.01,2004р., видані ПП «Водомережі» на імя ОСОБА_7

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7, в довіреностях серії ЯИМ № 094086 від 04.02.2004р., № 094084 від 31.12.2003р.,№ 094085 від 28.01.2004р., видані ПП «Водомережі» на імя ОСОБА_7, в видаткових накладних № 000000025 від 31.12.2003, № 000000026 від 28.01.04р.,№ 000000027 від 04.02.2004 між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі».

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7 в позовній заяві ПП «Фітосвіт» про визнання недійсними податкових повідомлень-рішень від 15,03,2005 № 23774/10/23-2/31526289;N223773/10/23-2/31526289; № 23752/10/17-2 від 31,12,2004 /, довіреності ПП «Фітосвіт» (вих. № 31/12-02 від 31,12,2004)

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконанла підписи від імені ОСОБА_6. в рахунках-фактурах № 25 від 31 грудня 2003 року; № 26 від 28 січня 2004 року; № 27 від 04 лютого 2004 року між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» після слова «Виписав» в лінійці перед словом ОСОБА_6., видаткових накладних №-000000025 від 31 грудня 2003 року; № -000000026 від 28 січня 2004 року; № - 000000027 від 04 лютого 2004 року між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» після слова «Відвантажив(ла)», податкових накладних від 04,02,04р. № 0000027; від 31,12,03р. № 0000025; від 28,01,04р.№ 0000026 між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» в лінійці «(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)» перед словом «ОСОБА_6».

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала рукописні тексти квитанцій ПП «Рачво» за лютий 2004р. на суму 167грн. , за 2004 рік на суму 208грн., за вересень 2004р. на суму 316грн., за листопад 2004р. на суму 487грн., за грудень 2004 р. на суму 486 грн., за липень 2004р. на суму 200грн., на суму 15грн., за 11 міс. 2004р. на суму 500грн., за 9міс. 2004р. на суму 400грн., за півріччя 2004р. на суму 300грн., за жовтень 2004р. на суму 40грн., за штраф за затримання платежу 2004р. на суму 12 грн., за жовтень 2004р, на суму 392грн., за 1-й квартал 2004р. на суму 300 грн., на 4-й сторінці книги обліку придбання по ПП «Рачво» № 165 від ЗО травня 1997р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5. в угоді № 02/01/04 від 02 січня 2004 року між ПП «Рачво» та ПП «Фітосвіт»; у угоді № 2/3 від 18 березня 2004 року між ПП «Рачво» та ТзОВ ВКФ «Онтен Лтд»; після слів «Директор» на 4-й сторінці книги обліку придбання по ПП «Рачво» № 165 від 30 травня 1997 року; у графах «Підпис платника» у квитанціях ПП «Рачво» за лютий 2004року на суму 167грн., за 2004рік на суму 108грн., за вересень 2004 року на суму 316грн., за листопад 2004 року на суму 487грн., за грудень 2004 року на суму 486грн., за липень 2004р. на суму 200грн., на суму 15грн., за 11 місяців 2004 року на суму 500 грн., за 9місяців 2004 року на суму 400грн., за півріччя 2004 року на суму 300грн., за жовтень 2004 року на суму 40грн., за штраф за затримання платежу 2004 року на суму 12грн., за жовтень 2004 року на суму 392грн., за 1-й квартал 2004р. на суму 300 грн.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7 розташовані в угоді № 02/01/04 від 02 січня 2004року між ПП «Рачво» та ПП «Фітосвіт»; в актах прийому-передачі векселя між ПП «Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд.№4 від 30 червня 2004року, №2 від 31 березня 2004 року.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_4 в угоді № 2/3 від 18 березня 2004року між ПП «Рачво» та ТзОВ ВКФ «Онтен»; в актах прийому-передачі векселя між ПП «Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. №4 від 30 червня 2004 року, №2 від 31 березня 2004 року.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала рукописні тексти лицевого та зворотнього боків простих векселів ПП «Рачво» № 733250192750 від 01 березня 2004 року (крім запису "Платити по наказу ТзОВ "Болас" директор ОСОБА_8 "); № 733250192733 від 30 січня 2004 року (крім запису «Платити по наказу ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. директор ОСОБА_9

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5.у простих векселях ПП «Рачво» № 733250192750 від 01 березня 2004року, № 733250192733 від ЗО січня 2004року.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_10 у простому векселі ПП «Рачво» № 733250192733 від 30січня 2004 року, у графі «засновник ПП «Рачво»ОСОБА_10.» у рішенні ПП «Рачво» від 01 січня 2004року.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_4. у простих векселях ПП «Рачво» № 733250192750 від 01 березня 2004року , № 733250192733 від 30 січня 2004року, у графах «Прийняв ОСОБА_4.» в актах прийому-передачі векселя №3 від 30 червня 2004року між ТзОВ «Болас» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд., №1 від 30 січня 2004 року між ТзОВ «Українські макарони-львів» та ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підпис від імені ОСОБА_8 після слова «Директор» у простому векселі ПП «Рачво» № 733250192750 від 01 березня 2004 року .

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_11., розташовані в графах «Передав ОСОБА_11.» в акті прийому-передачі векселя №3 від ЗО червня 2004 року між ТзОВ «Болас» та ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд., після слова «Директор» у простому векселі ПП «Рачво» № 733250192750 від 01 березня 2004року.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5. у видаткових накладних:

№ УМ-0000001 від 2 січня 2004року, № УМ-0000002 від 2 січня 2004року, № УМ від 5 січня 2004року, № УМ-0000005 від 5 січня 2004року, № УМ-0000014 від 12 січня 2004року, № УМ-0000015 від 12 січня 2004року, № УМ-0000017 від 15 січня 2004року, № УМ- 0000018 від 15 січня 2004року, № УМ-0000021 від 16 січня 2004року, № УМ-0000023 від 20 січня 2004року, № УМ-0000024 від 21 січня 2004року, № УМ-0000025 від 21 січня 2004року, № УМ- 0000026 від 22 січня 2004року, № УМ-0000027 від 22 січня 2004року, № УМ-0000028 від 22 січня 2004року, № УМ-0000032 від 23 січня 2004року, № УМ-0000041 від 26 січня 2004року, укладених між ПП «Рачво» та ТзОВ «Українські макарони-львів».

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підпис від імені ОСОБА_5. у видатковій накладній № УК-0000250 від 20 березня 2004р. укладеній між ПП «Рачво» та ТзОВ «У кркристал мет» ,від імені ОСОБА_8 у графі «Відвантажив(ла) ОСОБА_8», у видатковій накладній № УК-0000250 від 20 березня 2004року, укладеній між 1111 «Рачво» та ТзОВ «У кркристал мет» , у податковій накладній № 0000250 від 20,03,2004року у графі «(Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_8», укладеній між ПП «Рачво» та ТзОВ «Укркристалмет».

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5. в податковій накладній від 07.04.2004р. №8 між ПП «Водомережі» та ПП «Нітаві»; у видатковій накладній № 000000008 від 7 квітня 2004року між ПП «Водомережі» та ПП «Нітаві».

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7 в угоді № 7 від 02 лютого 2004 року між ПП «Водомережі» та ПП «Нітаві»; в податкових накладних № 0000003 від 18 лютого 2004року, № від 04 березня 2004 року між ПП «Водомережі» та ПП «Нітаві»; у видаткових накладних №-000000004 від 02 лютого 2004 року, №-000000005 від 04 березня2004 року між ПП «Водомережі» та ПП «Нітаві».

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи мені ОСОБА_7 в податкових накладних від 18.02.04р.№03, від 04.03,04р.№ 06 між ПП «Водомережі» та ПП «Алві».

У той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. в податковій накладній від 07.04.04р. № 07 між ППВодомережі» та ПП «Алві», підписи від імені ОСОБА_5. на 4-му аркуші довідки № 7144/23-4 від 20 грудня 2004року про результати позапланової перевірки ПП «Рачво» з питань взаємовідносин ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. за період з 01,09.2004р. по 30.09.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_4. в податкових накладних від 08.03,2004року № 08034, від 08.03.2004року 0.03.2004року 2.03.2004року 5.03.2004року 5.03.2004року 6.03.2004року 7.03.2004року 9.03.2004року 23.03.2004року 24.03,2004року 25.03.2004року,26.03.2004року № 26032, від 29.03.2004року № 29031, від 29.03.2004року № 29032,

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5. в декларації з податку на прибуток ТзОВ «ВММ» за 2004 рік від 07.02.2005 .

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні тексти розрахунків коригування ПДВ ТзОВ «Онтен» за вересень 2004р. від 20.10.2004р., жовтень 2004 року від 19.11.2004р., за березень 2005 року; рукописний текст на акті документальної перевірки ТзОВ «Онтен» № 2350/23-5/20834799 від 17.12.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. у податкових деклараціях з ПДВ ТзОВ «Онтен» за серпень 2004р. від 20.09.2004 p., вересень 2004р. від 20.10.2004р., за жовтень 2004р., за листопад 2004р. від 20.12.2004р., за грудень 2004р. від 20.01.2005р., за січень 2005р. від 18.02.2005р.,за лютий 2005р. від 20.03.2005р., за березень 2005р. від 20.04.2005р., за квітень 2005р. від 19.05.2005р., за травень 2005р. від 20.06.2005р., за травень 2005р. від 17.06.2005р., в уточнюючих розрахунках по :платі ПДВ ТзОВ «Онтен» за березень 2004р. від 12.08.2004р., за січень 2004р. від 12.08.2004р., за серпень 2004р. , за липень 2004р. від 07.09.2004р., за серпень 2004р. від 21.09.2004р., за липень 2004р. від 07.09.2004р., за липень 2004р. від 29.10.2004р., за вересень 2004р. від 28.10.2004р., за ковтень 2004р. від 20.12.2004р., за липень 2004р. від 07.04.2004р., за червень 2004р. від 07.04.2004р., іа квітень 2005р. від 27.05.2005р., у розрахунках коригування ПДВ ТзОВ «Онтен», за вересень 2004р. від 20.10.2004р., за жовтень 2004р. від 19.11.2004р., за березень 2005р. , в уточнюючих розрахунках податкових зобовязань ТзОВ «Онтен» від 19.11.2004р. та від 03.02.2005р., у деклараціях з податку на прибуток ТзОВ «Онтен» за 3-й квартал 2004року від 08.11.2004р.з уточнюючими від 20.12.2004року та від 07.02.2005року, за 1-й квартал 2005 року від 04.05.2005року, В акті документальної перевірки ТзОВ «Онтен» № 2350/23-5/20834799 від 17.12.2004року.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних між ПП «Укркристалмет» та ПП Фітосвіт» від 10.02.04р. № 0000259, від 10.02.04р. № 0000258, від 09.02.04р. № 0000257, від >9.02.04р. № 0000256, від 07.02.04р. № 0000255, від 06.02.04р. № 0000254, від 06.02.04р. № 0000253, від 05.02.04р. № 0000252, від 05.02.04р. № 0000251, від 02.02.04р. № 0000130, від 06.02.04р. № >000131, від 09.02.04р. № 0000132 від 09.02.04р. № 0000133, від 11.02.04р. № 0000142, від 16.02.04р. о 0000145, від 20.02.04р. № 0000134, від 23.02.04р. № 0000135, від 24.02.04р. № 0000149.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані в угоді № 02/01/04 від 02 січня 2004 року іж ПП «Рачво» та ПП «Фітосвіт».

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., їнконала підписи від імені ОСОБА_7 в угоді № 02/01/04 від 02 січня 2004 року ПП Рачво» та ПП «Фітосвіт»; в угоді № 11 від 01 листопада 2003 року між ПП «Фітосвіт» та ПП «Укркристал мет».

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., нконала підписи від імені ОСОБА_8 в угоді № 11 від 01 листопада 2003 року між ПП Фітосвіт» та ПП «Укркристалмет».

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 у податкових накладних між ПП «Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. від 01.07.04р. № 01/7/2 , від 01.07.04р. № 01/7/3, від 01.07.04р. №01/7/4, від 01.07.04р. № 01/7/5, від 02.07.04р. № 01/7/1, від 02.07.04р. № 2/7/2, від 05.07.04р. № 05/7/1, від/6.07.04р. № 06/7/1, від 08.07.04р. № 08/7/1, від 09.07.04р. № 09/7/1, від 09.07.04р. № 09/7/2, від /9.07.04р. № 9/7/3, від 09.07.04р. № 9/7/4, від 12.07.04р. № 12/7/1, від 13.07.04р. № 13/7/1, від /4.07.04р. № 14/7/1, від 15.07.04р. № 15/7/1, від 15.07.04р. № 15/7/2, від 15.07.04р. № 15/7/3, від /6.07.04р. № 16/7/1, від 19.07.04р. № 19/7/1, від 21.07.04р. № 21/7/1, від22.07.04р. № 22/7/2, від 23.07.04р. № 23/7/1, від 23.07.04р. № 23/7/2, від 26.07.04р. № 26/7/1, від 29.07.04р. № 29/7/1, від 30.07.04р. № 300701, від 28.09.04р. № 280903, від 28.09.04р. № 280902, від 28.09.04р. № 280901, від 23.09.04р. № 230902, від 23.09.04р. № 230901, від 22.09.04р. № 220905, від 22.09.04р. № 220904, від 22.09.04р. № 220903, від 22.09.04р. № 220902, від 22.09.04р. № 220901, від 17.09.04р. № 170901, від/4.09.04р. № 140902, від 14.09.04р. № 140901, від 09.09.04р. № 090901, від 07.09.04р. № 070901, від02.09.04р. № 020901, від 07.01.04р. № 0000001 від 20.01.04р. № 0000004, від 26.01.04р. № 0000006, від 28.01.04р. №0000007.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних між ПП «Укркристалмет» та ПП «Фітосвіт» від 30.01.04р. № 0000129, від 29.01.04р. № 0000128, від 26.01.04р. № 0000127, від 23.01.04р. № 0000126, від 23.01.04р. № 0000125, від 22.01.04р. № 0000124, від 21.01.04р. № 0000123, від 20.01.04р. № 0000122, від 18.01.04р. № 0000121, від 18.01.04р. № 0000120, від 17.01.04р. № 0000119, від 17.01.04р. № 0000118, від 17.01.04р. № 0000117, від 16.01.04р. № 0000116, від 16.01.04р.,№ 0000115, від 15.01.04р. № 0000114, від 15.01.04р. № 0000113, від 15.01.04р. № 0000112, від 15.01.04р. № 0000111, від 15.01.04р. № 0000110, від 12.01.04р. № 0000109, від 11.01.04р. № 0000108, від 10.01.04р. № 0000107, від 10.01.04р. № 0000106, від 10.01.04р. № 0000105, від 09.01.04р. № 0000103, від 09.01.04р. № 0000102, від 09.01.04р. № 0000101, від 01.02.04р. № 0000136, від 01.02.04р.,№ 0000137, від 03.02.04р. № 0000138, від 08.02.04р. № 0000139 від 18.02.04р. № 0000147, від 16.02.04р. № 0000144, від 10.02.04р. № 0000141, від 02.02.04р. № 0000130, від 06.02.04р. № 0000131, від 09.02.04р. № 0000132, від 09.02.04р. № 0000133, від 20.02.04р. № 0000134, від 23.02.04р. № 0000135, від 22.02.04р. № 0000214 від 21.02.04р. № 0000152, від 22.02.04р. № 0000153, від 21.02.04р.,№ 0000151, від 08.02.04р. № 0000139, від 20.02.04р. № 0000150, від 03.02.04р. № 0000138, від 20.02.04р. № 0000148, від 01.02.04р. № 0000137, від 01.02.04р. № 0000136, від 09.02.04р. № 0000140 від 17.02.04р. № 0000146, від 12.02.04р. № 0000143.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 , виконала підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних: від 16.02.04 № 0001602 , від 16.01.04 № 0001601, від 15.12.03р. № 0001512, від 17.11.04р. № 0001711, від 28.03.04р. № 0002803, від 16.02.04р. № 0004033, від 17.02.04р. № 0004034, від 17.02.04р. № 0004035, від 17.02.04р. № 0004036, від 18.02.04р. № 0004038, від 19.02.04р. № 0004040, від 09.03.04р. № 005059, від 09.03.04р.,№ 005064, від 30.03.04р. № 300404, між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ПП «Укркристалмет».

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4.у податкових накладних між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ТзОВ «Ламс» від 28.01.04р. № 0000029, від 27.01.04р. № 0000028, від 27.01.04р. № 0000027, від :ТОЇ.04р. № 0000026, від 23.01.04р. № 0000025, від 23.01.04р. № 0000024, від 23.01.04р. № 0000023, від 23.01.04р. № 0000022, від 23.01.04р. № 0000021, від 22.01.04р. № 0000019, від 22.01.04р. № :Ю00018, від 20.01.04р. № 0000017, від 19.01.04р. № 0000016, від 15.01.04р. № 0000015, від 15.01.04р. № 0000014, від 15.01.04р. № 0000013, від 15.01.04р. № 0000012, від 14.01.04р. № 0000011, від ! 4.01.04р. № 0000010, від 14.01.04р. № 0000009, від 12.01.04р. № 0000008, від 12.01.04р. № 0000007, зід 12.01.04р. № 0000006, від 09.01.04р. № 0000005, від 09.01.04р. № 0000004, від 07.01.04р. № 0000003, від 07.01.04р. № 0000002, від 07.01.04р. № 0000001.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних між ПП «Укркристалмет» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. від 20.11.03р. № 0002111, від 20.11.03р. № 0002011, від 23.11.03р. № 0004046, від 23.11.03р. № 0004045, від 23.1 1,03р. № 0004044, від 20.02.04р. № 0004043, від 20.02.04р. № 0004042, від 19.02.04р. № 0004041, від 19.02.04р. № 0004040, від 18.02.04р. № 0004043, від 18.02.04р. № 0004039, від 18.02.04р. № 0004038, від 18.02.04р. № 0004037, від 17.02.04р. № 0004036, від 17.02.04р. № 0004035, від 17.02.04р. № 0004034, від 16.02.04р. № 0004033, від 16.02.04р. № 0004032, від 16.02.04р. № 0004031, від 14.02.04р. № 0004030, від 14.02.04р. № 0004029, від 14.02.04р. So 0004028, від 12.02.04р. № 0004027, від 12.02.04р. № 0004026, від 12.02.04р. № 0004025, від 12.02.04р. № 0004024, від 11.02.04р. № 0004023, від 11.02.04р. № 0004022, від 11.02.04р. № 0004021, від 10.02.04р. № 0004020, від 10.02.04р. № 0004019, від 10.02.04р. № 0004018, від 09.02.04р. № 0004017, від 09.02.04р. № 0004016, від 09.02.04р. № 0004015, від 06.02.04р. № 0004014, від 06.02.04р. So 0004013, від 06.02.04р. № 0004012, від 06.02.04р. № 0004010, від 05.02.04р. № 0004009, від 05.02.04р. № 0004008, від 05.02.04р. № 0004007, від 04.02.04р. № 0004006, від 04.02.04р. № 0004005, від 03.02.04р. № 0004004, від 02.02.04р. № 0004003, від 02.02.04р. № 0004002, від 02.02.04р. № 0004001, від 02.02.04р. № 0003099, від 30.03.04р. № 0000331.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 виконала підписи від імені ОСОБА_4. у податкових накладних між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ТзОВ «Ламс» від 27.01.04р. № 0000028, від 28.01.04р. № 0000029, від 02.02.04р. № 02025, від 02.02.04р. № 02024, від 02.02.04р. № 02023, від 03.02.04р. № 03021, від 04.02.04р. № 04022, від 07.02.04р. № 07021, від 13.02.04р. № 13022, від 16.02.04р. № 16022, від 17.02.04р. № 17021, від 25.02.04р. №25023.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 виконала підписи від імені ОСОБА_4. у податкових накладних між ТзОВ «Болас» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. від 30.09.04р. № 0000057, від 25.09.04 № 0000056, між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд та ПП «Укркристалмет» від 29.03.04р. № 19/1/14, від 29.03.04р. № 19/1/13, від 29.03.04р. № 19/1/12, від 29.03.04р. № 19/1/11, від 29.03.04р. № 19/1/10.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 виконала підписи від імені ОСОБА_4. у податкових накладних між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд та ТзОВ «Ламс»:від 09.03.04р. № 09032, від 09.03.04р. № 09031, від 08.03.04р. № 08035, від 08.03.04р. № 08034, від 08.03.04р. № 08033, від 08.03.04р. № 08032, від 08.03.04р. № 08031, від 04.03.04р. № 04032, від 04.03.04р. № 04031, від 03.03.04р. № 03032, від 03.03.04р. № 03031, від 02.03.04р. № 02031, від 14.01.04р. № 0000009, від 14.01.04р. № 0000010, від 14.01.04р. № 0000011, від 14.01.04р. № 0000012, від 15.01.04р. № 0000013, від 15.01.04р. № 0000014, від 19.01.04р. № 0000016, від 20.01.04р. № 0000017, від 22.01.04р. № 0000018, від 22.01.04р. № 0000019, від 23.01.04р. № 0000022, від 23.01,04р. № 0000023, від 23.01,04р. № 0000025, від 27.01,04р. № 0000026.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 виконала підписи від імені ОСОБА_4. в податкових накладних між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ТзОВ «Ламс» від 29.03.04р. № 29032, від 29.03.04р. № 29031, від 26.03.04р. № 26032, від 26.03.04р. № 26031, від 25.03.04р. № 25032, від 25.03.04р. № 25033, між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ПП

«Укркристалмет»: від 29.03.04р. № 19/1/14, від 29.03.04р. № 19/1/13, від 29.03.04р. № 19/1/12, від 29.03.04р. № 19/1/11, від 29.03.04р. № 19/1/10, від 29.03.04р. № 19/1/09, від 29.03.04р. № 19/1/08, від 29.03.04р. № 19/1/07, від 29.03.04р. № 19/1/06, від 29.03.04р. № 19/1/05, від 29.03.04р. № 19/1/04, від 29.03.04р. № 19/1/03, від 29.03.04р. № 19/1/02, від 29.03.04р. № 19/1/01, від 29.03.04р. № 19/1/01, між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ТзОВ «Болас» від 25.03.04р. № 25/03/4, від 25.03.04р. № 25/03/3, від 25.03.04р. № 25/03/2, від 25.03.04р. № 25/03/1, від 25.03.04р. № 25/3/2, від 25.03.04р. № 25/3/1.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 виконала підписи від імені ОСОБА_5. в податкових накладних між ПП «Рачво» та ПП «Фітосвіт» від 05.01.04р. № 101, від 16.01.04р. № 104, від 23.01.04р. № 106, від 27.01.04р. № 109,

від 08.01.04р. № 102, від 14.01.04р. № 103, від 22.01.04р. № 105, від 23.01.04р. № 107, від 23.01.04р. № 108, від 02.02.04р. № 110, від 09.02.04р. № 111, від 16.02.04р. № 112, від 03.03.04р. № 113, від 10.03.04р. № 114, від 04.04.04р. № 115, від 13.04.04р. № 116, від 08.06.04р. № 117.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 виконала підписи від імені ОСОБА_5. в податкових накладних між ТзОВ «Онтен» та ТзОВ «Ламс» від 08.12.03р. № 633, від 01.12.03р. № 623, від 04.12.03р. № 628/3, від 04.12.03р. № 628/2, від 02.12.03р. № 628/1, від 01.12.03р. № 627/1, від 01.12.03р. № 627, від 01.12.03р. № 626, від 01.12.03р. № 625, від 01.12.03р. № 624, від 03.06.04р. № 0002070, від 02.06.04р. № 0002069, від 02.06.04р. № 0002068, від 01.06.04р. № 0002067, від 22.06.04р. № 0002075, від 17.06.04р. № 0002073, від 10.06.04р. № 0002072, від 07.06.04р. № 0002071.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 , виконала підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних від 25.02.03р. № 0002883, від 29.03.03р. № 0002804, від 06.01.04р. № 0000003, від 06.01.04р. № 0000002, від 06.01.04р. № 0000001, від 09.01.04р. № 0000006, від 09.01.04р. № 0000005, від 08.01.04р. № 0000004, від 14.01.04р. № 0000014, від 14.01.04р. № 0000013, від 14.01.04р. № 0000012, від 13.01.04р. № 0000011, від 13.01.04р. № 0000010, від 13.01.04р. № 0000009, від 09.01.04р. № 0000008, від 09.01.04р. № 0000007, від 28.01.04р. № 0000029, від 27.01.04р. № 0000028, від 26.01.04р. № 0000027, від 26.01.04р. № 0000026, від 26.01.04р. № 0000025, від 22.01.04р. № 0000024, від 22.01.04р. № 0000023, від 22.01.04р. № 0000022, від 22.01.04р. № 0000021, від 22.01.04р. № 0000020, від 20.01.04р. № 0000019, від 20.01.04р. № 0000018, від 19.01.04р. № 0000017., від 16.01.04р. № 0000016, ід 14.01.04р. № 0000015, між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ПП «Укркристалмет».

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підпис від імені ОСОБА_8 в акті № 30/04 прийому-передачі наданих послуг згідно агентського доовору № 01/11 від 20.11.03р. між ТзОВ «Онтен» та ПП «Укркристалмет».

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_8 в актах здачі-прийняття робіт між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ПП «Укркристалмет» № УК-0004026 від 12.02.2004р. , № УК-0004039 від 18.02.2004р, № УК-0004042 від 20.02.2004р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 , виконала підписи від імені ОСОБА_4. в актах здачі-прийнятя робіт - між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ПП «Укркристалмет» № УК-0004026 від 12.02.2004, № УК-0004039 від 18.02.2004р, № УК- 0004042 від 20.02.2004р, - між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд та ТзОВ «Ламс», № ОН-25033від 25.03.2004р, № ОН-25023 від 25.02.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5. в акті здачі-прийняття робіт, укладеному між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ТзОВ «Ламс» № ОН-25033 від 25 березня 2004 року.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_4. в податкових накладних між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. таТзОB «Ламс» від 25.03.04р. № 25031, від 24.03.04р. № 24033, від 24.03.04р. № 24032, від 24.03.04р.№ 14031, від 23.03.04р. № 23032, від 23.03.04р. № 23031, від 22.03.04р. № 22033, від 22.03.04р. №. 2. від 22.03.04р. № 22031, від 19.03.04р. № 19034, від 19.03.04р. № 19033, від 9.03.04р. № 19032, 9.03.04р. № 19031, від 17.03.04р. № 17032, від 17.03.04р. № 17031, від 16.03.04р. № 16034, від 3.04р. № 16033, від 16.03.04р. № 16032, від 15.03.04р. № 15035, від 15.03.04р. № 15034, від 15 03.04р. № 15033, від 15.03.04р. № 15032, від 15.03.04р. № 15031, від 12.03.04р. № 12034, від 1103.04р. № 12033, від 12.03.04р. № 12032, від 12.03.04р. № 12031, від 11.03.04р. № 11031, від03.04p.№ 10031.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 , виконала підписи від імені ОСОБА_12. в податковій накладній між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та П «Каскад-сервіс» від 27.11.03р. № 0000096.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1.виконала підписи від імені ОСОБА_7.в податкових накладних між ПП «Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. від 05.04.04р. № 0000015, від 05.04.04р. № 0000016, від 17.02.04р. №:00012, від 10.02.04р. № 0000011, від 03.02.04р. № 0000010, від 30.01.04р. № 0000009, від 30.01.04р.0000008, від 28.01.04р. № 0000007, від 26.01.04р. № 0000006, від 23.01.04р. № 0000005, від 20.01.04р. № 0000004, від 15.01.04р. № 0000003, від 09.01.04р. № 0000002, від 07.01.04р. № 0000001.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 виконала підпис від імені ОСОБА_7 на 6-му аркуші позовної заяви ПП "Фітосвіт" до ДПІ у Франківському районі м. Львова про визнання недійсними податкових повідомлень-рішень № 23744/10/23-2/31526289, № 23773/10/23-2/31526289; № 23752/10/17-2 від 31,12,2004р. (вих № 07/02-1від 16,03,2005).

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 , виконала рукописні тексти від імені ОСОБА_5., розташовані на електрофотокопїї податкового повідомлення-рішення № 0/04-23-213/22337272/2321 від 11,02,2005р., виставленого ПП "Рачво"; на 9-му аркуші акту документальної перевірки ПП "Рачво" № 49/23-213/22337272 від 11,02,2005р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у електрофотокопії податкового ловідомлення-рішення № 0/04-23-213/22337272/2321 від 11,02,2005р., виставленого ПП "Рачво"; на 9-му аркуші акту документальної перевірки ПП "Рачво" № 49/23-213/22337272 від 11,02,2005р. .

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи в протоколах про адміністративне правопорушення № 13 від 04.01.2005р. ПП "Фітосвіт" /серія КК № 587542/ після слів "Директор" в лінійці "посада порушника", "другий екземпляр протоколу одержав", в постанові по справі про адміністративне правопорушення Б/Н від 05.01.2004р. ПП "Фітосвіт" /серія АА № 318965/.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 , виконала підписи у акті здачі-прийняття робіт між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." та ПП Укркристалмет" № УК-0002803 від 28.03.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. , виконала підписи від імені ОСОБА_4. в податкових накладних між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." та ТзОВ "Ламс" від 02.04.2004р. № 2/4/3, від 15.04.2004р. № 15/4/3, від 16.04.2004р. № 16/4/1, від 16.04.2004р. № 16/4/2, від 16.04.2004р. № 16/4/3, від 19.04.2004р. № 19/4/1,від 20.04.2004р. № 20/4/1,від 21.04.2004р. № 21/4/1, від 21.04.2004р. № 21/4/2, від 21.04.2004р. № 21/4/3, від 23.04.2004р.,№ 23/4/1, від 23.04.2004р. № 23/4/2, від 23.04.2004р. № 23/4/3, від 26.04.2004р. № 26/4/1, від 27.04.2004р. № 27/4/1, від 27.04.2004р. № 27/4/2, від 28.04.2004р. № 28/4/1, від 28.04.2004р. № 28/4/2, від 28.04.2004р. № 28/4/3, від 07.01.2004р. № 0000001, від 07.01.2004р. № 0000002, від 07.01.2004р..№ 0000003, від 09.01.2004р. № 0000004, від 15.01.2004р. № 0000013, від 15.01.2004р. № 0000014, від 15.01.2004р. № 0000015, від 19.01.2004р. № 0000016, від 20.01.2004р. № 0000017, від 22.01.2004р. №000018, від 22.01.2004р. № 0000019, від 23.01.2004р. № 0000021, від 23.01.2004р. № 0000022, від 23.01.2004р. № 0000023, від 23.01.2004р. № 0000024, від 23.01.2004р. № 0000025, від 27.01.2004р. № 0000026, від 27.01.2004р. № 0000027, від 27.01.2004р. № 0000028, від 28.01.2004р. № 0000029, від 02.02.2004р. № 02021, від 02.02.2004р. № 02022, від 03.02.2004р. № 03022, від 03.02.2004р. № 03023, від 09.01.2004р. № 0000005, від 12.01.2004р. № 0000006, від 12.01.2004р. № 0000007, від 12.01.2004р.,№ 0000008, від 14.01.2004р. № 0000009, від 14.01.2004р. № 0000010, від 14.01.2004р. № 0000011, від 15.01.2004р. № 0000012, від 04.02.2004р. № 04021, від 05.02.2004р. № 05021, від 07.02.2004р. № 07022, від 07.02.2004р. № 07023, від 09.02.2004р. № 09021, від 10.02.2004р. № 10021, від 10.02.2004р.,№ Ю022, від 10.02.2004р. № Ю023, від 10.02.2004р. № Ю024, від 11.02.2004р. № 11021, від 12.02.2004р. № 12021, від 12.02.2004р. № 12022, від 13.02.2004р. № 13021, від 16.02.2004р. № 16021, від 18.02.2004р. № 18021, від 18.02.2004р. № 18022, від 19.02.2004р. № 19021, від 21.02.2004р. № 21021, від 21.02.2004р. № 21022, від 23.02.2004р. № 23023, від 23.02.2004р. № 23024, від 24.02.2004р.,№ 24021, від 25.02.2004р. № 25021, від 25.02.2004р. № 25022, від 25.02.2004р. № 25023, від 26.02.2004р. № 26022, від 25.02.2004р. № 26023, від 02.03.2004р. № 02031, від 03.03.2004р. № 03031, від 03.03.2004р. № 03032, від 04.03.2004р. № 04031, від 04.03.2004р. № 04032, від 08.03.2004р. № 08031, від 08.03.2004р. № 08032, від 08.03.2004р. № 08033.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. в податкових накладних між ТзОВ ВКФ "Онтен" та ТзОВ "Ламс" від 22.12.2003р. № 0000048, від 23.12.2003р. № 0000049, від 24.12.2003р. № 0000050, від 24.12.2003р. № 0000051, від 25.12.2003р. № 0000052, від 26.12.2003р. № 0000053, від 26.12.2003р. № 0000054, від 26.12.2003р. № 0000055, від 26.12.2003р. № 0000056, від 26.12.2003р. № 0000057, від 26.12.2003р. № 0000058, від 26.12.2003р. № 0000059, від 29.12.2003р. № 0000060, від 29.12.2003р. № 0000061, від 29.12.2003р. № 0000062, від 29.12.2003р. № 0000063, від 30.12.2003р. № 0000065, від 30.12.2003р. № 0000066, від 28.04.2004р. № 28/4/3, від 28.04.2004р. № 28/4/2, від 28.04.2004р. № 28/4/1, від 27.04.2004р. № 27/4/2, від 27.04.2004р. № 27/4/1, від 26.04.2004р. № 26/4/1, від 23.04.2004р.,№ 23/4/3, від 23.04.2004р. № 23/4/2, від 23.04.2004р. № 23/4/1, від 21.04.2004р. № 21/4/3, від 02.04.2004р. № 02/4/2, від 02.04.2004р. № 02/4/1, від 01.04.2004р. № 1/4/2, від 01.04.2004р. № 1/4/1, від 01.04.2004р. № 1/4/1, від 01.04.2004р. № 1/4/2, від 02.04.2004р. № 2/4/2, від 02.04.2004р. № 2/4/3, від 02.04.2004р. № 2/4/4 від 05.04.2004р. № 5/4/1, від 06.04.2004р. № 6/4/1, від 06.04.2004р. № 6/4/2, від 08.04.2004р. № 8/4/1, від 09.04.2004р. № 9/4/1, від 09.04.2004р. № 9/4/2, від 12.04.2004р. № 12/4/1, від 13.04.2004р. № 13/4/1, від 14.04.2004р. № 14/4/1, від 14.04.2004р. № 14/4/2, від 15.04.2004р. № 15/4/1, від 15.04.2004р. № 15/4/2, від 21.04.2004р. № 21/4/2, від 21.04.2004р. № 21/4/1, від 20.04.2004р.,№ 20/4/1, від 19.04.2004р. № 19/4/1, від 16.04.2004р. № 16/4/3, від 16.04.2004р. № 16/4/2, від 16.04.2004р. № 16/4/1, від 15.04.2004р. № 15/4/3, від 15.04.2004р. № 15/4/2, від 15.04.2004р. № 15/4/1, від 14.04.2004р. № 14/4/2, від 14.04.2004р. № 14/4/1, від 13.04.2004р. № 13/4/1, від 12.04.2004р. № 12/4/1, від 09.04.2004р. № 9/4/2, від 09.04.2004р. № 9/4/1, від 08.04.2004р. № 8/4/1, від 06.04.2004р. № 6/4/2, від 06.04.2004р. № 6/4/1, від 05.04.2004р. № 5/4/1, від 02.04.2004р. № 2/4/4.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 . виконала підписи від імені ОСОБА_12. у податкових накладних між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." та ПП "Каскад Сервіс" від 14.11.2003р. № 000003, від 27.11.2003р. № 0000004, від 29.11.2003р. № 0000002, від 29.11.2003р. № 0000001, від 30.11,2003р. № 0000054, в актах здачі-прийняття робіт між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." та ПП "Каскад Сервіс" № КС- 0000004 від 27.11.2003р., № КС- 0000002 від 29.11.2003р., № КС- 0000001 від 29.11.2003р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_4. в актах здачі-прийняття робіт між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." та ПП "Каскад Сервіс" № КС- 0000004 від 27Л 1.2003р., № КС- 0000002 від 29.11.2003р., № КС- 0000001 від 29.11.2003р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_8 на 4-му арк. угоди №19 купівлі-продажу товарів на умовах товарного кредиту від 15 листопада 2003 року між ПП "Укркристалмет" та ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 . виконала підписи від імені ОСОБА_4. на 4-му арк. угоди №19 купівлі-продажу товарів на умовах товарного кредиту від 15 листопада 2003 року між ПП "Укркристалмет" та ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд", в угоді № 25 від 25.03.2004р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. "та ТзОВ "Болас", в контракті № 16/11 від 16.11.2003р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. " та ПП "Каскад Сервіс", в контракті № 1/11 від 17.11.2003р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. " та ПП "Каскад Сервіс", в угоді № 20 від 01.06.2004р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." та ПП "Фітосвіт", в угоді №1 від 14.11.2003р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." та ПП "Каскад Сервіс", в контракті № 17/11 від 17.11.2003р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. " та ПП "Каскад Сервіс".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7 в угоді № 25 від 25.03.2004р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. "та ТзОВ "Болас", в угоді № 20 від 01.06.2004р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. " та ПП "Фітосвіт".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_12. в контракті № 16/11 від 16.11.2003р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. " та ПП "Каскад Сервіс", в контракті № 1/11 від 17.11.2003р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. " та ПП "Каскад Сервіс", в угоді №1 від 14.11.2003р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. " та ПП "Каскад Сервіс", в контракті № 17/11 від 17.11.2003р. між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд. " та ПП "Каскад Сервіс".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 . виконала підписи від імені ОСОБА_4. в податкових накладних між ТзОВ ВКФ "Онтен" Лтд. та ТзОВ "Ламс" від 01.06.2004р. № 1/6/3, від 02.06.2004р. № 2/6/3, від 02.06.2004р. № 2/6/5, від 02.06.2004р. № 2/6/6, від 03.06.2004р. № 3/6/1, від 04.06.2004р. № 4/6/3, від 04.06.2004р. № 4/6/4, від 04.06.2004р. № 4/6/5, від 04.06.2004р. № 4/6/6, від 04.06.2004р. № 4/6/7, від 08.06.2004р. № 8/6/2, від 08.06.2004р. № 8/6/3, від 10.06.2004р. № 10/6/2, від 10.06.2004р. № 10/6/3, від 10.06.2004р. № 10/6/4, від 10.06.2004р. № 10/6/5, від 14.06.2004р. № 14/6/6, від 14.06.2004р. № 14/6/7, від 18.06.2004р. № 18/6/1, від 22.06.2004р. № 22/6/1, від 22.06.2004р. № 22/6/2, від 22.06.2004р. № 22/6/3, від 01.12.2003р. № 00001/1, від 08.12.2003р. № 0000020, від 08.12.2003р. № 0000021, від 09.12.2003р. № 0000028, від 10.12.2003р. № 0000030, від 10.12.2003р. № 0000031, від 10.12.2003р. № 0000032, від 11.12.2003р. № 0000033, від 12.12.2003р. № 0000034, від 12.12.2003р. № 0000036, від 12.12.2003р. № 0000037, від 12.12.2003р. № 0000038, від 15.12.2003р. № 0000039, від 19.12.2003р. № 0000042, від 20.12.2003р. № 0000043, від 20.12.2003р. № 0000046, від 22.12.2003р. № 0000047.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала рукописні тексти актів приймання-передачі наданих послуг, № 03/1 від 31.03.2004р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ТзОВ "Ламс", № 03/2 від 31.03.2004р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ПП "Фітосвіт", № 31/03 від 31.03.2004р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ТзОВ "Онтен"Лтд.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1, виконала підписи від імені ОСОБА_4. в акті приймання-передачі наданих послуг №1 від 20.09.2003р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ТзОВ "Ламс", в актах приймання-передачі наданих послуг №03/01 від 31.03.2003р.;№2 від 29.12.2003р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ТзОВ "Ламс"; № 31/03 від 31.03.2004р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ТзОВ "Онтен"Лтд.в договорі оренди нежитлових приміщень № 10,06 від 07.10.2003р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ТзОВ "Онтен"Лтд.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 . виконала підписи від імені ОСОБА_7 в актах приймання передачі наданих послуг між ВАТ "Спецбудмонтаж" № 03/2 від 31.03.2004р. з ПП "Фітосвіт" , в договорі № 1/05/01 від 01.11.2003р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ПП "Водомережі".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні тексти від імені ОСОБА_7 на лицевих та зворотніх сторонах простих векселів № 733251050896 від 03.01.2003р., № 733251050897 від 19.01.2004р. виданих ТзОВ "ВАМ" для ТзОВ "Болас".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 на лицевих сторонах простих векселів № 733251050896 від 03.01.2003р., № 733251050897 від 19.01.2004р. виданих ТзОВ "ВАМ" для ТзОВ "Болас" а також на зворотніх сторонах цих векселів .

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 . виконала підписи від імені ОСОБА_4., виконані на зворотніх сторонах простих векселів № 733251050896 від 03.01.2003р., № 733251050897 від 19.01.2004р. виданих ТзОВ "ВАМ" для ТзОВ "Болас".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. в деклараціях ПДВ за травень 2004р. ТзОВ "Ламс" від 21.06.2004р., в деклараціях ПДВ за червень 2004 ТзОВ "Ламс" від 07.07.2004р., в деклараціях з податку на прибуток за 1-е півріччя 2004 ТзОВ "Ламс" від 07.07.2004р., в деклараціях з податку на прибуток за 1-е півріччя 2004р. ТзОВ "Ламс" від 16.07.2004р., в деклараціях з податку на прибуток за 1-е півріччя 2004р. ТзОВ "Ламс" від 20.07.2004р., в ліквідаційному балансі ТзОВ "Ламс", в акті від 30.07.2004р. № 285/23-239/23275248 про результати планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2004р. по 29.07.2004р., в довідці від 29.07.2004р. № 297/23-239/20834799 про результати позапланової перевірки ТзОВ "Онтен" з питань взаємовідносин з ТзОВ "Ламс" за період з 01,01.2004р. по 01,07.2004р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні записи "ОСОБА_4." у ліквідаційному балансі ТзОВ "Ламс" у довідці від 29.07.2004р. № 297/23-239/20834799 про результати позапланової перевірки ТзОВ "Онтен" з питань взаємовідновин з ТзОВ "Ламс" за період з 01.01,2004р. по 01,07.2004р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 . виконала підписи від імені ОСОБА_7 в актах від 30.12.2004р. № 347/23-2/31526289 про результат комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ПП "Фітосвіт" за період з 01.07.2001р. по 01.07.2004р., від 18.01.2005р. № 23-4/3793 про результати тематичної документальної перевірки ПП "Фітосвіт" з питання правильності визначення податкового зобовязання та податкового кредиту з ПДВ за жовтень 2004р., листопад 2004р., в деклараціях: з ПДВ за лютий 2004р. ПП "Фітосвіт" від 18.03.2004р., з ПДВ за березень 2004р. ПП "Фітосвіт" від 20.04.2004р., в довідці від 30.12.2004р. № 3830 про результат позапланової перевірки ПП "Фітосвіт" з питань взаємовідносин з ТзОВ "Онтен" за період з 01.11.2004р. по 30.11.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. в акті 07 травня 2004р. № 23-4/990 про результати тематичної документальної перевірки ТзОВ "Онтен" з питання правильності визначення податкового зобовязання та податкового кредиту з ПДВ за період з 01.01.2004р. по 31.01.2004р., в акті від 30 липня 2004р. № 285/23-239/23275248 про результати планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТзОВ "Ламс" за період 01.01.2004р. по 29.07.2004р .

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні записи від імені ОСОБА_7 в актах від 30.12.2004р. № 347/23- 2/31526289 про результати комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ПП "Фітосвіт" за період 01.07.2001р. по 01.07.2004р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1 ., виконала підписи від імені ОСОБА_5. у довідках від 20.12.2004р. № 443/23-2/22337272 про результати позапланової перевірки ПП "Рачво" з питань взаємовідносин з ПП "Фітосвіт" за період січень 2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні тексти декларації з податку на прибуток ТзОВ "ВАМ" за 3 квартали 2003 :оку від 10.11.2003р., податкових декларацій з ПДВ ТзОВ "ВАМ", за жовтень 2003 від 20.11,2003р., а вересень 2003р. від 20.10.2003р. за серпень 2003р. від 19.09.2003р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 в деклараціях з податку на прибуток ТзОВ "ВАМ", а 3 квартали 2003р. від 10.11.2003р., за 11 місяців 2003р. від 20.12.2003р., за 2003 рік від 22.01.2004р., в податкових деклараціях з ПДВ ТзОВ "ВАМ", за грудень 2003р. без дати, за листопад 2003р. від 20.12.2003р., за жовтень 2003р. від 20.11.2003р. , за вересень 2003р. від 20.10.2003р., за ;ерпень 2003 від 19.09.2003р., в актах проведення взаємних розрахунків ТзОВ "Ламс" та ТзОВ *ВАМ", №1 за серпень-грудень 2003 року від 15.01.2004р., №2 за серпень-грудень 2003 року від 30.04.2004р., №1 за серпень 2003 року-червень 2004 року від 15.06.2004р., в актах прийому-передачі векселя між ТзОВ "Ламс" та ТзОВ "ВАМ" №1 від 03.01.2004р. та№3 від 19.01.2004р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 в актах пред'явлення до погашення векселя № 15/01 від 15.01.2004р., № 15/02 від 15.01.2004р., № 30/01 від 30.04.2004р., № 30/02 від 30.04.2004р., актах між ТзОВ "Ламс" та ТзОВ "ВАМ", №1 від 30.08.2003р„ №2 від 30.09.2003р., №3 від 31.10.2003р., №4 від 28.12.2003р., №5 від 29.12.2003р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 в актах проведення взаєморозрахунків між ТзОВ "Ламс" та ТзОВ "ВАМ", №1 за серпень-грудень 2003р. від 15.01.2004р., №2 за серпень-грудень 2003р. від 30.04.2004р., №1 за серпень 2003р.- червень 2004р. від 15.06.2004р., в актах прийому- передачі векселя між ТзОВ "Ламс" та ТзОВ "ВАМ" №1 від 03.01.2004р. , №3 від 19.01.2004р., в податкових накладних виданих ТзОВ "ВАМ" для ТзОВ "Ламс", № 5/29/12 від 29.12.2003р., № 4/28/11 від 28.11.2003р., № 3/31/10 від 31.10.2003р., № 2/30/09 від 30.09.2003р., № 1/30/08 від 30.08.2003р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. в акті №3 проведення взаємних розрахунків ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Ламс" за період серпень 2003-червень 2004р. від 15.06.2004р., в актах прийому-передачі векселя між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Болас", №2 від 03.01.2004р., № 4 від 19.01.2004р., в актах між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Болас", №1 від 28.08.2003р., №2 від 29.09.2003р., №3 від 30.10.2003р., №4 від 26.11.2003р., №5 від 26.12.2003р., в податкових накладних, виданих ТзОВ "Болас" для ТзОВ "ВАМ", № 26/12 від 26.12.2003р. , № 4/26/11 від 26.11.2003р., № 3/10 від 30.10.2003р., № 2/29/09 від 30.09.2003р., № 1/28/08 від 28.08.2003р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 в акті №3 проведення взаємних розрахунків ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Ламс" за період серпень 2003-червень 2004р. від 15.06.2004р., в актах прийому- передачі векселя між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Болас" №2 від 03.01.2004р., №4 від 19.01.2004р., в актах між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Болас", №3 від 28.08.2003р., №2 від 29.09.2003р., №3 від 30.10.2003р., №4 від 26.11.2003р., №5 від 26.12.2003р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_13, у видатковій накладній № 000000001 від 02.02.2004р. між ПП "Алві" та ПП "Інформ-резерв", у видаткових накладних № 000000006 від 04.03.2004р. між ПП "Водомережі" та ПП "Алві", № 000000003 від 02.02.2004р. між ПП "Водомережі" та ПП "Алві".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 у видаткових накладних № 000000006 від 2004р. між ПП "Водомережі" та ПП "Алві", № 000000003 від 02.02.2004р. між ПП Водомережі" та ПП "Алві".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підпис від імені ОСОБА_5. у видатковій накладній № 000000007 від 07.04.2004р. між ЛП "Водомережі" та ПП "Алві".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підпис від імені ОСОБА_4 у видатковій накладній № 000000007 від 07.04.2004р. між ПП Водомережі" та ПП "Алві".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 в угодах № 10 від 28.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Болас", № 21 від 25.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Ламс".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. в угодах № 10 від 28.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Болас", № 21 від 25.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Ламс".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. в угоді № 21 від 25.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Ламс".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних ПП "Укркристалмет" для ПП "Рачво" № 0000110 від 09.09.2003р., № 0000111 від 14.09.2003р„ № 0000112 від 17.09.2003р„ № 0000113 від 17.09.2003р., № 0000114 від 11.10.2003р., № 0000115 від 14.10.2003р., № 0000116 від 18.10.2003р., № 0000117 від 19.10.2003р., № 0000118 від 20.10.2003р., у видаткових накладних ПП "Укркристалмет" для ПП "Рачво", № 0000110 від 09.09.2003р., № 0000111 від 14.09.2003р., № 0000112 від 17.09.2003р., № 0000113 від 20.09.2003р., № 0000114 від 11.10.2003р., № 0000115 від 14.10.2003р., № 0000116 від 18.10.2003р„ № 0000117 від 19.10.2003р., № 0000118 від 20.10.2003р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. у видаткових накладних ПП "Рачво" для ПП "Фітосвіт" № РЧ-101 від 05.01.2004р., № РЧ-104 від 16.01.2004р., № РЧ-106 від 23.01.2004р., № РЧ-109 від 27.01.2004р., у видаткових накладних ТзОВ "Українські макарони Львів" для ПП "Рачво" № УМ- 0000110 від 02.01.2004р. , № УМ-0000113 від 15.01.2004р., № УМ-0000115 від 22.01.2004р., № УМ- 0000118 від 26.01.2004р., у податкових накладних ПП "Рачво" для ПП "Фітосвіт", № 101 від 05.01.2004р., № 104 від 16.01.2004р., № Ю6 від 23.01,2004р, № 109 від 27.01.2004р..

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 у видаткових накладних ПП "Рачво" для ПП "Фітосвіт" № РЧ-101 від 05.01.2004р., № РЧ-104 від 16.01.2004р., № РЧ-106 від 23.01.2004р., № РЧ- 109 від 27.01.2004р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_9. у видаткових накладних ТзОВ "Українські макарони Львів" для ПП "Рачво" № УМ-0000110 від 02.01.2004р. , № УМ-0000113 від 15.01.2004р., № УМ- 0000115 від 22.01.2004р., № УМ-0000118 від 26.01.2004р., у податкових накладних ТзОВ "Українські макарони Львів" для ПП "Рачво", № 0000110 від 02.01.2004р. , № 0000113 від 15.01.2004р., № 0000115 від 22.01,2004р, № 0000118 від 26.01,2004р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7.у деклараціях з ПДВ ПП "Фітосвіт" за серпень 2004 від 20.09.2004р., за січень 2004р. від 20.02.2004р., за грудень 2004р. від 19.01.2005р., за жовтень 2004р., за вересень 2004р. від 20.10.2004р., за червень 2004р. від 20.07.2004р., за квітень 2004р. від 19.05.2004р., за травень 2005р. від 17.06.2005р., за квітень 2005р. від 19.05.2005р., за березень 2005р.,04.03.2004р. між ПП "Водомережі" та ПП "Алві", № 000000003 від 02.02.2004р. між ПП "Водомережі" та ПП "Алві".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підпис від імені ОСОБА_5. у видатковій накладній № 000000007 від 07.04.2004р. між ПП "Водомережі" та ПП "Алві".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підпис від імені ОСОБА_4 у видатковій накладній № 000000007 від 07.04.2004р. між ПП "Водомережі" таПП "Алві".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 в угодах № 10 від 28.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Болас", № 21 від 25.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Ламс".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. в угодах № 10 від 28.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Болас", № 21 від 25.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Ламс".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. в угоді № 21 від 25.07.2003р. між ТзОВ "ВАМ" та ТзОВ "Ламс".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних ПП "Укркристалмет" для ПП "Рачво" № 0000110 від 09.09.2003р., № 0000111 від 14.09.2003р., № 0000112 від 17.09.2003р., № 0000113 від 17.09.2003р., № 0000114 від 11.10.2003р., № 0000115 від 14.10.2003р., № 0000116 від 18.10.2003р., № 0000117 від 19.10.2003р., № 0000118 від 20.10.2003р., у видаткових накладних ПП "Укркристалмет" для ПП "Рачво", № 0000110 від 09.09.2003р., № 0000111 від 14.09.2003р., № 0000112 від 17.09.2003р., № 0000113 від 20.09.2003р, № 0000114 від 11.10.2003р., № 0000115 від 14.10.2003р., № 0000116 від 18.10.2003р., № 0000117 від 19.10.2003р., № 0000118 від 20.10.2003р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконані підписи від імені ОСОБА_5. у видаткових накладних ПП "Рачво" для ПП "Фітосвіт"

№ РЧ-101 від 05.01.2004р., № РЧ-104 від 16.01.2004р., № РЧ-106 від 23.01.2004р., № РЧ-109 від 27.01.2004р., у видаткових накладних ТзОВ "Українські макарони Львів" для ПП "Рачво" № УМ- 0000110 від 02.01.2004р. , № УМ-0000113 від 15.01.2004р., № УМ-0000115 від 22.01.2004р„ № УМ- 0000118 від 26.01.2004р., у податкових накладних ПП "Рачво" для ПП "Фітосвіт", № 101 від 05.01.2004р., № 104 від 16.01.2004р., № Ю6 від 23.01.2004р, № 109 від 27.01.2004р..

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 у видаткових накладних ПП "Рачво" для ПП "Фітосвіт" № РЧ-101 від 05.01.2004р., № РЧ-104 від 16.01.2004р., № РЧ-106 від 23.01.2004р., № РЧ- 109 від 27.01.2004р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_9. у видаткових накладних ТзОВ "Українські макарони Львів" для ПП "Рачво" № УМ-0000110 від 02.01.2004р. , № УМ-0000113 від 15.01.2004р., № УМ- 0000115 від 22.01.2004р., № УМ-0000118 від 26.01.2004р., у податкових накладних ТзОВ "Українські макарони Львів" для ПП "Рачво", № 0000110 від 02.01.2004р. , № 0000113 від 15.01.2004р., № 0000115 від 22.01.2004р., № 0000118 від 26.01.2004р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7.у деклараціях з ПДВ ПП "Фітосвіт" за серпень 2004 від 20.09.2004р., за січень 2004р. від 20.02.2004р., за грудень 2004р. від 19.01.2005р., за жовтень 2004р., за вересень 2004р. від 20.10.2004р., за червень 2004р. від 20.07.2004р., за квітень 2004р. від 19.05.2004р., за травень 2005р. від 17.06.2005р., за квітень 2005р. від 19.05.2005р., за березень 2005р.,від 20.04.2005р., за лютий 2005 від 20,03,2005, за січень 2005 від 18,02,2005, у деклараціях з податку на прибуток ПП "Фітосвіт", за 3-й кв. 2004р. від 09.11.2004р., за півріччя 2004р. від 09.08.2004р., за 2004 рік від 07.02.2005р., за 1-й кв. 2005р. від 04.05.2005р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. в декларації з податку на прибуток ПП "Водомережі" за 2004 рік від 07.02.2005р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. в податкових деклараціях з ПДВ ПП "Рачво" за лютий 2004 року від 19.03.2004р., за березень 2004 року від 20.04.2004р., за квітень 2004 року від 19.05.2004р., за червень 2004 року від 20.07.2004р., за вересень 2004 року від 20.10.2004р., за листопад 2004 року від 20.12.2004р., за грудень 2004 року від 20.01.2005р., в уточнюючих розрахунках податкових зобовязань з ПДВ ПП "Рачво" у звязку з виправленням самостійно виявлених помилок зі сплати ПДВ за січень 2004 року від 19.03.2004р., за вересень 2004 року від 20.12.2004р., за жовтень 2004 року від 20.12.2004р., в декларації з податку на прибуток ПП "Рачво" за півріччя 2004 року від 09.08.2004р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. у деклараціях по сплаті ПДВ ТзОВ "Болас" за березень 2003 року від 15.04.2003р. , за квітень 2003 року від 15.05.2003р., за травень 2003 року від 15.06.2003р. , за липень 2003 року від 19.08.2003р., за липень 2003 року від 20.09.2003р. , за серпень 2003 року від 19.09.2003р. за вересень 2003 року від 20.10.2003р. , за жовтень 2003 року від 20.11.2003р., за листопад 2003 року від 20.12.2003р. , за грудень 2003 року , у розрахунках коригування ПДВ ТзОВ "Болас", за жовтень 2003 року від 20.11,2003р., за вересень 2003 року від 20.10.2003р., у довідці про суми ПДВ ТзОВ"Болас " від 20.09.2003р., у деклараціях з податку на прибуток ТзОВ "Болас" за 2003 рік, за 11 міс. 2003 року від 20.12.2003р., за 3-й кв. 2003 року від 10.11.2003р., за півріччя 2003 року від 30.07.2003р., за квартал 2003 року від 15.04.2003р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконані рукописні тексти від імені ОСОБА_4. в у деклараціях по сплаті ПДВ ТзОВ "Болас" за березень 2003 року від 15.04.2003р. , за квітень 2003 року від 15.05.2003р. , за травень 2003 року від 15.06.2003р. , червень 2003 року від 18.07.2003р., за липень 2003 року від 19.08.2003р. , за липень 2003 року від 20.09.2003р. , за серпень 2003 року від 19.09.2003р., за вересень 2003 року від 20.10.2003р. , за жовтень 2003 року від 20.11.2003р. , у розрахунках коригування ПДВ ТзОВ "Болас", за жовтень 2003 року від 20.11.2003р. , за вересень 2003 року від 20.10.2003р. , у довідці про суми ПДВ ТзОВ"Болас " від 20.09.2003р., у деклараціях з податку на прибуток ТзОВ "Болас" за 3-й кв. 2003 року від 10.11.2003р., за півріччя 2003 року від 30.07.2003р., за квартал 2003 року від 15.04.2003р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні тексти податкових деклрацій з ПДВ ТзОВ "Ламс" за січень 2002 року від 10.01.2003р., за серпень 2002 року (без зазначення дати), за вересень 2002 року від 15.10.2002р., за листопад 2002 року від 15.12.2002р., за лютий 2003 року від 15.03.2003р., за березень 2003 року від 15.04.2003р., за квітень 2003 року від 15.05.2003р., за червень 2003 року (без зазначення дати), за червень 2003 року від 17.10.2003(згідно з датою податкової інспекції), за червень 2003 року від 18.07.2003р., за червень 2003 року від 11.08.2003р., за липень 2003 року (без зазначення дати), за липень 2003 року від 19.08.2003р., за липень 2003 року від 17.10.2003р. (згідно з датою податкової інспекції), за серпень 2003 року від 19.09.2003р., за вересень 2003 року від 20. і 0.2003р., за жовтень 2003 року від 20.11.2003р., за листопад 2003 року від 20.12.2003р., за грудень 2003 року (без зазначення дати), податкових декларацій з ПДВ (скорочених) ТзОВ "Ламс" за травень 2002 року від 15.06.2002р., червень 2002 року від 15.07.2002р., липень 2002 року від 15.08.2002р., жовтень 2002 року від 15.11.2002р., декларацій про прибуток ТзОВ "Ламс" за півріччя 2002 року від 10.07.2002р. (на 4-х аркушах), за 9 міс. 2002 року від 10.10.2002р. (на 4-х арк.), за 2002 рік від 10.01.2003р. (на 4-х арк.), декларацій з податку на прибуток ТзОВ "Ламс", за січень 2003 року від 15.02.2003р., за 1квартал 2003 року від 15.04.2003р., за півріччя 2003 року від 30.07.2003р., за 3 квартали 2003 року від 10.11.2003р., за 11 міс. 2003 року від 20.12.2003р., за 2003 рік від 22.01.2004р..

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. в деклараціях по сплаті ПДВ ТзОВ»Ламс» за січень 2002 року від 10.01.2003р., за серпень 2002 року (без зазначення дати), за вересень 2002 року від 15.10.2002р., за листопад 2002 року від 15.12.2002р., за лютий 2003 року від 15.03.2003р., за березень 2003 року від 15.04.2003р., за квітень 2003 року від 15.05.2003р., за червень 2003 року (без зазначення дати), за червень 2003 року від 17.10.2003р.(згідно з датою податкової інспекції), за червень 2003 року від 18.07.2003р., за червень 2003 року від 11.08.2003р., за липень 2003 року (без зазначення дати), за липень 2003 року від 19.08.2003р., за липень 2003 року від 17.10.2003р. (згідно з датою податкової інспекції), за серпень 2003 року від 19.09.2003р., за вересень 2003 року від 20.10.2003р., за жовтень 2003 року від 20.11.2003р., за листопад 2003 року від 20.12.2003р., за грудень 2003 року (без зазначення дати), декларацій з податку на прибуток ТзОВ "Ламс" за січень 2003 року від 15.02.2003р., за квартал 2003 року від 15.04.2003р. , за півріччя 2003 року від 30.07.2003р., за 3 квартали 2003 року від 10.11.2003р., за 11 міс. 2003 року від 20.12.2003р., за 2003 рік від 22.01.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. у листі про зміну порядку відшкодування ПДВ ТзОВ ВКФ «Онтен» від 19.05.2004р., в листах про зміну порядку відшкодування ПДВ ТзОВ «Ламс» від 17.05.2004р. та 23.03.2004р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. , виконала підписи від імені ОСОБА_7 у податкових деклараціях з ПДВ ПП «Водомережі» за листопад та грудень 2003 року без зазначення дати складання, у деклараціях з податку на прибуток ПП «Водомережі» за 11 місяців 2003 року, 2003 рік без зазначення дати складання.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні тексти: ОСОБА_10.; ОСОБА_5. на третьому аркуші трудового контракту №1 від 01.01.2004р. укладеного ПП «Рачво» з гр.ОСОБА_5. про призначення останнього на посаду директора ПП «Рачво».

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. в угодах № 21 від 01.01.2004р. між ТзОВ «Українські макарони Львів» та ПП «Рачво» в графі «від Сторони 2» на кожному з 3-х аркушів та у розділі « 12. Угоду підписали» після слів «Від сторони2» на 3-му аркуші. № 22 від 01.01.2004р. між ПП «Укркристалмет» та ПП «Рачво» в графі «від Сторони 2» на кожному з 3-х аркушів та у розділі « 12. Угоду підписали» після слів «Від сторони2» на 3-му аркуші, № 02/01/04 від 02.01.2004р. між ПП «Рачво» та ПП «Фітосвіт» в графі «від Сторони 1» на кожному з 3-х аркушів та у розділі « 12. Угоду підписали» після слів «Від сторони 1» на 3-му аркуші, в актах прийому-передачі векселя №1 від 30.01.2004р. між ТзОВ «Українські макарони Львів» та ПП «Рачво» після слова «Передав», №3 від 31.03.2004р.після слова «Прийняв», №5 від 30.06.2004р. між ПП «Рачво» та ПП «Фітосвіт»після слова «Прийняв», №4 від 01.03.2004р. між ПП «Укркристалмет» та ПП «Рачво» після слова «Передав», у листі ПП «Рачво» від 10.06.2004р. вих. № 10/6 на адресу ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. в зоні розташування відтиску печатки та слів «Директор ПП «Рачво» ОСОБА_5., у трудовому контракті №1 від 01.01.2004р. ПП «Рачво» з гр.. ОСОБА_5. про призначення останнього на посаду директора ПП «Рачво» на 3-му арк.. після слова «Працівник», в книзі обліку продажу товарів (робіт, послуг) ПП «Рачво» з 01.01.2004р. по 30.06.2004р. на кожному з 5-ти аркушів книги після тексту, та на останній сторінці обкладинки після слів «Директор» на клаптику паперу і «Директор ОСОБА_5.», у книзі обліку придбання товарів (робіт, послуг) ПП «Рачво» з 01.01.2004р. по 30.06.2004р. на кожному з 10-ти аркушів книги після тексту, та на останній сторінці.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. виконані у видаткових накладних № УК 0000210 від 20.01.2004р. ПП «Укркристалмет» для ПП «Рачво», № УК 0000211 від 21.01.2004р. ПП «Укркристалмет» для ПП «Рачво», № УК 0000212 від 23.01.2004р. ПП «Укркристалмет» для ПП «Рачво», в акті здачі-прийняття робіт № УК-0000213 від 23.01.2004р. між ПП «Укркристалмет» та ПП «Рачво», у видаткових накладних № УМ-0000001 від 02.01.2004р., № УМ-0000002 від 02.01.2004р., № УМ-0000004 від 05.01.2004р., № УМ-0000005 від 05.01.2004р., № УМ-0000014 від 12.01.2004р., № УМ-0000015 від 12.01.2004р., № УМ-0000017 від 15.01.2004р., № УМ-0000018 від 15.01.2004р., № УМ-0000021 від 16.01.2004р., № УМ-0000024 від 21.01.2004р., № УМ-000026 від 22.01.2004р., № УМ-0000027 від 22.01.2004р., № УМ-0000028 від 22.01.2004р., № УМ-0000041 від 26.01.2004р., які виписані ТзОВ «Українські макарони Львів» для ПП «Рачво» після слова «Отримав(ла)», в акті здачі-прийняття робіт № УМ-0000042 від 28.01.2004р. між ТзОВ «Українські макарони Львів» та ПП «Рачво».

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5 у податкових накладних № 101 від 05.01.2004р., № 102 від 08.01.2004р., № 103 від 14.01.2004р., № 104 від 16.01.2004р., № 105 від 22.01.2004р., № 106 від 23.01.2004р., № 107 від 23.01.2004р., № 108 від 23.01.2004р., № 109 від 27.01.2004р., № 110від

02.02.2004р., № 111 від 09.02.2004р., № 112 від 16.02.2004р., №113 від 03.03.2004р., № 114 від10.03.2004р., № 115 від 04.04.2004р., № 116 від 13.04.2004р, № 117 від 08.06.2004р., ПП «Рачво» для ПП «Фітосвіт».

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_9. в угоді № 21 від 01.01.2004р. між ТзОВ «Українські макарони-Львів» та ПП «Рачво», які розташовані у розділі « 12. Угоду підписали» «від сторони 1» а також у графах «від сторони 1» на кожному з трьох аркушів угоди, в акті прийому-передачі векселя №1 від 30.01.2004р. між ПП «Рачво» та ТзОВ «Українські макарони-Львів» після слова «Прийняв», в акті здачі-прийняття робіт № УМ-0000042від 28.01.2004р. між ТзОВ «Українські макарони-Львів» та ПП «Рачво», в податкових накладних ТзОВ «Українські макарони Львів» для ПП «Рачво», № 0000001 від 02.01.2004р., № 0000002 від 02,01,2004, № 0000004 від 05,01,2004, № 0000005 від№ 0000014 від 12.01.2004р., № 0000015 від 12.01.2004р., № 0000017 від 15.01.2004р., № 0000018 від 15.01.2004р., № 0000021 від 16.01.2004р., № 0000024 від 21.01.2004р., № 0000026 від 22.01.2004р., № 0000027 від 22.01.2004р., № 0000028 від 22.01.2004р. № 0000041 від 26.01.2004р„ № 0000042 від 28.01.2004р., у видаткових накладних ТзОВ «Українські макарони Львів» для 1111 «Рачво», № УМ-0000001 від 02.01.2004р., № УМ-0000002 від 02.01.2004р., № УМ-0000004 від 05.01.2004р., № УМ-0000005 від 05.01.2004р., № УМ-0000014 від 12.01.2004р., № УМ-0000015 від 12.01.2004р., № УМ-0000017 від 15.01.2004р., № УМ-0000018 від 15.01.2004р., № УМ-0000021 від 16.01.2004р., № УМ-0000024 від 21.01.2004р., № УМ-0000026 від 22.01.2004р., № УМ-0000027 від 22.01.2004р., № УМ-0000028 від 22.01.2004р., № УМ-0000041 від 26.01.2004р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_8 в угоді №22 від 01.01.2004р. між ПП «Укркристалмет» та ПП «Рачво», в акті прийому-передачі векселя №4 від 01.03.2004р. між ПП «Укркристалмет» та ПП «Рачво» після слова «Прийняв», в акті здачі-прийняття робіт № УК-0000213 від 23.01.2004р. між ПП «Укркристалмет» та ПП «Рачво» , в податкових накладних ПП «Укркристалмет» для ПП «Рачво», № 0000210 від 20.01,2004р., № 0000211 від 21.01.2004р., № 0000212 від 23.01.2004р. № 0000213 від 23.01.2004р., у видаткових накладних ПП «Укркристалмет» для ПП «Рачво», № УК-0000210 від 2ОТ) 1,2004р., № УК-0000211 від 21.01,2004р., № УК-0000212 від 23.01,2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 в угоді № 02/01/04 від 02 січня 2004 року між ПП «Рачво» та ПП «Фітосвіт», які розташовані в розділі « 12 Угоду підписали», «від сторони 2 » на 3-у аркуші , а так само у графі «від сторони 2» на кожному з трьох аркушів угоди , в акті прийому- передачі векселя №3 від 31,03,2004, в акті прийому-передачі векселя №5 від 30,06,2004 , між ПП»Фітосвіт» та ПП»Рпачво»,у видаткових накладних ПП»Рачво» для ПП»»Фітосвіт»,№РЧ-101 від 05.01,2004р, № РЧ-102 від 08.01.2004р., № РЧ-103 від 14.01.2004р., № РЧ-104 від 16.01.2004р., № РЧ- 105 від 22.01.2004р., № РЧ-106 від 23.01.2004р., № РЧ-107 від 23.01.2004р., № РЧ-108 від 23.01.2004р., № РЧ-109 від 27.01.2004р., № РЧ-110 від 02.02.2004р, № РЧ-111 від 09.02.2004р., № РЧ-112 від 16.02.2004р., № РЧ-113 від 03.03.2004р., № РЧ-114 від 10.03.2004р., № РЧ-115 від 04.04.2004р., № РЧ-116 від 13.04.2004р., № РЧ-117 від 08.06.2004р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7, розташовані в графах «директор ТзОВ «ВАШОСОБА_7» у штатному роткташ ТАОВ «ВАМ» від IB .91 ,Ж)4р., наказі № 0ШШ4 від 01.01,2004р. у графі «Працівник» у трудовому контракті ТзОВ «ВАМ» від 25.07.2003р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_14 розташовані у графі «Засновник ТзОВ «ВАМ» ОСОБА_14.» у штатному розкладі ТзОВ «ВАМ» від 25.07.2003р., у графі «роботодавець» у трудовому контракті ТзОВ «ВАМ» від 25.07.2003р .

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні тексти від імені ОСОБА_7.та ОСОБА_14 розташовані у трудовому контракті ТзОВ «ВАМ» від 25.07.2003р .

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 у графах "Секретар зборів ОСОБА_7." у протоколі загальних зборів ТзОВ "ВАМ" № 25/05від 25.05.2004р.; "Голова ліквідаційної комісії ТзОВ "ВАМ" ОСОБА_7. у довідці ТзОВ "ВАМ" від 16.02.2005р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підпис від імені ОСОБА_14 у графі "голова зборів ОСОБА_14." у наказі по ТзОВ "ВАМ" № 25/07/2 від 25.07.2003р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні тексти на арк 12 акту № 431/23-2/23271345 від 21.05.2004р. "Про результати коплексної планової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТзОВ "Болас" за період 01,01,2001 по 31,12,2003", який складений ДПІ у Залізничному районі м. Львова.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_7 в угоді № 01/03/03 від 01.03.2003р. між ТзОВ "Ламс" та ТзОВ "Болас", які розташовані в нижній частині 1-го арк. (справа) та у розділі "12, угоду підписали" в графі "від "сторони 2" на 2-му аркуші

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописні тексти простих векселів № 733250192733 від 30.01.2004р. який виданий ПП "Рачво" для ТзОВ "Українські макарони Львів" № 733250192750 від 01.03.2004р. який виданий ПП "Рачво" для ПП "Укркристалмет".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_5. після слів "Директор ОСОБА_5." на лицьовій та зворотній сторонах простого векселя № 733250192750 від 01.03.2004р. який виданий ПП "Рачво" для ПП "Укркристалмет", а також на зворотній стороні простого векселя № 733250192733 від 30.01.2004р. який виданий ПП "Рачво" для ТзОВ "Українські макарони Львів".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. розташовані після слів "Директор ОСОБА_4." на зворотніх сторонах простих векселів: № 733250192750 від 01,03.2004р. ПП "Рачво" для ПП "Укркристалмет" № 733250192733 від 30.01.2004р. ПП "Рачво" для ТзОВ "Українські макарони Львів".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_9. після слів "Директор ОСОБА_9" на зворотній стороні простого векселя № 733250192733 від 30.01.2004р. ПП "Рачво" для ТзОВ "Українські макарони Львів".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. , виконала підпис від імені ОСОБА_11. після слів "Директор ОСОБА_11." на зворотній стороні простого векселя № 733250192750 від 01,03.2004р. ПП "Рачво" для ПП "Укркристалмет".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підписи від імені ОСОБА_4. в графах "Керівник ТзОВ ВКФ "Онтен"Лтд.ОСОБА_4.", "Керівник підприємства ОСОБА_4.", у акті тематичної перевірки ТзОВ "Онтен" від 16.06.2004р. № 23-4/1727, у графі "Податкове повідомлення отримав" у корінці податкового повідомлення-рішення № 12200/10/23-4 від 18.06.2004р.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала рукописний текст "директор ОСОБА_4." у графі податкове повідомлення отримав" у корінці податкового повідомлення-рішення № 12200/10/23-4 від 18.06.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. , виконала підпис від імені ОСОБА_6. в декларації по сплаті ПДВ ПП ОСОБА_6. за січень 2004р. без дати.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконала підпис від імені ОСОБА_4. в декларації по сплаті ПДВ ТзОВ»Онтен» за січень 2004р. від 20.02.2004р., декларації по сплаті ПДВ ТзОВ»Онтен» за лютий 2004р. від 18.03.2004р., декларації по сплаті ПДВ ТзОВ»Онтен» за березень 2004р. від 20.04.2004р., декларації по сплаті ПДВ ТзОВ»Онтен» за квітень 2004р. від 19.05.2004р., декларації по сплаті ПДВ ТзОВ»Онтен» за червень 2004р. від 20.07.2004р .

Підсудний ОСОБА_3. в період 2003- 2004р.р. повторно за попередньою змовою групою осіб вчинив підроблення офіційних документів .

Так, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_15 в податкових накладних від 15.01.2004р. № 0000009, від 23.12.2003р. №8 між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6.; після слів «Рахунок виписав» рахунок-фактур № 0000009 від 15.01.2004р., №-8 від 23.12.2004р. між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6., в видаткових накладних № 000000009 від 15.01.2004р., №-8 від 23.12.2004р. між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6; в графі «Від сторони 1» розділу «12 Угоду підписали» угоди №5 від 15.12.2003р., яка укладена між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6..

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7 в видаткових накладних №-26 від 28.01.2004р., №- 000000025 від 31.12.2003р.; в угоді № 7 від 16.12.2003р. між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6. в графі «Від сторони 1» розділу « 12 Угоду підписали» .

В той же час, ОСОБА_3.. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописні тексти, розташовані на обох сторонах електрофотографічної копії простого векселя № 733250192737 від 08 ,04.2004р. ПП «Алві».

Крім цього, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи, розташовані після слова «Директор» перед словом «ОСОБА_4.» від імені ОСОБА_4. в електрофотографічній копії бланка простого векселя № 733250192737 від 08.04.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописний текст «ОСОБА_5.», який розташований в розрахунку № 00001 коригування кількіних і вартісних показників до податкової накладної від ЗО листопада 2003 року по договору між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» в лінійці «(дата, підпис і прізвище особи, яка склала розрахунок коригування)» .

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. у видатковій накладній (повернення) від 05 травня 2004 року № 000000001 між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» після слів «Одержав: за дов. № від....»; розрахунку № 00001 коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 30 листопада 2003 року по договору між СПД ОСОБА_6. та і 111 «Водомережі» в лінійці «(дата, підпис і прізвище особи, яка склала розрахунок коригування)» ; видатковій накладній №-000000011 від 04 лютого 2004 року між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6.після слова «Відвантажив(ла)»; податковій накладній 0000011 від 04 лютого 2004 року між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6. в лінійці «(Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну).

Крім цього, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописні тексти « 05.05.04» в лінійці «(дата получения расчета, подпись покупателя)» розрахунку № 00001 коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 30.11,03р. по договору між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі», «ОСОБА_6.» в лінійці «(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)» податкових накладних від 28.01.2004р. № 026; від 31.12.2003р. № 25 між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» , підписи від імені ОСОБА_6. у видаткових накладних між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» (повернення) №-000000001 від 05 травня 2004 року після слів «Відвантажив: ОСОБА_6.»; №-26 від 28 січня 2004 року, № -000000025 від 31 грудня 2003 року після слова «Відвантажив(ла)» і видаткових накладних між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6. №-000000011 від 04 лютого 2004 року,№-0000009 від 15 січня 2004 року, №-8 від 23 грудня 2004 року після слова «Отримав(ла)»; розрахунку №00001 коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 30.11.03р. по договору між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» в лінійці «(дата получения расчета, подпись покупателя)»; податкових накладних від 28.01.04р. № 026 від 31.12.03р. № 25 між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» в лінійці «(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)»; угодах № 7 від 16 грудня 2003 року між СПД ОСОБА_6. та ПП «Водомережі» і № 5 від 15 грудня 2003 року між СПД ОСОБА_6. та ТзОВ «ВММ» в графах «Від Сторони 2» розділу « 12. Угоду підписали».

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописний текст «Копія вірна» на зворотній стороні електрофотографічної копії угоди № 8 від 02 лютого 2004р. між ПП «Водомережі» та ПП «Нітаві», на обох сторонах електрофотографічної копії бланка простого векселя № 733250192738 від 08 квітня 2004року ПП «Нітаві».

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконав підпис в електрофотографічній копії угоди №8 від 02 лютого 2004 року між ПП «Водомережі» та ПП «Нітаві», розташовані після слів «Копія вірна», підписи від імені ОСОБА_5. в електрофотографічній копії простого векселя № 733250192738 від 08 квітня 2004 року ПП «Нітаві», розташовані після слова «Директор» з обох сторін копії векселя.

Крім цього, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконані рукописні тексти з лицевого та зворотного боків простого векселя № 733250192743 від 20 березня 2004 року (крім запису«Платити по наказу ТзОВ ВКФ «Онтен» Директор/ОСОБА_4./»).

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. у простому векселі № 733250192743 від 20 березня 2004 року ПП «Рачво»; в акті №6 прийому-передачі векселя від 29 вересня 2004 року між ПП «Рачво» та ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд.; акті №6 прийому-передачі векселя від 29 вересня 2004 року між ТзОВ «Болас» та ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд.; в акті № 4 прийому-передачі векселя від 20 березня 2004 року між ПП «Рачво» та ПП «Укркристалмет» .

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7, в акті № 6 прийому-передачі векселя від 29 вересня 2004 року між ПП «Рачво» та ТзОВ ВКФ «Онтен».

Крім цього, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., виконав підписи від імені ОСОБА_4. у простому векселі № 733250192743 від 20 березня 2004 року ПП «Рачво», в акті №6 прийому-передачі векселя від 29 вересня 2004 року між ТзОВ «Болас» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 у простому векселі № 733250192743 від 20 березня 2004 року ПП «Рачво», в акті №4 прийому-передачі векселя від 20 березня 2004 року між ПП «Рачво» та ПП «Укркристалмет».

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописні записи у графах квитанції ПП «Рачво» за 2004 р. на суму 300грн.; за квітень 2004 року на суму 150грн.(в т.ч. графа підпис платника), у графі «Підпис платника» в квитанції ПП «Рачво» за 2004 рік на суму 300 грн.

Крім цього, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи: від імені ОСОБА_4. в акті №3 прийому-передачі векселя від 08.04.2004р. між ПП «Алві» та ПП «Водомережі», від імені ОСОБА_5. в акті №3 прийому-передачі векселя від 08.04.2004р.між ПП «Алві» та ПП «Водомережі», від імені ОСОБА_7 в акті №2 прийому- передачі векселя від 03 лютого 2004 року між ПП «Алві» та ПП «Водомережі».

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконані: підписи від імені ОСОБА_5. в актах прийому-передачі векселя №1 від 30.07.2004р., №3 від 23.08.2004р. між ТзОВ «ВММ» та ПП «К-груп Інвестментс Гмбх», № 27 від 30 липня 2004 року, № 28 від 23 серпня 2004 року між ТзОВ «Болас» та ТзОВ «ВММ», в податкових накладних: від 29.27.04р. № 045,від 23.08.04р. № 047, від 30.07.04р. № 046 між ТзОВ «ВММ» та ТзОВ «Болас».

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_4. в актах прийому-передачі векселя № 27 від 30.07.2004р., № 28 від 23.08.2004р., Між ТзОВ «Болас» та ТзОВ «ВММ».

Крім цього, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підпис від імені ОСОБА_8 в податковій накладній від 31.03.04р. № 49 між ПП «Укркристалмет» та ТзОВ «ВММ» .

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи: від імені ОСОБА_7 у протоколі № 12/02 загальних зборів учасників ТзОВ «ВММ» від 12.02.2004р.

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. в податковій декларації з ПДВ ТоЗВ»Онтен» за липень 2004р. Від 20.08.04р.

Крім цього, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи: від імені ОСОБА_8.в актах здачі-прийняття робіт між ТзОВ ВКФ «Онтен»

Лтд. та ПП «Укркристалмет» № УК-04/02/2 від 04 лютого 2004 року, № УК-17/02/6 від 17 лютого 2004 року, № УК-14/02/6 від 14 лютого 2004 року, № УК-12/02/6 від 12 лютого 2004 року, № УК- 09/02/6 від 09 лютого 2004 року .

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_4. в актах прийому-здач робіт між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ПП «Укркристалмет» № УК-04/02/2 від 04 лютого 2004 року, № УК-17/02/6 від 17 лютого 2004 року,№ УК-14/02/6 від 14 лютого 2004 року, № УК-12/02/6 від 12 лютого 2004 року, № УК-09/02/6 від 09 лютого 2004 року; в податковій накладній між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ТзОВ «Українські мікарони-Льівв» від 05.01.04 року №5/1/51.

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7 в податкових накладних між ПП «Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. від 30.03.05р. № 300303, від 30.03.05р. № 300302, від 29.03.05р. № 290303, від 29.03.05р. № 290302, від 29.03.05р. № 290301, від 24.03.05р. № 240303, від 24.03.05р. № 240302, від24.03.05р. № 240301, від 22.03.05р. № 220302, від 22.03.05р. № 220303, від 18.03.05р. № 180303, від18.03.05р. № 180302,від 18.03.05р. № 180301, від 17.03.05р. № 170302, від 17.03.05р. № 170301, від16.03.05р. № 160303, від 15.03.05р. № 150304, від 15.03.05р. № 150303, від 14.03.05р. № 140302, від 11.03.05р. № 110302, від 10.03.05р. № 100303, від 10.03.05р. № 100302, від 10.03.05р. № 100301, від 09.03.05р. № 090301, від 08.03.05р. № 080301, від 03.03.05р. № 030302, від 03.03.05р. № 30301, від 02.03.05р. № 020303, від 01.03.05р. № 010303, від 01.03.05р. № 010302, від 01.03.05р. № 010301, від 24.12.04р. № 241202, від 24.12.04р. № 241201, від 24.12.04р. № 231201від 22.12.04р. № 221201, від 21.12.04р. № 211203, від 24.12.04р. № 241204, від 21.12.04р. № 211202, від 21.12.04р. № 211201, від 0.12.04р. № 201201, від 16.12.04р. № 161201, від 16.12.04р. № 161202, від 14.12.04р. № 41202, від 14.12.04р. № 141201, від 10.12.04р. № 101204 від 10.12.04р. № /101203, від 10.12.04р. № 101202, від 10.12.04р. № 101201, від 09.12.04р. № 091201, від 08.12.04р. № 081201, від 07.12.04р. № 071201, від 06.12.04р. № 061202, від 06.12.04р. № 061201, від 02.12.04р. № 021201, від 01.12.04р. № 11203, від 01.12.04р. № 011202, від 01.12.04. № 011201, від 31.12.04р. № 311201, від 30.12.04р. № 301201, від 29.12.04р. № 291207, від 29.12.04р. № 291206, від 28.12.04р. № 281202, від 28.12.04р. № 281201, від 27.12.04р. № 271201, від 24.12.04р. № 241203, від 27.12.04р. № 271202.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7 у податкових накладних від 06.01.05р. № 060101, від 24.01.05р. №240101, від 26.01.05р. № 260102, від 27.01.05р. № 270101, від 28.01,05р. №280101, від 27.01.05р. №270102, від 21.01.05р. № 210101, від 19.01.05р. № 190101, від 17.01.05р. №170101, від 12.01.05р. № 120101, від 05.01.05р. № 050101, від 11.01.05р. № 110101, від 04.01.05р. №040101, від 14.01.05р. № 40101, від 25.01.05р. № 250101, від 26.01.05р. № 260101, від 20.01.05р. №200101,від 04.02.05р. № 040203, від 04.02.05р. № 040204, від 02.02.05р. № 020201, від 02.02.05р. №020202, між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ПП «Фітосвіт».

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 в податкових накладних від 30.01.04 № 133, від 30.01.04 №

134, від 30.01.04р. № 135, від 30.01.04р. № 136, від 30.01.04р. № 137, від 30.01.04р. № 138, від 30.01.04р. № 139, від 30.01.04р. № 140, від 30.01.04р. № 141, від 31.01.04р. № 142, від 31.01.04р. №145, від 31.01.04р. № 146, від 31.01.04р. № 147, від 31.01.04р. № 148, від 31.01.04р. № 149, від 10.03.04р. № 10/03/1 між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ПП «Укркристалмет».

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7 у податкових накладних від 07.04.05 № 070401, від 08.04.05р. № 080401, від 08.04.05р. № 080402, від 08.04.05р. № 080403, від 05.04.05р. № 050401, від 05.04.05р. № 050402, від 05.04.05р. № 050403, від 06.04.05р. № 060401, від 04.04.05р. № 040401, від 01.04.05р. № 010405, від 01.04.05р. № 010401, від 01.04.05р. № 010403, від 01.04.05р. № 010404, від 01.03.05р. № 010303, від 02.03.05р. № 020303, від 01.03.05р. № 010301, від 01.03.05р. № 010302, від 24.03.05р. № 240301, від 24.03.05р. № 240302, від 24.03.05р. № 240303, від 29.03.05р. № 290301, від 29.03.05р. № 290302, від 29.03.05р. № 290303, від 30.03.05р. № 300302, від 30.03.05р. № 300303, від 17.03.05р. № 170301, від 17.03.05р. № 170302, від 18.03.05р. № 180301, від 18.03.05р. № 180302, від 18.03.05р. № 180303, від 22.03.05р. № 20302, від 22.03.05р. № 220303, від 11.03.05р. № 110302, від 14.03.05р. № 140302, від 15.03.05р. № 150303, від 15.03.05р. № 150304, від 03.03.05р. № 030301, від 03.03.05р. № 030302, від 08.03.05р. № 080301, від 09.03.05р. № 090301, від10.03.05р. № 100301, від 10.03.05р. № 100302, від 10.03.05р. № 100303, від 18.01.05р. № 180101, від 10.01.05р. № ЮОЮІміж ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ПП «Фітосвіт».

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7 у податкових накладних від 27.04.05р. № 270401, від 27.04.05р. № 270402, від 28.04.05р. № 280402, від 28.04.05р. № 280403, від 28.04.05р. № 280404, від 28.04.05р. № 280405, від 28.04.05р. № 280406, від 25.04.05р. № 250401, від 25.04.05р. № 250402, від 25.04.05р. № 250403, від 25.04.05р. № 50404, від 14.04.05р. № 140401, від 14.04.05р. № 140402, від 14.04.05р. № 140403, від 15.04.05р. № 150401, від 15.04.05р. № 150402, від 15.04.05р. № 150403, від 18.04.05р. № 180402, від 18.04.05р. № 180403, від 19.04.05р. № 190401, від 19.04.05р. № 190402, від 19.04.05р. № 190403, від 20.04.05р. № 200401, від 21.04.05р. № 210401, від 21.04.05р. № 210402, від 12.04.05р. № 120401, від 12.04.05р. № 120402 між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. таПП «Фітосвіт».

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописний запис «(ОСОБА_7)» у податковій накладній від 19.04.05р. № 190401 між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ПП «Фітосвіт».

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних між ПП «Укркристалмет» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. від 31.03.04р. № 004100, від 31.03.04р. № 004101, від 31.03.04р. № 004102, від 31.03.04р. № 004103, від 31.03.04р. № 004104,від31.03.04р. № 004105, від 31.03.04р. № 004106,від 09.03.04р. № 09/03/6,від16.03.04р. № 16/03/5, від 16.03.04р. № 16/03/6, від 10.03.04р. № 10/03/4,

від 10.03.04р. № 10/03/5, від 11.03.04р. № 11/03/1, від10.03.04р. № 10/03/6, від 11.03.04р. № 11/03/2,від 11.03.04р. № 11/03/3, від 11.03.04р. № 11/03/4, від 11.03.04р. № 11/03/5, від 12.03.04р. № 12/03/1,від 12.03.04р. № 12/03/2, від 12.03.04р. № 12/03/3.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1.

виконав підписи від імені ОСОБА_8. у податкових накладних від 05.03.04р. № 005039, від05.03.04р. № 005042, від 03.03.04р. № 005034, від 03.03.04р. № 005035, від 01.03.04р. № 004036, від01.03.04р. № 004037, від 02.03.04р. № 004038, від 02.03.04р. № 004039, від 03.03.04р. № 004040, від03.03.04р. № 004041, від 03.03.04р. № 004042, від 03.03.04р. № 004043, від 03.03.04р. № 004044, від03.03.04р. № 004045, від 04.03.04р. № 004046, від 04.03.04р. № 004047, від 04.03.04р. № 04048, від05.03.04р. № 004049, від 05.03.04р. № 004050, від 05.03.04р. № 004051, між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд та ПП «Укркристалмет».

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконані підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних .від 02.02.04р. № 0202/01, від 02.02.04р. № 0202/06, від 02,02.04р. № 0202/02, від 16.03.04р. № 16/03/7, від 16.03.04р. № 16/03/4, від21.01.04р. № 21/01/1, від 21.01.04р. № 21/01/2, від 21.01.04р. № 21/01/3, від 21.01.04р. № 21/01/4, від21.01.04р. № 21/01/5, від 26.01.04р. № 26/01/2, від 26.01.04р. № 26/01/3, від 26.01.04р. № 26/01/4, від26.01.04р. № 26/01/5, від 26.01.04р. № 26/01/6, від 21.01.04р. № 21/01/6, від 27.01.04р. № 7/01/1, від27.01.04р. № 27/01/2, від 27.01,04р. № 27/01/6 між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ПП «Укркристалмет».

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1.

виконав рукописні тексти «ОСОБА_15.» в податкових накладних від 15.01.2004р. № 0000009, від 23.12.2003р. №8 між ТзОВ «ВММ» і СПД ОСОБА_6.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. в податкових накладних між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ПП «Фітосвіт», від 02.03.05р. № 02/03/6, від 02.03.05р. № 02/03/3, від 02.03.05р. № 02/03/5, від

02.03.05р. № 02/03/4, між 1111 «Рачво» та ПП «Фітосвіт» від 06.10.04р. № 126, від 05.10.04р. № 124, від 04.10.04р. № 122, від 01.10.04р. № 120.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7 в податкових накладних між ПП «Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд, від 01.11.04р. № 011102, від 01.11.04р. № 011102, від 24.02.05р. № 240202, від 24.02.05р. № 240201, від 23.02.05р. № 230202, від 23.02.05р. № 230201, від 21.02.05р. № 210205, від21.02.05р. № 210204, від 21.02.05р. № 210203, від 21.02.05р. № 210202, від 21.02.05р. № 210201, від18.02.05р. № 180201, від 17.02.05р. № 170202, від 15.02.05р. № 150202, від 11.02.05р. № 110203, від11.02.05р. № 110202, від 11.02.05р. № 110201, від 09.02.05р. № 090204, від 09.02.05р. № 090203, від09.02.05р. № 090202, від 09.02.05р. № 090201, від 04.02.05р. № 040205, від 04.02.05р. № 040204, від04.02.05р. № 040203, від 04.02.05р. № 040202, від 04.02.05р. № 040201, від 02.02.05р. № 020204, від02.02.05р. № 020203, від 02.02.05р. № 020202, від 02.02.05р. № 020201, від 01.02.05р. № 010206, від01.02.05р. № 010205, від 01.02.05р. № 010204, від 01.02.05р. № 010203, від 01.02.05р. № 010202, від08.09.04р. № 080901, від 03.09.04р. № 030901, від 01.09.04р. № 010902, від 01.09.04р. № 010901, від28.01.05р. № 280101, від 27.01.05р. № 270102, від 27.01.05р. № 270101, від 26.01.05р. № 260102, від26.01.05р. № 260101, від 25.01.05р. № 250101, від 24.01.05р. № 240101, від 21.01.05р. № 210101, від20.01.05р. № 200101, від 19.01.05р. № 190101, від 18.01.05р. № 180101, від 17.01.05р. № 170101, від14.01.05р. № 140101, від 12.01.05р. № 120101, від 11.01.05р. № 110101, від 10.01.05р. № 100101, від 06.01.05р. № 060101, від 05.01,05р. № 050101, від 04.01.05р. № 040101.

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописні тексти «ОСОБА_8» та «ОСОБА_8» в податкових накладних від 01.03.04р. № 2636, від 05.03.04р. №2715.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних між ПП «Укркристалмет» та ПП «Фітосвіт» від 01.03.04р. № 2636, від 01.03.04р. № 2635, від 01.03.04р. № 2634, від 28.02.04р. № 2633, від 28.02.04р. № 2632, від 28.02.04р. № 2631, від 28.02.04р. № 2630, від 27.02.04р. № 2628, від 27.02.04р. № 2627, від 27.02,04р. № 2626, від 10.03.04р. № 2764, від 16.03.04р. № 2826, від11.03.04р. № 2775, від16.03.04р. № 2825, від 15.03.04р. № 2809, від 15.03.04р. № 2808, від 15.03.04р. № 2807, від 15.03.04р. № 2806, від 15.03.04р. № 2805, від 12.03.04р. № 2789, від12.03.04р. № 2788, від 12.03.04р. № 2787, від 12.03.04р. № 2786, від 12.03.04р. № 2785, від 11.03.04р. № 2774, від 11.03.04р. № 2773, від 11.03.04р. № 2772, від 11.03.04р. № 2771, від11.03.04р. № 2770, від 10.03.04р. № 2763, від 10.03.04р. № 2762, від 10.03.04р. № 2761, від 10.03.04р. № 2760, від 10.03.04р. № 2759, від 09.03.04р. № 2749, від 09.03.04р. № 2748, від 09.03.04р. № 2747, від 19.03,04р. № 2746, від 09.03.04р. № 2745, від 08.03.04р. № 2728, від

08.03.04р. № 2727, від 08.03.04р. № 2726, від 08.03.04р. № 2725, від 08.03.04р. № 2724, від07.03.04р. № 2723, від 07.03.04р. № 2721, від 07.03.04р. № 2720, від 07.03.04р. № 2719, від

06.03.04р. № 2718, від 06.03.04р. № 2717, від 06.03.04р. № 2716, від 05.03.04р. № 2715, від17.01.04р. № 17/01/4, від 01.12.03р.№ 01/12/2, від 09.01.04р. № 09/01/1, від 01.12.03р. № 01/12/1, від

29.11.03р. № 29/11/3, від 29.11.03р. № 29/11/2, від 09.01.04р. № 09/01/4.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 в податкових накладних між ПП «Укркристалмет» та ПП «Фітосвіт» від 09.02.04р. № 09/02/8, від 02.03.04р. № 2618, від 05.03.04р. № 2625, від 05.03.04р. № 2624, від 02.03.04р. № 2617, від 01.03.04р. № 2616, від 27.02.04р. № 2605, від 26.02.04р. № 2598, від 26.02.04р. № 2597, від 25.02.04р. № 2596, від 25.02.04р. № 2595, від 26.02.04р. № 0000220, від 23.02.04р. № 2590, від 23.02.04р. № 2598, від 22.01.04р. № 1926, від 20.01.04р. № 1919, від 09.02.04р. № 2519, від 18.02.04р. № 2556, від 23.02.04р. № 2591, від 27.02.04р. № 2606, від 08.02.04р. № 004069, від 10.02.04р. № 004081, від 12.02.04р. № 005025, від 20.02.04р. № 2586, від 20.02.04р. № 2585, від 18.02.04р. № 2555, від 17.02.04р. № 2553, від 17.02.04р. № 2552, від 16.02.04р. № 2551, від 18.02.04р. № 2550, від 25.02.04р. № 0000218, від 09.02.04р. № 2518, від 09.02.04р. № 2517, від 07.02.04р. № 2516, від 07.02.04р. № 2515, від 22.01.04р. № 1925, від 21.01.04р. № 1922, від 21.01.04р. № 1924, від 21.01.04р. № 1923, від 20.01.04р. № 1918, № 1915, від 06.02.04р. № 004037, від 05.03.04р. № 2649, від 04.03.04р. № 2648, від 04.03.04р. № 2647, від 04.03.04р. № 2646, від 04.03.04р. № 2645, від 03.03.04р. № 2644, від 03.03.04р. № 2643, від 03.03.04р. № 2642, від 03.03.04р. № 2641, від 03.03.04р. № 2640, від 02.03.04р. № 2639, від 02.03.04р.№ 2638, від 02.03.04р. № 2637.

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. в податкових накладних: між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ПП «Фітосвіт» від 14.04.05р. № 14/04/5, між ПП «Рачво» та ПП «Фітосвіт» від 04.11.04р. № 133, від 03.11.04р. № 132, від 02.11.04р. № 130, від 01.11.04р. № 128, від 30.12.04р. № 143, від 29.12.04р. № 142, від 28.12.04р. № 141, від 27.12.04р. № 140, від 25.12.04р. № 139, від 01.12.04р. № 135, від 20.12.04р. № 138, від 15.12.04р. № 137, від 07.12.04р. № 136, від 28.12.04р. № 141.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 в актах здачі-прийняття робіт № УК-004100 від 31. 03. 2004р., № УК-004101 від 31. 03. 2004р. , № УК-004102 від 31. 03. 2004р. , № УК-004103 від 31. 03. 2004р. , № УК-004104 від 31. 03. 2004р. , № УК-004105 від 31. 03. 2004р. № УК-004106 від 31. 03. 2004р. , № УК-16/03/5 від 16. 03. 2004р., № УК-16/03/6 від 16. 03. 2004р. , № УК-15/03/7 від 15. 03. 2004р., № УК-11/03/6 від 11. 03. 2004р., № УК-12/03/3 від 12. 03. 2004р., № УК-10/03/6 від 10. 03. 2004р., № УК-15/03/6 від 15. 03. 2004р., між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та ПП «Укркристалмет».

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_4. в актах здачі-прийняття робіт № УК-004100 від 31. 03. 2004р.,

№ УК-004101 від 31. 03. 2004р., № УК-004102 від 31. 03. 2004р., № УК-004103 від 31. 03. 2004р., № УК-004104 від 31. 03. 2004р. , № УК-004105 від 31. 03. 2004р. , № УК-004106 від 31. 03. 2004р, № УК-16/03/5 від 16. 03. 2004р. , № УК-16/03/6 від 16. 03. 2004р. , № УК-15/03/7 від 15. 03. 2004р., № УК-11/03/6 від 11. 03. 2004р., № УК-12/03/3 від 12. 03. 2004р. , № УК-10/03/6 від 10. 03. 2004р. , № УК-15/03/6 від 15. 03. 2004р. між ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд. та 1111 «Укркристалмет».

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 у податкових накладних між ПП «Укркристалмет» та ПП «Фітосвіт» від 01.02.04 № 0000137, від 10.01.04р. № 10/01/5, від10.01.04р. № 10/01/6, від 12.01.04р.№ 12/01/2, від 12.01.04р. № 12/01/3, від 12.01.04р. № 12/01/4, від 12.01.04р. № 12/01/5, від 15.01.04р.№ 15/01/6, від 15.01.04р. № 15/01/7, від 16.01.04р. № 16/01/3, від16.01.04р. № 16/01/4, від 16.01.04р.№ 16/01/5, від 17.01.04р. № 17/01/2, від 17.01.04р. № 17/01/5, від 18.01.04р. № 18/01/3, від 18.01.04р.№ 18/01/4, від 18.01.04р. № 18/01/5, від 03.02.04р. № 0000138, від 08.02.04р. № 0000139, від 06.03.04р. № 2693, від 10.01.04р. № 10/01/4, від 26.02.04р. № 2691, від 26.02.04р. № 2690, від 25.02.04р. № 2689, від 25.02.04р. № 2688, від 24.02.04р. № 2687, від 24.02.04р. № 2686, від 24.02.04р.

№ 2685, від 24.02.04р. № 2684, від 21.02.04р. № 2683, від 21.02.04р. № 2682, від 21.02.04р. № 2681, від 18.02.04р. № 2680, від 18.02.04р. № 2679, від 17.02.04р. № 2678, від 17.02.04р. № 2677, від 16.02.04р. № 2676, від 12.02.04р. № 2675, від 12.02.04р. № 2674, від 12.02.04р. № 2673, від 11.02.04р.№ 2672, від 11.02.04р. № 2671, від 11.02.04р. № 2670, від 11.02.04р. № 2669, від 10.02.04р. № 2668, від 07.02.04р. № 2667, від 07.02.04р. № 2666, від 06.02.04р. № 2665, від 05.02.04р. № 2664, від 05.02.04р. № 2663, від 05.02.04р. № 2662, від 04.02.04р. № 2661, від 04.02.04р. № 2660, від 04.02.04р.№ 2659, від 04.02.04р. № 2658, від 04.02.04р. № 2657, від 03.02.04р. № 2656, від 03.02.04р. № 2655, від 03.02.04р. № 2654, від 02.02.04р. № 0000187, від 02.02.04р. № 2650, від 02.02.04р. № 2651, від 02.02.04р. № 2652, від 03.02.04р. № 2653, від 28.02.04р. № 2629, від 09.02.04р. № 09/02/9.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 в податкових накладних між ПП «Укркристалмет» та ПП «Фітосвіт» від 23.03.04р. № 2896, від 26.03.04р. № 2925, від 26.03.04р. № 2924, від 25.03.04р. № 2923, від 25.03.04р. № 2922, від 25.03.04р. № 2921, від 25.03.04р. № 2920, від 25.03.04р. № 2919, від 24.03.04р. № 2893, від 24.03.04р. № 2892, від 24.03.04р. № 2891, від 24.03.04р. № 2890, від 24.03.04р..№ 2889, від 23.03.04р. № 2884, від 23.03.04р. № 2883, від 23.03.04р. № 2882, від 23.03.04р. № 2881, від 23.03.04р. № 2880, від 22.03.04р. № 2879, від 22.03.04р. № 2878, від 22.03.04р. № 2877, від 22.03.04р. № 2876, від 22.03.04р. № 2875, від 20.03.04р. № 2859, від 20.03.04р. № 2858, від 20.03.04р.№ 2857, від 20.03.04р. № 2856, від 20.03.04р. № 2855, від 19.03.04р. № 2854, від 19.03.04р. № 2853, від 19.03.04р. № 2852, від 19.03.04р. № 2851, від 19.03.04р. № 2850, від 18.03.04р. № 2849, від 18.03.04р. № 2848, від 18.03.04р. № 2847, від 18.03.04р. № 2846, від 18.03.04р. № 2845, від 17.03.04р. № 2844, від 17.03.04р. № 2843, від 17.03.04р. № 2842, від 16.03.04р. № 2827, від 17.03.04р. № 2841, від 16.03.04р. № 2828, від 16.03.04р. № 2829, від 17.03.04р. № 2840.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 в акті здачі-прийняття робіт, укладених між ТзОВ «Онтен» та ПП «Укркристалмет» № УК-3101/04 від 31.01.2004р., № УК-0202/06 від 02.02.2004р., № УК- 21/01/6 від 21.01.2004р., № УК-26/01/6 від 26.01.2004р., № УК-27/01/6 від 27.01.2004р., № УК-141 від 30.01,2004р., № УК-142 від 31.01,2004р.

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1.

виконав підписи від імені ОСОБА_4. в актах здачі-прийняття робіт іж ТзОВ «Онтен» та ПП«Укркристалмет», № УК-3101 /04 від 31.01.2004р., № УК-0202/06 від 02.02.2004р., № УК-21/01/6 від 21.01.2004р., № УК-26/01/6 від 26.01.2004р., № УК-27/01/6 від 27.01.2004р., № УК-141 від 30.01.2004р., № УК-142 від 31.01.2004.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1.

виконав підписи від імені ОСОБА_7.в податкових накладних між ПП «Фітосвіт» та ТзОВ ВКФ «Онтен» Лтд., від 30.12.04р. № 301201, від 31.12.04р. № 311201, від 24.12.04р. № 241202, від 24.12.04р. № 241203, від 22.12.04р. № 221201, від 06.12.04р. № 061201, від 09.12.04р. № 091201.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 в податкових накладних між ТзОВ ВКФ «Онтен»Лтд. та ПП «Укркристалмет», від 03.03.04р. № 005031, від 03.03.04р. № 005032, від 04.03.04р. № 005037, від 04.03.04р. № 005038, від 04.03.04р. № 005036, від 05.03.04р. № 005040, від 05.03.04р. № 005041, від05.03.04р. № 005043, від 06.03.04р. № 005044, від 06.03.04р. № 005045, від 06.03.04р. №005046, від06.03.04р. № 005047, від 07.03.04р. № 005048, від 07.03.04р. № 005049, від 07.03.04р. № 005050, від07.03.04р. № 005051, від 08.03.04р. № 005052, від 08.03.04р. № 005053, від08.03.04р. № 005054, від 08.03.04р. №080304.

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. на 2-му аркуші кожної податкової декларації з ПДВ ПП "Нітаві" за квітень 2004р., за березень 2004р. від 20,04,2004; у декларації з податку на прибуток ПП "Нітаві" за 3 квартали 2004 року.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 в податкових накладних між ПП "Укркристалмет" ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд.", від 18.02.2004р. № 18/02/3, від 09.02.2004р. № 09/02/2, від 09.02.2004р. № 09/02/1, від 05.02.2004р. № 05/02/5, від 05.02.2004р. № 05/02/3, від 05.02.2004р. № 05/02/2, від 05.02.2004р. № 05/02/1, від 04.02.2004р. № 04/02/2, від 29.01.2004р. № 29/01/4, від 04.02.2004р. № 04/02/1, від 18.02.2004р. № 18/02/2, від 18.02.2004р. № 18/02/1, від 18.02.2004р. № 18/02/4, від 17.02.2004р. № 17/02/5, від 17.02.2004р. № 17/02/4, від 17.02.2004р. № 17/02/6, від 14.02.2004р. № 14/02/6, від 12.02.2004р. № 12/02/6, від 09.02.2004р. № 09/02/6, від 17.02.2004р. № 17/02/6, від 17.02.2004р. № 17/02/3, від 17.02.2004р. № 17/02/2, від 17.02.2004р. № 17/02/1, від 14.02.2004р. № 14/02/5, від 14.02.2004р. № 14/02/4, від 14.02.2004р. № 14/02/3, від 14.02.2004р. № 14/02/2, від 14.02.2004р. № 14/02/1, від 12.02.2004р. № 12/02/5, від 12.02.2004р. № 12/02/4, від 12.02.2004р. № 12/02/3, від 12.02.2004р. № 12/02/2, від 12.02.2004р. № 12/02/1, від 09.02.2004р. № 09/02/4, від 09.02.2004р. № 09/02/5, від 09.02.2004р. № 09/02/3.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. в податкових накладних між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." тв ПП "Болас" від 28.12.2004р. № 28/12/4, від 31.12.2004р. № 31/12/2, від 31.03.2005р. № 31/3/13, від 31.03.2005р. № 31/3/12, від 31.03.2005р. № 31/3/7, в податкових накладних між ТзОВ ВКФ "ОнтенЛтд." та ПП "Фітосвіт" від 02.03.2005р. № 02/03/6, від 02.03.2005р. № 02/03/5, від 02.03.2005р. № 02/03/4, від 02.03.2005р. № 02/03/3.

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_4. в актах здачі-прийняття робіт між ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." та ПП "Каскад-Сервіс" № КС-0000012 від 16.11.2003р., № КС-0000022 від 18.11.2003р., № КС-0000048 від 24.11,2003р., № КС-0000047 від 24.11,2003р., № КС-0000053 від 30.11,2003р.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7 в податкових накладних між ПП "Фітосвіт" та ТзОВ ВКФ "Онтен Лтд." від 16.12.2004р. № 161201, від 16.12.2004р. № 161202, від 14.12.2004р. № 141202, від 14.12.2004р. № 141201, від 10.12.2004р. № 101204, від 01.12.2004р. № 011203, від 02.12.2004р. № 021201, від 06.12.2004 № 061202, від 07.12.2004р. № 071201, від 08.12.2004р. № 081201, від 10.12.2004р. № 101201, від 10.12.2004р. № 101202, від 10.12.2004р. № 101203, від 20.12.2004р. № 201201, від 21.12.2004р. № 213201, від 21.12.2004р. № 211202, від 21.12.2004р. № 211203, від 23.12.2004р. № 231201, від 24.12.2004р. № 241204, від 24.12.2004р. № 241201, від 27.12.2004р. № 271202, від 27.12.2004р. № 271201, від 28.12.2004р. № 281201, від 28.12.2004р. № 281202, від 29.12.2004р. № 291206, від 29.12.2004р. № 291207, від 01.12.2004р. № 011202, від 01.12.2004р. № 011201.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописний текст "Повна декларація з ПДВ" в податковій декларації з ПДВ ТзОВ "ВАМ" за листопад 2003 від 20.12.2003р .

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_13. у наказі №2-к від 05.03.2004р. ПП "Алві", в угоді №3 від 02.02.2004р. між ПП "Алві" та ПП "Інформ-резерв", в угоді №7 від 02.02.2004р. між ПП "Водомережі" та ПП "Алві" .

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підпис від імені ОСОБА_7 в угоді №7 від 02.02.2004р. між ПП "Водомережі" та ПП "Алві" .

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. в договорах № 1/05/01 від 01.01.2004р. ВАТ "Спецбудмонтаж" та ТзОВ "ВММ", № 1/03-02 від 01.03.2004р. ВАТ "Спецбудмонтаж" та ПП "Рачво", в актах приймання-передачі наданих послуг ВАТ "Спецбудмонтаж" №4 від 31.03.2004р. з ТзОВ "ВММ", №7 від 31.03.2004р. з ПП "Водомережі".

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підпис від імені ОСОБА_7 у декларації з податку на прибуток ПП "Фітосвіт" за 1- й кв. 2004р. від 07.05.2004р.

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_7 в корінці податкового повідомлення-рішення до ПП "Водомережі" № 0000652320/0/04-23-4/32261859 від 05.02.2004 p., в акті тематичної перевірки ПП "Водомережі" за грудень 2003 року від 05.02.2004р., в податковій декларації ПДВ ПП "Водомережі" за лютий 2004року від 19.03.2004р., в податковій декларації ПДВ ПП "Водомережі" за січень 2004року від 20.02.2004р., в розрахунку коригування сум ПДВ ПП "Водомережі" від 20,02,2004, від імені ОСОБА_5. у декларації з податку на прибуток ПП "Водомережі" за 3-й кв. 2004р. від 20.12.2004р. декларації з податку на прибуток ПП "Водомережі" за півріччя 2004р. , у декларації з податку на прибуток ПП "Водомережі" за 1-й кв. 2004р. від 10.05.2004р., в уточнюючому розрахунку з ПДВ ПП "Водомережі" за вересень 2004 року , в податковій декларації з ПДВ ПП "Водомережі" за квітень 2004 року від 19.05.2004р., в податковій декларації з ПДВ ПП "Водомережі" за березень 2004 року від 20.04.2004р., в уточнюючому розрахунку з ПДВ ПП "Водомережі" за лютий 2004 року від 20.04.2004р.

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописні тексти від імені ОСОБА_7 у корінці до податкового повідомлення- рішення до ПП "Водомережі" № 0000652320/0/04-23-4/32261859 від 05.02.2004р., в акті тематичної перевірки ПП "Водомережі" за грудень 2003 від 05.02.2004р. , в розрахунку коригування сум ПДВ ПП "Водомережі" від 20.02.2004р.

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підпис від імені ОСОБА_16. в договорі №2/28/12 від 28.12.2003р. між ВАТ "Спецбудмонтаж" та ПП "Фітосвіт" .

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописний текст від імені ОСОБА_5. в акті від 12.03.2004р. № 23-4/813 про результати тематичної перевірки ТзОВ «ВММ» з питань визначення податкового кредиту та податкового зобов'язання з ПДВ за листопад-грудень 2003 року .

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_4., розташовані в графі "Затверджую директор ТзОВ "Болас" і після слів "Від заповника" актів здачі-прийняття робіт між ТзОВ "Болас" та ТзОВ "Бакалія експорт" № 0000012/2 від ЗО червня 2003 року, № 000000005 від 31 березня 2003 року , після слова "Генпідрядник"в кошторисах на ремонт електротехнічного обладнання Львівського хімзаводу від 29 квітня 2003 року та 31 березня 2003 року між ТзОВ "Болас" та ТзОВ "Бакалія експорт" , в лінійці "(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)" , в податкових накладних між ТзОВ "Болас" та ТзОВ "Бакалія експорт" від 27.06.2003р. № 9.54, від 23.06.2003р. № 000047, від 30.04.2003р. № 9.24 .

В той же час, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав рукописні тексти "ОСОБА_17" в лінійці (підпис та прізвище особи, яка склала податкову накладну) податкової накладної № 0000146 від 27.06.2003р. між ТзОВ "Болас" та ТзОВ "Бакалія експорт" , а також "ОСОБА_4." в акті здачі-прийняття робіт між ТзОВ "Болас" та ТзОВ "Бакалія експорт"№ 000000005 .

Разом з тим, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_4. в графах "директор ТзОВ "Болас", "Від замовника" у акті № 000000006 здачі-прийняття робіт від 01.04.2003р. між ТзОВ "Болас" та ТзОВ "Бакалія експорт" .

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_6. декларації з ПДВ ПП ОСОБА_6. за листопад 2003р. від 22.12.2003р., в декларації з ПДВ ПП ОСОБА_6. за січень 2004р. від 20.02.2004р., в декларації з ПДВ ПП ОСОБА_6. за лютий 2004р. від 19.03.2004р..

Окрім цього,підсудний ОСОБА_1. в період 2002-2004р.р. придбав ряд суб'єктів приємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме розкрадання коштів з державного бюджету у вигляді відшкодування ПДВ та ухилення від сплати податків. Після придбання підприємств у колишніх власників, ОСОБА_1. використовуючи ОСОБА_2 та ОСОБА_3., які не були обізнані з злочинними намірами останнього, маючи в своєму розпорядженні печатки даних підприємств та установчі і бухгалтерські документи минулих періодів, будучи обізнаним, що згадані підприємства не здійснювали в попередні періоди господарської діяльності, з метою розкрадання коштів з державного бюджету та ухилення від сплати податків, готували накази про призначення спеціально підібраних осіб директорами даних підприємств з липня 2003р. та січня 2004 р. угоди, накладні про реалізацію та придбання матеріальних цінностей в -рпні 2003р. - січні 2004 р. а також подали уточнюючі декларації по сплаті підприємствами податку на додану вартість за листопад-грудень 2003р. та січень 2004 р. в яких відобразили значні обсяги придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, для формування від'ємного значення сплати ПДВ і таким чином відшкодування ПДВ з державного бюджету та ухилення від сплати податків.

В період березня 2002р.- березня 2004р. ОСОБА_1. з метою прикриття -незаконної діяльності, шляхом нотаріального переоформлення прав та обов'язків від колишніх власників та часток в статутному фонді, на ОСОБА_7, ОСОБА_4. та ОСОБА_5. - придбав наступні суб'єкти підприємницької діяльності:

ТзОВ"Ламс" зареєстроване в ДПІ Франківського р-ну. м.Львова, перереєстроване відділом реєстрації та ліцензування Департаменту економічної політики та ресурсів Львівської міської ради від 10.04.2002р. № 1168-ф у зв'язку з переоформленням часток в статутному фонді на гр.. ОСОБА_4. та ОСОБА_5. згідно протоколу від 06.03.2002р.

ТзОВ"Болас" зареєстроване в ДПІ Залізничного р-ну. м.Львова, перереєстроване геєстраційною палатою Департаменту економічної політики та ресурсів Львівського міськвиконкому 6.05.2003р. № 05597 у зв'язку з переоформленням часток в статутному фонді на гр. ОСОБА_7 та ОСОБА_4. згідно протоколу № 22003 від 16.04.2003р.

ТзОВ"ВАМ" зареєстроване в ДНІ Франківського р-ну. м.Львова, ОСОБА_7. призначений на посаду директора з 25.07.2003р.

ШТ'Водомережі" зареєстроване в ДПІ Галицького р-ну. м.Львова, перереєстроване Управлінням промисловості та підприємництва Львівської міської ради 26.03.2004р. № 18261 у :з»язку з переоформленням 19.12.2003р. прав та обов'язків на гр. ОСОБА_7

ГПТ'Рачво" зареєстроване в ДПІ Галицького р-ну. м.Львова, перереєстроване геєстраційною палатою Департаменту економічної політики та ресурсів Львівського міськвиконкому 24.03.2004р. № 151- с у зв'язку з переоформленням 20.02.2004р. прав та обов'язків на гр. ОСОБА_5. .

ТзОВ"ВММ" зареєстроване в ДПІ Франківського р-ну. м.Львова, перереєстроване Управлінням промисловості та підприємництва Львівської міської ради 12.03.2004р. № 07679 у :з»язку з переоформленням часток в статутному фонді на гр.. ОСОБА_7 та ОСОБА_5. згідно протоколу від 12.02.2004р.

ПП"Фітосвіт" зареєстроване в ДПІ Франківського р-ну. м.Львова, перереєстроване Управлінням промисловості та підприємництва Львівської міської ради 16.02.2004р. № 16644 у з»язку з переоформленням 05.02.2004р. прав та обов'язків на гр. ОСОБА_7

ТзОВ ВКФ ''Онтен" зареєстроване в ДПІ Франківського р-ну. м.Львова, перереєстроване Управлінням промисловості та підприємництва Львівської міської ради і5.09.2003р. № 15955 у зв»язку переоформленням часток в статутному фонді на гр.. ОСОБА_7 та ОСОБА_4. згідно протоколу від 15.08.2003р.

ПП"Нітаві" зареєстроване в ДПІ Личаківського р-ну. м.Львова, перереєстроване ділом реєстрації та ліцензування управління промисловості та підприємництва Львівсько: ької ради 23.03.2004р. № 08159 у зв'язку з переформленям прав та обов'язків 18.03.2004р. на гр ОСОБА_5.

ПП'Алві" зареєстроване в Личаківського р-ну. м.Львова , перереєстроване відділом страції та ліцензування управління промисловості та підприємництва Львівської міської рад,-: 03.2004р. № 10918 у зв»язку з переформленям прав та обов'язків 22.03.2004р. на гр.. ОСОБА_4.

МПП"Тетяна" зареєстроване в ДПІ Пустомитівського р-ну. Львівської області, но нотаріально засвідченої заяви від 11.12.2003р. ОСОБА_7. став власником підприємства/

Придбавши згадані суб'єкти підприємницької діяльності, ОСОБА_1. призначив на посади директора ТзОВ"Ламс», ТзОВ ''Болас", ПГР'Алві", ГзОВ ВКФ"Онтен"- ОСОБА_4.. на посаду директора ТзОВ"ВММ", ПП»Рачво», ПП»Нітаві» - ОСОБА_5., на посаду директора ПП»Фітосвіт», ТзОВ»ВАМ», ПП»Водомережі» МПП»Тетяна» -ОСОБА_7, які в дійсності займатись фінансово-господарською діяльністю, контролювати відповідність законодавству податкових та бухгалтерських документів не збирались, бухгалтерські документи та податкову звітність не підписували та в органи ДПІ не здавали, оскільки, були обізнані про фіктивну діяльність цих підприємств, печатки згаданих суб'єктів підприємницької діяльності та установчі документи надали ОСОБА_1. для здійснення незаконної діяльності.

Незаконна діяльність очолюваних ОСОБА_5., ОСОБА_7, ОСОБА_4. підприємств полягала в наступному .

Використовуючи зі згоди ОСОБА_5., ОСОБА_7, ОСОБА_4. печатки ТзОВ"Ламс", ТзОВ»Болас», ТзОВ"Вам", ТзОВ"ВММ", ПП"Водомережі", ТзОВ"Онтен", ПП»Нітаві", ПП"Алві", ПП"Фітосвіт", ПП"Рачво", МПП"Тетяна", а також виготовлені невстановленими особами підроблені печатки ПП"Укркристалмет", ГТП"Каскад-Сервіс", ТзОВ"Українські макарони-Львів", ПП»Інформ-Резерв»- ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_18. ОСОБА_2., ОСОБА_3. - які не були обізнані з злочинними намірами ОСОБА_1., подавали ДПІ Франківського р-ну м.Львова та ДПІ Галицького р-ну м.Львова декларації по сплаті ПДВ В»Ламс», ТзОВ»Онтен», ПП»Водомережі» в яких на підставі підроблених угод, накладних бражали наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей , результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Так, ОСОБА_1. в період з липня по листопад 2003р. спільно з ОСОБА_18, ОСОБА_2. подали в ДПІ Франківського р-ну м.Львова декларації по сплаті податку на додану вартість ТзОВ"Ламс", в яких на підставі підроблених угод, накладних від ТзОВ"ВАМ" та ТзОВ"Болас", які не здійснювали будь- якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту ,/придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей , результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ТзОВ"Ламс", ТзОВ"ВАМ" та ТзОВ"Болас»„ з державного бюджету безпідставно відшкодовано на рахунок ТзОВ"Ламс" ПДВ за серпень - грудень 2004р. на загальну суму 2 292 447 грн.., що заподіяло державі велику матеріальну оду.

В лютому 2004р. ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_3. та ОСОБА_2. подали в ДПІ Франківського р-ну м.Львова декларацію по сплаті податку на додану вартість ТзОВ ВКФ Онтен» за січень 2004р. в якій на підставі підроблених угод, накладних від ПП»Фітосвіт» та ПП"'Рачво", які не здійснювали будь- якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей , результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ТзОВ ВКФЮнтен», ПП»Фітосвіт» та ПП"Рачво", з державного бюджету безпідставно відшкодовано на рахунок ТзОВ ВКФ»Онтен», РДВ за січень 2004р. на загальну суму 567 656 грн., що заподіяло державі велику матеріальну оду.

Крім цього, ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_3. та ОСОБА_2. подали в ДПІ Галицького р-ну м.Львова декларації по сплаті податку на додану вартість ПП»Водомережі» за січень, лютий 2004р. в яких на підставі підроблених угод, накладних від ПП ОСОБА_6. ТзОВ"ВММ", МПП»Тетяна", які не здійснювали будь якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей , результатом чого було від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Оскільки, ДПІ у Галицькому p-ні м.Львова не підтвердило правильність бюджетного відшкодування ПДВ ПП»Водомережі», вищезазначені підроблені документи, що були виготовлені ОСОБА_3 та ОСОБА_2. були подані в Господарський суд Львівської області, як доказ позовних вимог.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ГПТ'Водомережі", ПП ОСОБА_6 ТзОВ"ВММ", МПП'Тетяна", Господарським Судом Львівської області на підставі сфальсифікованих документів 20.01.2005 р. видано наказ про відшкодування ПП»Водомережі» з державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 2 194 312 грн., який не був виконаний по причинах незалежних від ОСОБА_1., що могло заподіяти державі велику матеріальну школу

Також, ОСОБА_1. спільно з ОСОБА_3. та ОСОБА_2. подали в ДПІ Франківського р-ну м.Львова декларації по сплаті податку на додану вартість ТзОВ»ВКФ»Онтен за лютий, березень, квітень 2004р. в яких на підставі підроблених угод, накладних від ПП»Фітосвіт», ТзОВ»Ламс», які не здійснювали будь -якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей , результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Оскільки, ДПІ у Франківському p-ні м.Львова не підтвердило правильність іюджетного відшкодування ПДВ ТзОВ»Онтен», вищезазначені підроблені документи, що були виготовлені ОСОБА_3. та ОСОБА_2. були подані в Господарський суд Львівської області, як доказ позовних вимог.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ТзОВ ВКФ «Онтен», ПП»Фітосвіт», ТзОВ»Ламс» Апеляційним Господарським Судом Львівської області на підставі поданих сфальсифікованих документів 10.03.2005р. видано наказ про відшкодування ТзОВ ВКФ «Онтен», з державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1 795 962 грн., який не був виконаний по причинах не залежних від ОСОБА_1., що могло заподіяти державі велику матеріальну шкоду.

Всього ж внаслідок незаконної діяльності, під прикриттям ТзОВ"Ламс", ТзОВ»Болас», ТзОВ»ВАМ», ТзОВ»ВММ», ПП»Водомережі», ТзОВ»Онтен», ПП»Нітаві», ПП»Алві», ПП»Фітосвіт», ПП»Рачво», МПП»Тетяна», з державного бюджету безпідставно відшкодовано на розрахунковий рахунок ТзОВ ВКФ »Онтен» та ТзОВ»Ламс» ПДВ на загальну суму 2 860 103 грн., а також винесено Господарським судом накази про відшкодування ПП»Водомережі» та ТзОВ ВКФ »Онтен» ПДВ на загальну суму 3 990 274 грн., що заподіяло державі велику матеріальну шкоду .

Підсудний ОСОБА_4. в період з березня 2002р. по березень 2004р.вчинив неналежне виконання своїх службових обов»язків через несумлінне ставлення до них. Так,у вказаний період на пропозицію гр.. ОСОБА_1. ОСОБА_4. став власником або службовою особою наступних товариств:

ТзОВ»Ламс» зареєстроване в ДПІ Франківського р-ну м.Львова, перереєстроване відділом реєстрації та ліцензування Департаменту економічної політики та ресурсів Львівської міської ради від 10.04.2002р. № 1168-ф у зв»язку з переоформленням часток в статутному фонді на ОСОБА_4. та ОСОБА_5. згідно протоколу від 06.03.2002р.

ТзОВ"Болас" зареєстроване в ДПІ Залізничного р-ну м.Львова, перереєстроване реєстраційною палатою Департаменту економічної політики та ресурсів Львівського міськвиконкому 16.05.2003р. № 05597, у зв»язку з переоформленням часток в статутному фонді на ОСОБА_7 та ОСОБА_4. згідно протоколу № 22003 від 16.04.2003р.

ТзОВ ВКФ »Онтен» зареєстроване в ДПІ Франківського р-ну м.Львова, перереєстроване Управлінням промисловості та підприємництва Львівської міської ради 15.09.2003р. № 15955 у зв»язку переоформленням часток в статутному фонді на ОСОБА_7 та ОСОБА_4. згідно протоколу від 15.08.2003р.

ПП»Алві» зареєстроване в Личаківського р-ну м.Львова , перереєстроване відділом реєстрації та ліцензування управління промисловості та підприємництва Львівської міської ради 24.03.2004р. № 10918 у зв»язку з переформленям прав та обов»язків 22.03.2004р. на ОСОБА_4.

Ставши директором зазначених підприємств, ОСОБА_4. в дійсності не займався фінансово-господарською діяльністю, не контролював відповідність законодавству податкових та бухгалтерських документів, бухгалтерські документи та податкову звітність не підписував та в органи ДПІ не здавав, оскільки, був обізнаний про формальну діяльність даних підприємств, печатки згаданих суб'єктів підприємницької діяльності та установчі документи передав ОСОБА_1. для здійснення незаконної діяльності.

Так, внаслідок неналежного виконання своїх службових обов»язків ОСОБА_4. як директором ТзОВ»Ламс» та ТзОВ»Болас», ОСОБА_1. використовуючи ОСОБА_2 та ОСОБА_3. виготовили від імені ТзОВ»Ламс» та ТзОВ»Болас» і ОСОБА_4. в період серпня - грудня 2003р. наступні завідомо неправдиві документи ;

- угоду, податкову накладні та акти прийому-передачі виконаних послуг ТзОВ ''ВАМ" для ТзОВ ''Ламс " в період серпня-грудня 2003 р.

- угоду, податкову накладні та акти прийому-передачі виконаних послуг ТзОВ ''Болас " для ТзОВ ''ВАМ" в період серпня-грудня 2003 р.

- уточнюючі декларації та поточні декларації ТзОВ»Ламс» по сплаті ПДВ за період серпня-грудня 2003р.,які подавались в ДПІ Франківського р-ну м.Львова для проведення тематичних перевірок відшкодування ПДВ.

Вищезазначені документи були використані ОСОБА_1. для формування податкового кредиту ТзОВ»Ламс» за серпень - грудень 2003р., у зв»язку з нібито придбанням в ТзОВ»ВАМ» маркетингових послуг, та надали можливість вчинити розкрадання коштів з державного бюджету шляхом безпідставно відшкодування з державного бюджету ПДВ ТзОВ»Ламс» на загальну суму 2 326 787 грн.. Згадані кошти були отримані на розрахунковий рахунок ТзОВ»Ламс» № 26005600088851 в Львівській обласній філії АКБ ''Укрсоцбанк" / МФО 325019/та зняті готівкою ОСОБА_4. або ж перераховані на інші поточні рахунки ТзОВ»Ламс» .

Крім цього, внаслідок неналежного виконання своїх службових обов»язків ОСОБА_4. як директором ТзОВ ВКФ»Онтен», ОСОБА_1. використовуючи ОСОБА_2 та ОСОБА_3. виготовили від імені ТзОВ ВКФ»Отен» та ОСОБА_4.в період січня-лютого 2004р. наступні завідомо неправдиві документи :

угоду, податкові накладні, видаткові накладні про придбання товарно- матеріальних цінностей ТзОВ ВКФ «Онтен» в січні 2004р. в ПП»Фітосвіт» ,декларацію по сплаті ПДВ ТзОВ» ВКФ «Онтен» за січень 2004р., які подавались в ДПІ Франківського р-ну м.Львова для проведення тематичних перевірок відшкодування ПДВ.

Вищезазначені документи були використані ОСОБА_1. для формування податкового кредиту ТзОВ» ВКФ «Онтен», у зв»язку з нібито придбанням в ПП»Фітосвіт» матеріальних цінностей, та надали можливість вчинити розкрадання коштів з державного бюджету шляхом безпідставно відшкодування з державного бюджету ПДВ ТзОВ» ВКФ «Онтен», на загальну суму 567 656 грн. Згадані кошти були отримані на розрахунковий рахунок ТзОВ» ВКФ«Онтен», № 26002600225521 в Львівській обласній філії АКБ''Укрсоцбанк» / МФО 325019/ та зняті готівкою ОСОБА_4. або ж перераховані на інші поточні рахунки ТзОВ» ВКФ «Онтен» .

Також, внаслідок неналежного виконання своїх службових обов»язків ОСОБА_4. як директором ПП»Алві» , ОСОБА_1. використовуючи ОСОБА_2 та ОСОБА_3. виготовили від імені ПП»Алві» та ОСОБА_4. в період лютого-березня 2004р. наступні завідомо неправдиві документи:

- угоду, податкові накладні, видаткові накладні про придбання товарно-матеріальних цінностей ПП»Алві» в лютому 2004 р. від ПП»Водомережі» .

- угоду, податкові накладні, видаткові накладні про реалізацію товарно-матеріальних цінностей ПП»Алві» в лютому 2004 р. для ПП»Інформ-Резерв».

Вищезазначені документи були використані для створення видимості легальності безтоварної операції по придбанню та реалізації товарів ПП»Водомережі» , та надали можливість вчинити замах на розкрадання коштів з державного бюджету шляхом безпідставно відшкодування з державного бюджету ПДВ на загальну суму 2 194 312 грн.

Також, внаслідок неналежного виконання своїх службових обов»язків ОСОБА_4. як директором ТзОВ ВКФ»Онтен», ОСОБА_1., використовуючи ОСОБА_2 та ОСОБА_3. виготовили від імені ТзОВ ВКФ»Онтен» та ОСОБА_4. в період лютого - квітня 2004р. наступні завідомо неправдиві документи :

- угоду, податкові накладні, видаткові накладні про придбання товарно- матеріальних цінностей ТзОВ ВКФ»Онтен» в лютому, березні, квітні 2004р. в ПП»Фітосвіт» ,декларації по сплаті ПДВ ТзОВ ВКФ «Онтен» за період лютого, березня, квітня 2004р., які подавались в ДПІ Франківського р-ну м.Львова для проведення тематичних перевірок відшкодування ПДВ а також в Господарський суд Львівської області як підтвердження позовних вимог погашення бюджетної заборгованості.

Вищезазначені документи були використані ОСОБА_1. для формування податкового кредиту ТзОВ» ВКФ «Онтен», у зв»язку з нібито придбанням в ПП»Фітосвіт» матеріальних цінностей, та надали можливість вчинити замах на розкрадання коштів з державного бюджету шляхом безпідставно відшкодування з державного бюджету ПДВ ТзОВ» ВКФ «Онтен», на загальну суму 1 795 962 грн.

Всього ж внаслідок неналежного виконання ОСОБА_4. як директором ТзОВ»Ламс», ТзОВ»Болас» та ТзОВ ВКФ »Онтен» своїх службових обов»язків, що виразилось у використання установчих документів, печаток зазначених підприємств для незаконної діяльності, не оформлення бухгалтерських, податкових документів, з державного бюджету безпідставно відшкодовано ПДВ на загальну суму 2 894 443 грн., а також вчинено на замах на відшкодування ПДВ на загальну суму 1 795 962 грн., що спричинило державним інтересам тяжкі наслідки.

Підсудний ОСОБА_1. в період лютого - березня 2004 р.повторно придбав ряд суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме розкрадання коштів з державного бюджету у вигляді відшкодування ПДВ та ухилення від сплати податків.

Так, в період лютого-березня 2004 р. ОСОБА_1. за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5.,який звільнений від кримінальної відповідальності,на підставі ст..48 КК України,згідно постанови Франківського районного суду м.Львова від 11.06.2010р., з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом нотаріального переоформлення прав та обов'язків від колишніх власників та часток в статутному фонді, придбав наступні суб'єкти підприємницької діяльності :

ТзОВ ''Юстіна" / зареєстроване в ДПІ Франківського р-ну м. Львова, перереєстроване реєстраційною палатою Департаменту економічної політики та ресурсів Львівського міськвиконкому 18.02.2004 p. № 08713 /.

ПП "Агрокомпас-Плюс" / зареєстроване в ДПІ Галицького р-ну м. Львова, зміни та доповнення до статуту зареєстровані реєстраційною палатою Департаменту економічної політики та ресурсів Львівського міськвиконкому 01.04.2004 р. № 13 774 /.

ТзОВ "ЦМД ''Ідея" І зареєстроване в ДПІ Франківського р-ну м. Львова, перереєстроване реєстраційною палатою Департаменту економічної політики та ресурсів Львівського міськвиконкому 11.03.2004р. № 14861/.

Придбавши згадані суб'єкти підприємницької діяльності, ОСОБА_1. призначив на посади директора ПП "Агрокомпас-Плюс", ТзОВ ЦМД ''Ідея" - ОСОБА_5., а на посаду директора ТзОВ ''Юстіна" -ОСОБА_7., які в дійсності займатись фінансово-господарською діяльністю, контролювати відповідність законодавству податкових та бухгалтерських документів не збирались, бухгалтерські документи та податкову звітність не підписували та в органи ДПІ не здавали, оскільки були обізнані про фіктивну діяльність даних підприємств, печатки згаданих суб'єктів підприємницької діяльності та установчі документи надали ОСОБА_1. для здійснення незаконної діяльності.

Незаконна діяльність очолюваних ОСОБА_5., ОСОБА_7 підприємств полягала в наступному.

Використовуючи зі згоди ОСОБА_5., ОСОБА_7 печатки ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ТзОВ "Юстіна", ПП "Агрокомпас-Плюс", а також виготовлені невстановленими особами підроблені печатки ПП ''Укркристалмет", ПП ''Каскад-Сервіс", ТзОВ ''Українські макарони - Львів" - ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_2. і ОСОБА_3. 20.02.2004 р. подали в ДПІ Франківського р-ну м. Львова декларацію по сплаті ПДВ ТзОВ "ЦМД ''Ідея" від імені ОСОБА_5. за січень 2004 p., в якій на підставі підроблених угод, накладних від ТзОВ ''Юстіна" та ПП "Агрокомпас-Плюс", які не здійснювали будь якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту / придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей /, результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ТзОВ ''Юстіна" та ПП "Агрокомпас-Плюс" з державного бюджету безпідставно відшкодовано на рахунок ТзОВ "ЦМД "Ідея" ПДВ за січень 2004 р. на загальну суму 568 167 грн., що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.

- 22.03.04р. ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3., ОСОБА_2., подали в ДПІ Франківського р-ну м. Львова декларацію по сплаті ПДВ ТзОВ "ЦМД ''Ідея" за лютий 2004 р. в якій на підставі підроблених угод, накладних від ТзОВ ''Юстіна" та ПП "Агрокомпас-Плюс", які не здійснювали будь якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту / придбання та реалізації товарно- матеріальних цінностей /, результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ТзОВ ''Юстіна" та ПП "Агрокомпас-Плюс"„ з державного бюджету безпідставно відшкодовано на рахунок ТзОВ "ЦМД ''Ідея" ПДВ за лютий 2004р. на загальну суму 568 258 грн., що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.

20.04.04р. ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2., подали в ДПІ Франківського р-ну м. Львова декларацію по сплаті ПДВ ТзОВ "ЦМД ''Ідея" за березень 2004 р. в якій на підставі підроблених угод, накладних від ТзОВ ''Юстіна" та ПП ''Агрокомпас - Плюс", які не здійснювали будь якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту / придбання та реалізації товарно- матеріальних цінностей /, результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ТзОВ ''Юстіна" та ПП»Агрокомпас Плюс", з державного бюджету безпідставно відшкодовано на рахунок ТзОВ "ЦМД ''Ідея" ПДВ за березень 2004 р. на загальну суму 568 391 грн., що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.

19 .05.04р.ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2., подали в ДПІ Франківського р-ну м. Львова декларацію по сплаті ПДВ ТзОВ "ЦМД ''Ідея" за квітень 2004 р. в якій на підставі підроблених угод, накладних від ТзОВ ''Юстіна" та ПП ''Агрокомпас - Плюс", які не здійснювали будь якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту / придбання та реалізації товарно- матеріальних цінностей /, результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ТзОВ ''Юстіна" та ПП ''Агрокомпас Плюс", з державного бюджету безпідставно відшкодовано на рахунок ТзОВ "ЦМД ''Ідея" ПДВ за квітень 2004 р. на загальну суму 534 007 грн., що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.

20.07.04р. ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2., подали в ДПІ Франківського р-ну м. Львова декларацію по сплаті ПДВ ТзОВ "ЦМД ''Ідея" за червень 2004 р. в якій на підставі підроблених угод, накладних від ТзОВ ''Юстіна" та ПП ''Агрокомпас- Плюс", які не здійснювали будь якої фактичної господарської діяльності в даний період, та інших документів, відобразили наявність податкового зобов'язання та податкового кредиту / придбання та реалізації товарно- матеріальних цінностей /, результатом чого являлось від'ємне значення зі сплати ПДВ і необхідність відшкодування його з державного бюджету.

Внаслідок незаконної діяльності під прикриттям ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ТзОВ ''Юстіна" та ПП ''Агрокомпас Плюс", з державного бюджету безпідставно відшкодовано на рахунок ТзОВ "ЦМД ''Ідея" ПДВ за червень 2004 р. на загальну суму 87 964 гри., що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.

Всього ж внаслідок незаконної діяльності, під прикриттям ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ПП ''Агрокомпас - Плюс", ТзОВ ''Юстіна" з державного бюджету безпідставно відшкодовано на розрахунковий рахунок ТзОВ "ЦМД ''Ідея" ПДВ на загальну суму 2 326 787 грн., що заподіяло державі велику матеріальну шкоду .

Крім цього, ОСОБА_1. у період з лютого по липень 2004 р. з метою розкрадання коштів з державного бюджету, за попереднім зговором групою осіб з службовою особою - директором ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ПГІ "Агрокомпас-Плюс" та засновником ТзОВ ''Юстіна" - ОСОБА_5.,який звільнений від кримінальної відповідальності,на підставі ст..48 КК України,згідно постанови Франківського районного суду м.Львова від 11.06.2010р.. підсудними ОСОБА_3. і ОСОБА_2., займався систематичним внесенням в офіційні документи завідомо неправдивих відомостей, складанням і видачею завідомо неправдивих документів - податкової звітності по вказаних вище підприємствах, документів бухгалтерського та податкового обліку, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_5., ОСОБА_3. і ОСОБА_2. внесли в податкові декларації по сплаті ПДВ ТзОВ "ЦМД ''ідея", що подавались в ДПІ Франківського р-ну м. Львова - наступні дані, а саме:

29.01.04р. в податкову декларацію з ПДВ за січень 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов'язань 573 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 598 640 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 598 067 грн.

29.01.2004 Р. в податкову декларацію з ПДВ за лютий 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов'язань 599063 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 1 197 231 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 598 168 грн.

- в податкову декларацію з ПДВ за березень 2004 р. в п.9 суму податкових зобов'язань І 397 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 599 788 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 598 391 грн.

29.01.2005 в податкову декларацію з ПДВ за квітень 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов'язань ,1 765 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 600073 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 598 308 грн.

29.01.2006 в податкову декларацію з ПДВ за червень 2004 р. в п. 9 суму податкових зобов'язань 588 грн., в п. 17 суму податкового кредиту 292 039 грн., та в п. 21 ПДВ яка підлягає відшкодуванню з бюджету суму 291 451 грн., хоча їм було відомо, що ТзОВ "ЦМД ''Ідея" у вказаний період часу не здійснювало діяльність з придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей та не мало право відносити до податкового зобов'язання та податкового кредиту будь -які суми.

Для формування податкового зобов'язання та податкового кредиту ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_5.який звільнений від кримінальної відповідальності на підставі ст..48 КК України,згідно постанови Франківського районного суду м.Львова від 11.06.2010р.., ОСОБА_3. і ОСОБА_2., виготовили наступні завідомо неправдиві документи:

29.01.2007 угоду № 26/01/04 від 26.01.2004 p., укладену між ТзОВ ''Юстіна" та ТзОВ "ЦМД ''Ідея", щодо отримання ТзОВ "ЦМД ''Ідея" устаткування;

29.01.2008 видаткові накладні про отримання ТзОВ "ЦМД ''Ідея" устаткування від ТзОВ ''Юстіна" :ЮС 0000001 від 26.01.2004 p.,ЮС 0000002 від 26.01.2004 p.,ЮС 0000003 від 27.01.2004 р„ЮС 0000004 від 28.01.2004 p.,ЮС 0000005 від 29.01.2004 p.,ЮС 0000006 від 03.02.2004 p.,ЮС 0000007 від 03.02.2004 p.,ЮС 0000008 від 03.02.2004 p.,ЮС 0000009 від 02.03.2004 p.,ЮС 00000010 від 06.03.2004 p.,ЮС 00000011 від 11.03.2004 p.,ЮС 00000012 від 18.03.2004 p.,ЮС 00000014 від 19.03.2004 p.,ЮС 00000015 від 07.04.2004 p.,ЮС 00000016 від 14.04.2004 p.,ЮС 00000017 від 21.04.2004 p.,ЮС 00000020 від 04.06.2004 p.,ЮС 00000026 від 08.06.2004 p.,ЮС 00000029 від 16.06.2004 p.,ЮС 00000031 від 17.06.2004 р., угоду № 1 від 26.01.2004 р. про поставку ПП "Агрокомпас-плюс" для ТзОВ ''Юстіна" устаткування, яке в подальшому було реалізовано ТзОВ "ЦМД ''Ідея";

29.01.2009 видаткові накладні про відпуск ПП "Агрокомпас-Плюс" устаткування / обладнання / для ТзОВ ''Юстіна":АК 0000001 від 26.01.2004 р„АК 0000002 від 26.01.2004 p.,АК 0000003 від 26.01.2004 p.,АК 0000004 від 27.01.2004 p.,АК 0000005 від 27.01.2004 p.,АК 0000006 від 02.02.2004 p..АК 0000007 від 02.02.2004 p.,АК 0000008 від 02.02.2004 p.,АК 0000009 від 01.03.2004 p.,АК 00000010 від 05.03.2004 p.,АК 00000011 від 10.03.2004 p.,АК 00000012 від 17.03.2004 p.,АК 00000014 від 18.03.2004 p.,АК 00000015 від 06.04.2004 .,

АК 00000016 від 13.04.2004 p.,АК 00000017 від 20.04.2004 p.,АК 00000018 від 03.06.2004 p.,

АК 00000019 від 07.06.2004 p.,АК 00000020 від 15.06.2004 p.,АК 00000021 від 16.06.2004 p.,

Крім цього, ОСОБА_1. за попереднім зговором з ОСОБА_5.,який звільнений від кримінальної відповідальності,на підставі ст..48 КК України,згідно постанови Франківського районного суду м.Львова від 11.06.2010р., маючи в своєму розпорядженні підроблені печатки ПП ''Укркристалмет", ТзОВ ''Українські макарони - Львів", ПП ''Каскад-Сервіс" та ПП ''Інформ-Резерв" за їх допомогою склали та виготовили завідомо неправдиві документи - угоди, накладні, податкові накладні, щодо придбання ПП "Агрокомпас-Плюс" товарно-матеріальних цінностей в зазначених підприємств, які в подальшому нібито реалізувались через ТзОВ ''Юстіна" для ТзОВ "ЦМД ''Ідея".

Використовуючи вищезгадані завідомо неправдиві документи, ОСОБА_1. за попередньою змовою з ОСОБА_5., який звільнений від кри мінальної відповідальності,на підставі ст..48 КК України,згідно постанови Франківського районного суду м.Львова від 11.06.2010р., вчинив розкрадання коштів з державного бюджету на загальну суму 2 326 787 грн., що спричинило тяжкі наслідки.

Крім цього, підсудний ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з підсудними ОСОБА_3. і ОСОБА_2. вчинив підроблення документів.

Так, ОСОБА_1. під час проведення в січні 2005 р. ДПІ у Франківському p-ні м. Львова тематичної документальної перевірки ТзОВ "ЦМД''Ідея" з питань правильності визначення податкового зобов'язання та податкового кредиту з податку на додану вартість за жовтень 2004 p., представився працівникам ДПІ, які проводили перевірку як директор ТзОВ "ЦМД ''Ідея" - ОСОБА_5., повідомив про відсутність документів бухгалтерського та податкового обліку товариства за період жовтня 2004 p., підробив в акті перевірки підпис ОСОБА_5., а також підробив підпис ОСОБА_5 в графі акту перевірки № 23-4/106 від 21.01.2005 p., щодо ознайомлення керівника підприємства з обов"язками, правами, відповідальністю та порядком оскарження рішень і дій посадових осіб державних податкових органів.

По наслідках вищезазначеного акту перевірки, у зв"язку з непредставленням документів для перевірки, ДПІ у Франківському p-ні м. Львова було складено податкове повідомлення-рішення № 822/10/23-4 від 21.01.05 p., щодо завищення бюджетного відшкодування ПДВ ТзОВ ЦМД "Ідея" в сумі 523 065 грн., в якому ОСОБА_1. підробив підпис директора ТзОВ „ЦМД ''Ідея" - ОСОБА_5.

Внаслідок підробки ОСОБА_1. підписів ОСОБА_5. в акті перевірки ТзОВ "ЦМД ''Ідея" № 23- 4/106 від 21.01.2005 р. та податковому повідомленні-рішенні № 822/10/23-4 від 21.01.2005 р. вищенаведені офіційні документи, звільняли від будь яких обов'язків юридичну особу - ТзОВ "ЦМД ''Ідея".

Крім цього, підсудний ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з підсудними ОСОБА_3. і ОСОБА_2. внесли завідомо неправдиві дані в документи, щодо взаємовідносин ПП "Агрокомпас-Плюс" з ТзОВ ''Юстіна" та ТзОВ ''Українські макарони - Львів", підробив підпис ОСОБА_5 в графі акту перевірки № 1/23-239/30163119 від 5.01.05 р. як директора ПП "Агрокомпас-Плюс", та надав під час проведення працівниками ДПІ у Франківському p-ні м. Львова позапланової документальної перевірки ПП ''Агрокомпас - Плюс" з питань взаємовідносин ТзОВ ''Юстіна" за період 1 півріччя 2004 p., та з метою недопущення виявлення фіктивних господарських відносин між даними підприємствами, представився працівникам ДПІ, які проводили перевірку як директор ПП "Агрокомпас-Плюс" - ОСОБА_5.

Внаслідок підробки ОСОБА_1. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_3. і ОСОБА_2. документів про фінансово-господарську діяльність ПГІ "Агрокомпас-Плюс" з ТзОВ ''Юстіна" та ТзОВ ''Українські макарони - Львів", та надання їх працівникам ДПІ у Франківському p-ні м. Львова, підробки підпису директора ПП ''Агрокомпас - Плюс" - ОСОБА_5., офіційний документ - довідка № 1/23- 239/30163119 була підроблена, підтвердивши таким чином фіктивні права ПП "Агрокомпас-Плюс" та ТзОВ ''Юстіна" на податковий кредит та податкові зобов"язання.

Підсудна ОСОБА_2., з метою розкрадання коштів з державного бюджету, за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1., директором ТзОВ "ЦМД ''Ідея", ПП "Агрокомпас-Плюс" та засновником ТзОВ ''Юстіна" - ОСОБА_5,який звільнений від кримінальної відповідальност, згідно постанови Франківського районного суду м.Львова від 11.06.10р., займалась систематичною підробкою офіційних документів - внесенням в документи завідомо неправдивих відомостей, складанням, видачею і посвідченням завідомо неправдивих документів - податкової звітності по вказаних вище підприємствах, документів бухгалтерського та податкового обліку.

Так, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала рукописні тексти від імені ОСОБА_5., розташовані на 12-му аркуші акту документальної перевірки ПП ''Агрокомпас-плюс" № 55/23-231/30163119 від 11.02.2005 p.; у податковому повідомленні-рішенні № 04-23-2/301631192379/23-214 від 19.05.04 p., виставленому ПП "Агрокомпас-Плюс"; на 3-му аркуші електрофотокопії трудового контракту ПП "Агрокомпас-Плюс" № 1 від 01.01.2004 p.; текст „Копія вірна" у електрофотокопії наказу № 1 1 від 19.05.04 р. та підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графі „Директор ОСОБА_5." на !2-му аркуші акту документальної перевірки ПП ''Агрокомпас-плюс" № 55/23-231/30163119 від 11.02.2005 p.; у графі „податкове повідомлення отримав" податкового повідомлення-рішення № 04-23-2/301631192379/23-214 від 20.07.04 p., виставленого ПП "Агрокомпас-Плюс"; у графі „Працівник" на 3-му аркуші електрофотокопії трудового контракту ПП "Агрокомпас-Плюс" № І від 01.01.2004 p.; у електрофотокопії наказу № 1 1 від 1.01.04 р.

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графах „Директор ОСОБА_5." в уточнюючих розрахунках по сплаті ПДВ ТзОВ "ЦМД ''Ідея" за жовтень 2004 р. від 20.12.2004 p.; за вересень 2004 р. від 28.10.2004 p.; за серпень 2004 р. від 08.11.2004 p.; за липень 2004 p.; за липень 2004 р. від 07.09.2004 p.; за серпень 2004 р. від 20.09.2004 p.; за серпень 2004 p.; за березень 2004 р. від 12.08.2004 p.; за січень 2004 р. від 12.08.2004 p.; у податкових деклараціях з ПДВ ТзОВ "ЦМД ''Ідея" за грудень 2004 р. від 20.01.2005 p.; за листопад 2004 р. від 20.12.05 p.; за червень 2004 р. від 20.07.2004 p.; за квітень 2004 р. від 19.05.2004 p.; за березень 2004 р. від 20.04.04 p.; за лютий 2004 р. від 19.03,2004 p.; за січень 2004 р. від 20.02.2004 p.; за жовтень 2004 р.

Крім того, підсудна ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підпис від імені ОСОБА_5. в податковій накладній між ТзОВ ВКФ „Онтен" Лтд. та ТзОВ ЦМД „Ідея" 28.09.04 р. №28/9/5.

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5., у графах „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_5" у податкових накладних від 02.02.04 р. №0000003, від 02.02.04 р. №0000004, від 02.02.04 р. №0000005, від 02.02.04 р. №0000006, від 02.02.04 р. №0000007, укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Українські макарони - Львів"; від 15.01.04 р. №0000414, від 15.01.04 р. №0000412, від 15.01.04 р. №0000411, від 24.03.04 р. №0000020, від 24.03.04 р. №0000021, укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ ''Болас"; у графах „Виписав" у рахунках - фактурах №ІД-0000006 від 2 лютого 2004 p., №ІД-0000005 від 2 лютого 2004 р„ №ІД-0000004 від 2 лютого 2004 p., №ІД-0000003 від 2 лютого 2004 р. , №ІД-0000007 від 2 лютого 2004 р„ укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Українські макарони - Львів"; №ІД-0000414 від 15 січня 2004 p., №ІД-0000412 від 15 січня 2004 p., №ІД- 0000411 від 15 січня 2004 p., укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Болас".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_8, розташовані у графі „Від Сторони 1 ОСОБА_8" в угоді №2/4 купівлі-продажу товарів на умовах товарного кредиту від 01 лютого 2004р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Укркристалмет"; у графах "Представник Приватне Підприємство „Укркристалмет" ОСОБА_8", "Від виконавця" в актах №УК-0000501 здачі-прийняття робіт від 25 березня 2004 р„ №УК-0000502 здачі-прийняття робіт від 28 березня 2004р., №УК- 0000105 здачі-прийняття робіт від 3 лютого 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Укркристалмет"; у графах "Виписав ОСОБА_8" у рахунках-фактурах №УК-0000105 від 3 лютого 2004 р„ №УК-0000015 від 9 січня 2004 p., №УК-0000019 від 12 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Укркристалмет"; у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_8", "Отримав (ла)" у видаткових накладних №УК-0000019 від 12 січня 2004 p., №УК-0000015 від 9 січня 2004 p., №УК-0000103 від 3 лютого 2004 р„ №УК-0000102 від 3 лютого 2004 p., №УК- 0000101 від 3 лютого 2004 p., №УК-0000100 від 3 лютого 2004 p., №УК-0000099 від 3 лютого 2004 p., №УК- 0000098 від 3 лютого 2004 p., №ІД-0000442 від 24 березня 2004 р„ №ІД-0000441 від 24 березня 2004 р„ №ІД- 0000440 від 24 березня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Укркристалмет"; у графах „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_8" у податкових накладних від 03.02.04 р. №0000098, від 03.02.04 р. №0000099, від 03.02.04 р. №0000100, від 03.02.04 р. №0000103, від 03.02.04 р. №0000102, від 03.02.04 р. №0000101, від 09.01.04 р. №0000015, від 12.01.04 р. №0000019, від 03.02.04 р. №0000105, від 28.03.04 р. №0000502, від 25.03.04 р. №0000501, укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Укркристалмет"; та виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графі „Від Сторони 2 ОСОБА_5." в угоді №2/4 купівлі- продажу товарів на умовах товарного кредиту від 01 лютого 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Укркристалмет"; у графах "Представник ТзОВ ЦМД „Ідея" ОСОБА_5.", „Від Замовника" в актах №УК- 0000501 здачі-прийняття робіт від 25 березня 2004 p., №УК-0000502 здачі-прийняття робіт від 28 березня 2004 p., №УК-0000105 здачі-прийняття робіт від 3 лютого 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Укркристалмет"; у графах "Отримав (ла)", "Відвантажив (ла) ОСОБА_5." у видаткових накладних №УК-0000019 від 12 січня 2004 p., №УК-00000І5 від 9 січня 2004 p., №УК-0000103 від 3 лютого 2004 p., №УК-0000102 від 3 лютого 2004 p., №УК-0000!0! від 3 лютого 2004 p., №УК-0000100 від 3 лютого 2004 p., №УК-0000099 від 3 лютого 2004 p., №УК-0000098 від 3 лютого 2004 p., №ІД-0000442 від 24 березня 2004 р„ №ІД-0000441 від 24 березня 2004 p., №ІД-0000440 від 24 березня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Укркристалмет".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підпис від імені ОСОБА_4., розташований після слова "Передав" в акті № 033 прийому-передачі векселя між ТзОВ "Ламс". та ТзОВ "ЦМД "Ідея" від 25.03.2004 p.; та виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані після слова «Прийняв» в акті № 033 прийому передачі векселя від 25.03.2004р. між ТзОВ "Ламс" та ТзОВ ЦМД "Ідея"; після слова «Передав» в акті № 034 прийому-передачі векселя від 25.03.2004 р. між ТзОВ ЦМД "Ідея" та ПП "Укркристалмет", а також два посвідчувальні підписи в електрофотографічній копії простого векселя № 733251050898; та виконала підпис від імені ОСОБА_8, розташований після слова «Прийняв» в акті № 034 прийому-передачі векселя від 25.03.2004 р. між ТзОВ ЦМД "Ідея" та ПП "Укркристалмет", виконаний ОСОБА_2.

В той же час, підсудна ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з підсудним ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графі „Від Сторони 2" в угоді №10 від 01 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Українські макарони - Львів"; у графах "Отримав (ла)", "Відвантажив (ла) ОСОБА_5." у видаткових накладних №УМ-0000002 від 8 січня 2004 р„ №ІД-0000006 від 2 лютого 2004р., №ІД-0000005 від 2 лютого 2004 р„ №1Д-0000004 від 2 лютого 2004 р„ №ІД-0000003 від 2 лютого 2004 p., №ІД-0000007 від 2 лютого 2004 р„ №УМ-0000152 від 2 лютого 2004 р„ №УМ-0000151 від 2 лютого 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Українські макарони - Львів".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7, розташовані у графі „Виконавець" та на кожному аркуші договору №1/9 на виконання роботи від 01 вересня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП "Інсоф-плюс"; у графі „Від Сторони 2" в угоді №26/01/04 р. від 26 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Юстіна"; у графах "Представник ТзОВ ЦМД „Ідея" ОСОБА_7.", „Від Замовника" в акті здачі-прийняття робіт №ІН-38 від 28 вересня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП "Інсоф-плюс"; у графі "Відвантажив (ла) ОСОБА_7." у видатковій накладній №ОН-4/8/І від 4 серпня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен"; у графах „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_7" у податкових накладних від 04.08.04 р. №4/8/1 між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен"; від 03.02.04 р. №0000007, від 03.02.04 р. №0000006, від 03.02.04 р. №0000008, від 02.03.04 р. №0000009, від 14.04.04р. №0000016, від 21.04.04 р. №0000017, від 07.04.04 р. №0000015, від 06.03.04 р.№0000010, від 11.03.04р. №0000011, від 18.03.04 р. №0000012, від 19.03.04 р. №0000014, від17.06.04р.

№0000031, від 16.06.04 р. №0000029. від 26.01.04 р. №0000001, від 26.01.04 р. №0000002, від 27.01.04 р.№0000003, від 28.01.04 р. №0000004, від 29.01.04 р. №0000005, від 01.07.04 р. №0000050, від 02.07.04 р.№0000051, від 08.06.04 р. №0000026, від 04.06.04 р. №0000020, укладених між ТзОВ ЦМД „ідея" та ТзОВ „Юстіна".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7, розташовані у графах "Отримав (ла)", "Відвантажив (ла) ОСОБА_7." у видаткових накладних №АК-000! 110 від 11 серпня 2004 р„ №АК-0001109 від 11 серпня 2004 p., №АК-0001108 від 11 серпня 2004 р. (а.с. 15), №АК-0001108 від 11 серпня 2004 р. (а.с.20), укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Агрокомпас-плюс"; №ЮС-0000008 від 3 лютого 2004 p., №ЮС-0000007 від 3 лютого 2004 р„ №ЮС-

- від 3 лютого 2004 p., №ЮС-00000!4 від 19 березня 2004 p., №ЮС-0000012 від 18 березня 2004 р„ №ЮС-0000011 від 11 березня 2004 p., №ЮС-О0ОООЮ від 6 березня 2004 p., №ЮС-0000009 від 2 березня 2004 p., №ЮС-0000015 від 7 квітня 2004 р„ №ЮС-0000016 від 14 квітня 2004 p., №ЮС-0000017 від 21 квітня 2004 p.,№ЮС-0000020 від 4 червня 2004 p., №ЮС-0000026 від 8 червня 2004 p., №ЮС-0000029 від 16 червня 2004 p.,№ЮС-0000031 від 17 червня 2004 p., №ЮС-0000051 від 2 липня 2004 р„ №ЮС-0000050 від 1 липня 2004 p., №ЮС-0000005 від 29 січня 2004 р„ №ЮС-0000004 від 28 січня 2004 p., №ЮС-0000003 від 27 січня 2004 р„№ЮС-0000002 від 26 січня 2004 р„ №ЮС-0000001 від 26 січня 2004 р„ укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Юстіна"; та виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_5.", "Отримав (ла)" у видаткових накладних №АК-0001110 від 11 серпня 2004 p., №АК-000! 109 від серпня 2004 p., №АК-0001108 від II серпня 2004 р. (а.с.15), №АК-0001108 від 11 серпня 2004 р. (а.с.20), укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Агрокомпас-плюс"; №ЮС-0000008 від 3 лютого 2004 р„ №ЮС- від 3 лютого 2004 p., №ЮС-0000006 від 3 лютого 2004 p., №ЮС-0000014 від 19 березня 2004 p., №ЮС- від 18 березня 2004 р„ №ЮС-0000011 від 11 березня 2004 р„ №ЮС-0000010 від 6 березня 2004 p., №ЮС-0000009 від 2 березня 2004 p., №ЮС-0000015 від 7 квітня 2004 р„ №ЮС-0000016 від 14 квітня 2004 p., №ЮС-0000017 від 21 квітня 2004 p., №ЮС-0000020 від 4 червня 2004 р„ №ЮС-0000026 від 8 червня 2004 p., №ЮС-0000029 від 16 червня 2004 p., №ЮС-0000031 від 17 червня 2004 p., №ЮС-0000051 від 2 липня 2004 p., №ЮС-0000050 від 1 липня 2004 p., №ЮС-0000005 від 29 січня 2004 р„ №ЮС-0000004 від 28 січня 2004 р„ №ЮС-0000003 від 27 січня 2004 p., №ЮС-0000002 від 26 січня 2004 р„ №ЮС-0000001 від 26 січня 2004 р„ укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Юстіна".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_4., розташовані у графах "Від „Сторони 1" в угодах №41 від 01 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ "Болас", 3/1 від 01 березня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Ламс"; у графах "Отримав (ла)" у видаткових накладних №ІД-0000414 від 15 січня 2004 p., №1Д-0000412 від 15 січня 2004 р. №!Д-0000411 від 15 січня 2004 p., №ІД-0000023 від 2.4 березня 2004 р„ №ІД-0000022 від 24 березня 2004 р„ №ІД-0000021 від 24 березня 2004 р„ №ІД-0000020 від 24 березня 2004 p., укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ "Болас"; видаткових накладних №ІД-000055І від 25 березня 2004 p., №1Д-0000552 від 25 березня 2004 p., №1Д-0000553від 25 березня 2004 р„ №ІД-0000554 від 25 березня 2004 р„ №ІД-0000555 від 25 березня 2004 p., №!Д-0000550

від 25 березня 2004 p., укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Ламс"; у графі "Відвантажив (ла) ОСОБА_4." у видатковій накладній №ОН~3/8/4 від 3 серпня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен"; у графі „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_4" у податковій накладній від 03.08.04 р. №3/8/4 між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен"; та виконала підписи від імені ОСОБА_5, розташовані у графах "Від „Сторони 2" в угодах №41 від 01 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ ''Болас", № 3/1 від 01 березня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Ламс"; у графах у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_5." у видаткових накладних №ІД-0000414 від 15 січня 2004 p., №ІД-0000412 від 15 січня 2004 p., №ІД-000(М11 від 15 січня 2004 p., №1Д-0000023 від 24 березня 2004 p., №ІД-0000022 від 24 березня 2004 р„ №ІД-0000021 від 24 березня 2004 р„ №1Д-0000020 від 24 березня 2004 p., укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ "Болас"; видаткових накладних №ІД-0000551 від 25 березня 2004 р„ №ІД-0000552 від 25 березня 2004 p.. №1Д-0000553,від 25 березня 2004 p., №ІД-0000554 від 25 березня 2004 р„ №ІД-0000555 від 25 березня 2004 р„ №ІД-0000550'від 25 березня 2004 p., укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Ламс"; у графі "Отримав (ла)" у видатковій накладній №ОН-3/8/4 від 3 серпня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5, розташовані у графі „Від Сторони 2" в угоді №8 від 01 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП ''інформ-резерв"; у графі "Отримав (ла)" у видатковій накладній №ІР-0000105 від 5 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП ''Інформ-резерв",угоді №26/01/04 р. від 26 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Юстіна"; у графах "Представник ТзОВ ЦМД „Ідея" ОСОБА_7.", „Від Замовника" в акті здачі-прийняття робіт №ІН-38 від 28 вересня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП "Інсоф-плюс"; у графі "Відвантажив (ла) ОСОБА_7." у видатковій накладній №ОН-4/8/1 від 4 серпня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен"; у графах „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_7" у податкових накладних від 04.08.04 р. №4/8/1 між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен"; від 03.02.04 р. №0000007, від 03.02.04 р. №0000006, від 03.02.04 р. №0000008, від 02.03.04 р. №0000009, від 14.04.04р. №0000016, від 21.04.04 р. №0000017, від 07.04.04 р. №0000015, від 06.03.04 р.№0000010, від 11.03.04р. №0000011, від 18.03.04 р. №0000012, від 19.03.04 р. №0000014, від 17.06.04 р.№0000031, від 16.06.04 р. №0000029, від 26.01.04 р. №0000001, від 26.01.04 р. №0000002,від 27.01.04 р.№0000003, від 28.01.04 р. №0000004, від 29.01.04 р. №0000005, від 01.07.04 р. №0000050, від 02.07.04 р.№0000051, від 08.06.04 р. №0000026, від 04.06.04 р. №0000020, укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Юстіна".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7, розташовані у графах "Отримав (ла)", "Відвантажив (ла) ОСОБА_7." у видаткових накладних №АК-0001110 від 11 серпня 2004 р„ №АК-0001109 від 11 серпня 2004 p.. №АК-0001108 від 11 серпня 2004 р. (а.с. 15), №АК-0001108 від 11 серпня 2004 р. (а.с.20), укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Агрокомпас-плюс"; №ЮС-0000008 від 3 лютого 2004 p., №ЮС-0000007 від 3 лютого 2004 p., №ЮС- від 3 лютого 2004 р„ №ЮС-00000!4 від 19 березня 2004 р„ №ЮС-0000012 від 18 березня 2004 р„ №ЮС-0000011 від 11 березня 2004 р„ №ЮС-0000010 від 6 березня 2004 p., №ЮС-0000009 від 2 березня 2004 p., №ЮС-00000І5 від 7 квітня 2004 p., №ЮС-0000016 від 14 квітня 2004 p., №ЮС-0000017 від 21 квітня 2004 p.,№ЮС-0000020 від 4 червня 2004 p., №ЮС-0000026 від 8 червня 2004 p., №ЮС-0000029 від 16 червня 004 р„№ЮС-0000031 від 17 червня 2004 р„ №ЮС-0000051 від 2 липня 2004 р„ №ЮС-0000050 від 1 липня 2004 р„ №ЮС-0000005 від 29 січня 2004 p., №ЮС-0000004 від 28 січня 2004 p., №ЮС-0000003 від 27 січня 2004 р„№ЮС-0000002 від 26 січня 2004 р„ №ЮС-0000001 від 26 січня 2004 р„ укладених між ТзОВ ЦМД Ідея" таТзОВ „Юстіна"; та виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_5.", "Отримав (ла)" у видаткових накладних №АК-0001110 від 11 серпня 2004 р„ №АК-0001109 від 1 1 серпня 2004 р„ №АК-000! 108 від 1 1 серпня 2004 р. (а.с.15), №АК-0001108 від 1 1 серпня 2004 р. (а.с.20), укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП „Агрокомпас-плюс"; №ЮС-0000008 від 3 лютого 2004 р„ №ЮС- від 3 лютого 2004 p., №ЮС-0000006 від 3 лютого 2004 p., №ЮС-00000!4 від 19 березня 2004 p., №ЮС- 0000012 від 18 березня 2004 p., №ЮС-0000011 від І! березня 2004 p., №ЮС-0000010 від 6 березня 2004 p., №ЮС-0000009 від 2 березня 2004 р„ №ЮС-0000015 від 7 квітня 2004 p., ЮС-0000016 від 14 квітня 2004 р„№ЮС-0000017 від 21 квітня 2004 p., №ЮС-0000020 від 4 червня 2004 p., №ЮС-0000026 від 8 червня 2004 p.,№ЮС-0000029 від 16 червня 2004 p., №ЮС-0000031 від 17 червня 2004 p., №ЮС-0000051 від 2 липня 2004 р„ №ЮС-0000050 від 1 липня 2004 p., №ЮС-0000005 від 29 січня 2004 р„ №ЮС-0000004 від 28 січня 2004 p.,№ЮС-0000003 від 27 січня 2004 р„ №ЮС-0000002 від 26 січня 2004 p., №ЮС-0000001 від 26 січня 2004 р„укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Юстіна".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_4., розташовані у графах "Від „Сторони 1" в угодах №41 від 01 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ "Болас", З/I від 01 березня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Ламс"; у графах "Отримав (ла)" у видаткових накладних №!Д-0000414 від 15 січня 2004 p., №ІД-0000412 від 15 січня 2004 р„ №1Д-0000411 від 15 січня 2004 p., №1Д-0000023 від 2.4 березня 2004 p., №>ІД-0000022 від 24 березня 2004 p., №ІД-0000021 від 24 березня 2004 p., №ІД-0000020 від 24 березня 2004 p., укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ "Болас"; видаткових накладних №ІД-0000551 від 25 березня 2004 p., №ІД-0000552 від 25 березня 2004 p., №ІД-0000553від 25 березня 2004 p., №ІД-0000554 від 25 березня 2004 p., №ІД-000055.5 від 25 березня 2004 p., №!Д-0000550від 25 березня 2004 p., укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Ламс"; у графі "Відвантажив (ла) ОСОБА_4." у видатковій накладній №ОН-3/8/4 від 3 серпня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен"; у графі „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_4" у податковій накладній від 03.08.04 р. №3/8/4 між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ ,,Онтен"; та виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графах "Від „Сторони 2" в угодах №41 від 01 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ "Болас", № 3/1 від 01 березня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Ламс"; у графах у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_5." у видаткових накладних №ІД-0000414 від 15 січня 2004 р„ №1Д-0000412 від 15 січня 2004 p.. №ІД-0000411 від 15 січня 2004 p., №ІД-0000023 від 24 березня 2004 p., №ІД-0000022 від 24 березня 2004 p., №ІД-0000021 від 24 березня 2004 p., №!Д-0000020 від 24 березня 2004 p., укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ "Болас"; видаткових накладних №ІД-0000551 від 25 березня 2004 p., №ІД-0000552 від 25 березня 2004 p.. №ГД-0000553від 25 березня 2004 p., №ІД-0000554 від 25 березня 2004 p., №ІД-0000555 від 25 березня 2004 p., №ІД-0000550від 25 березня 2004 р„ укладених між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Ламс"; у графі "Отримав (ла)" у видатковій накладній №ОН-3/8/4 від 3 серпня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ТзОВ „Онтен".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графі „Від Сторони 2" в угоді №8 від 01 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП ''Інформ-резерв"; у графі "Отримав (ла)" у видатковій накладній №ІР-0000105 від 5 січня 2004 р. між ТзОВ ЦМД „Ідея" та ПП "Інформ-резерв".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_19, розташовані у графі „ОСОБА_19" у наказі № 1 1 від 01.0i.2004 р. ПП ''Агрокомпас-плюс"; у графі "Роботодавець" у трудовому контракті № 1 від 01.01.2004 р. ПП ''Агрокомпас- плюс"; та виконала рукописний текст від імені ОСОБА_19, розташований у графі "Роботодавець" у трудовому контракті № 1 від 01.01.2004 р. ПП ''Агрокомпас-плюс.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_8, розташовані у графах "Виписав ОСОБА_8" у рахунках-фактурах №УК-0050426 від З січня 2004 p., №УК-0050427 від 8 січня 2004 p., №УК-0050430 від 15 січня 2004 p., №УК-0050431 від 16 січня 2004 p., укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ПП "Укркристалмет"; у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_8" у видаткових накладних №УК-0050435 від 15 березня 2004 p., №УК-0050434 від 15 березня 2004 p., №УК- 0050433 від 15 березня 2004 p., №УК-0050426 від 3 січня 2004 p., №УК-0050427 від 8 січня 2004 p., №УК-0050430 від 15 січня 2004 p., №УК-0050431 від 16 січня 2004 p., укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ПП"Укркристалмет"; у графах „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_8" у податкових накладних від 15.03.04 р. №0050434, від 15.03.04 р. №0050435, 15.03.04 р. №0050433, від 03.01.04 р. №0050426, від 08.01.04 р. №0050427, від 15.01.04 р. №0050430, від 16.01.04 р. №0050431, укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ПП "Укркристалмет"; та виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графах "Отримав (ла)" у видаткових накладних №УК-0050435 від 15 березня 2004 p., №УК-0050434 від 15 березня 2004 p., №УК- 0050433 від 15 березня 2004 p., №УК-0050426 від 3 січня 2004 p., №УК-0050427 від 8 січня 2004 p., №?УК-0050430 від 15 січня 2004 p., №УК-0050431 від 16 січня 2004 p., укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ПП"Укркристалмет"; у графах „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_5" у податкових накладних від 11.08.04 р. №0001110, від 11.08.04 р. №0001109, від 11.08.04 р. №0001 108, укладених між ПГ1 "Агрокомпас плюс" та ТзОВ ЦМД "Ідея".

В той же час, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графі „Від Сторони 1" в угоді №26/01/04 від 26 січня 2004 р. між ПП "Агрокомпас плюс" та ТзОВ ЦМД "Ідея"; у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_5." у видаткових накладних №АК-0000001 від 26 січня 2004 p., №АК-0000002 від 26 січня 2004 p., №АК-0000003 від 26 січня 2004 р„ №АК- 0000004 від 26 січня 2004 p., №АК-0000005 від 27 січня 2004 p., №АК-0000006 від 2 лютого 2004 p.. №АК- 0000007 від 2 лютого 2004 p., №АК-0000008 від 2 лютого 2004 p., укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ТзОВ "Юстіна"; у графах "Отримав (ла)" у видаткових накладних №КС-0000101 від 6 січня 2004 p., №КС- 0000102 від 6 січня 2004 p., №КС-0000!03 від 12 січня 2004 p., №КС-0000104 від 15 січня 2004 p., №КС-0000І05 від 16 січня 2004 p., №КС-0000106 від 20 січня 2004 p., №КС-0000107 від 21 січня 2004 p., №КС-0000108 від 22 січня 2004 p., укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ПП "Каскад-сервіс"; у графах "(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_5" у податкових накладних від 26.01.04 р. №0000001, Від 26.01.04 р. №0000002, Від 26.01.04 р. №0000003, Від 27.01.04 р. №0000004, Від 27.01.04 р. №0000005, Від 02.02.04 р. №0000006, Від 02.02.04 р. №0000007, Від 02.02.04 р. №0000008, укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ГзОВ "Юстіна"; та виконала підписи від імені ОСОБА_7, розташовані у графах "Отримав (ла)" у видаткових накладних №АК-000000! від 26 січня 2004 p., №АК-0000002 від 26 січня 2004 p., №АК-0000003 від 26 січня 2004 p., №АК-0000004 від 26 січня 2004 p., №АК-0000005 від 27 січня 2004 p., №АК-0000006 від 2 лютого 2004 p., №АК-0000007 від 2 лютого 2004 p., №АК-0000008 від 2 лютого 2004 p., укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ТзОВ "Юстіна"; та виконала підписи від імені ОСОБА_12., розташовані у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_12." у видаткових накладних №КС-0000101 від 6 січня 2004 p., №КС-0000102 від 6 січня 2004 p., №КС-0000!03 від 12 січня 2004 р„ №КС-0000104 від 15 січня 2004 p., №КС-0000І05 від 16 січня 2004 p., №КС-0000106 від 20 січня 2004 p., №КС-0ОООІО7 від 21 січня 2004 p., №КС-0000108 від 22 січня 2004 p., укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ПП "Каскад-сервіс"; у графах „(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_12" у податкових накладних від 06.01.04 р. №0000001, Від 06.01.04 р. №0000101, №0000102, Від 12.01.04 р. №000010.3, Від 15.01.04 р. №0000104, Від 16.01.04 р. №0000105, Від р. №0000106, Від 21.01.04 р. №0000107, Від 22.01.04 р. №0000108, укладених між ПП "Агрокомпас плюс" та ПП "Каскад-сервіс".

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7 в податкових накладних між ТзОВ „Юстіна" та ТзОВ ЦМД „Ідея", датованих 16.06.04 р. №0000029, 08.06.04 р. №0000026. 04.06.04 р №0000020, 21.04.04 р. №0000017, 14.04.04 р. №0000016, 07.04.04

р. №0000015, 07.04.04 р. №0000015, 19.03.04 р. №0000014, 18.03.04 р. №0000012, 11.03.04 р. №00000! 1. 06.03.04р. №0000010, 02.03.04 р.№0000009, 03.02.04 р. №0000008, 03.02.04 р. №0000007, 03.02.04 р. №0000006, 9.01.04р. №0000005, 28.01.04 р. №0000004. 27.01.04 р. №0000003, 26.01.04 р. №0000002, 26.01.04 р. №0000001, 17.06.04р. №0000031, розташовані перед словом "ОСОБА_7" в лінійці "(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)"; видаткових накладних ТзОВ "Юстіна" для ТзОВ ЦМД "Ідея" №ЮС-0000001 від 26 січня 2004 р, №ЮС-0000002 від 26 січня 2004 р„ №ЮС-0000003 від 27 січня 2004 р, №ЮС-0000004 від 28 січня 2004 р., №ЮС-0000005 від 29 січня 2004 p., №ЮС-0000006 від 3 лютого 2004 p., №ЮС-0000007 від 3 лютого 2004р., №ЮС-0000008 від 3 лютого 2004 p., ЮС-0000026 від 8.06.2004 р., №ЮС-0000031 від 17.06.2004 p.; ПП „Агрокомпас плюс" для ТзОВ "Юстіна" №АК-0000001 від 26 січня 2004 p.. №АК-0000002 від 26 січня 2004 p.,№AK-0000003 від 26 січня 2004 p., №AK-0000004 від 27 січня 2004 p., №AK-0000005 від 27 січня 2004 p., №AK-0000006 від 2 лютого 2004 p., №AK-0000007 від 2 лютого 2004 p., №AK-0000008 від 2 лютого 2004р., №АК-0000009 від 1 березня 2004р., №АК-0000010 від 5 березня 2004 p., №АК-0000011 від 10 березня 2004 p., №АК-0000012 від 17 березня 2004 p.. №АК-0000014 від 18 березня 2004 p., №АК-0000015 від 6 квітня 2004 p., №АК-0000016 від 13 квітня 2004 р , №АК-0000017 від 20 квітня 2004 p., №АК-0000018 від 3 червня 2004 p., №АК-0000019 від 7 червня 2004 р„ №АК-0000020 від 15 червня 2004 р„ №АК-0000021 від і 6 червня 2004 p.; рахунках-фактурах ТзОВ "Юстіна" для ТзОВ ЦМД "Ідея" №ЮС-0000029 від 16.06.2004 p., №ЮС-0000020 від p., №ЮС-0000017 від 21.04.2004 p., №ЮС-0000016 від 14.04.2004 p., №ЮС-000015 від 7 квітня 2004 p., №ЮС-00000І5 від 7 квітня 2004 p., №ЮС-00000!4 від 19 березня 2004 p., №ЮС-0000012 від 18 березня 2004 р„ №ЮС-0000011 від 11 березня 2004 p., №ЮС-0000010 від 6 березня 2004 p., №ЮС-0000009 від 2 березня 2004 p., №ЮС-0000008 від 3 лютого 2004 p., №ЮС'-0000007 від 3 лютого 2004 p., №ЮС-0000006 від 3 лютого 2004 p., №ЮС-0000005 від 29 січня 2004 p., №ЮС-0000004 від 28 січня 2004 p., №ЮС-0000003 від 27 січня 2004 р„ №ЮС-0000002 від 26 січня 2004 p., №ЮС-0000001 від 26 січня 2004 p., розташовані після слів "Відвантажив", "Отримав" або "Виписав".

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виписала підписи від імені ОСОБА_5, розташовані у графах "Відвантажив (ла) ОСОБА_5." у видаткових накладних №АК- 0000001 від 26 січня 2004 p., №АК-0000002 від 26 січня 2004 p., №АК-0000003 від 26 січня 2004 p., №АК-0000004 від 27 січня 2004 p., №АК-0000005 від 27 січня 2004 p., №АК-0000006 від 2 лютого 2004 p., №АК-0000007 від 2 лютого 2004 p., №АК-0000008 від 2 лютого 2004 p., №АК-0000009 від 1 березня 2004 p., №АК-0000010 від 5 березня 2004 p., №АК-0000011 від І0 березня 2004 p., №АК-00000І2 від 17 березня 2004 p., N«AK-0000014 від 18 березня 2004 p., №АК-0000015 від 6 квітня 2004 p., №АК-00000І6 від 13 квітня 2004 p., №АК- 0000017 від 20 квітня 2004 p., №АК-00000І8 від 3 червня 2004 p., №АК-0000019 від 7 червня 2004 p., №АК- 0000020 від 15 червня 2004 p., №АК-0000021 від 16 червня 2004 p., укладених між ТзОВ „Юстіна" та ПП „Агрокомпас плюс"; у графах "Отримав (ла)" у видаткових накладних №ЮС-0000026 від 8.06.2004 p., №ЮС- 0000031 від 17.06.2004 p., укладених між ТзОВ „Юстіна" та ТзОВ ЦМД „Ідея"; у графах "(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_5" у податкових накладних від 16.06.04 р. №0000021, від 15.06.04 р. №0000020, від 07.06.04 р. №0000019, від 03.06.04 р. №0000018, від 20.04.04 р. №0000017, від 13.04.04 р.№0000016, від 06.04.04 р. №0000015, від 18.03.04 р. №0000014, від 17.03.04 р. №0000012, від 10.03.04 р.№0000011, від 05.03.04 р. №0000010, від 01.03.04 р. №0000009, від 02.02.04 р. №0000008, від 02.02.04 р.№0000007, від 02.02.04 р. №0000006. від 27.01.04 р. №0000005, від 27.01.04 р. №0000004, від 26.01.04 р.№0000003, від 26.01.04 р. №0000002, від 26.01.04 р, №0000001, укладених між ТзОВ „Юстіна" та ПП „Агрокомпас плюс"; у графах "Виписав ОСОБА_5." у рахунках-фактурах №АК-0000021 від 16.06.2004 p., №АК-0000020 від 15.06.2004 р„ №АК-0000019 від 7.06.2004 р„ №АК-0000018 від 3.06.2004 p., №АК-00000! 7 від p., №АК-00000І6 від 13.04.2004 p., №АК-0000015 від 6.04.2004 p., №АК-0000014 від 18.03.2004 р„ №АК-0000012 від 17.03.2004 p., №АК-0000011 від 10.03.2004 p., №АК-0000010 від 5.03.2004 р„ №АК-0000009 від 1.03.2004 p., №АК-0000008 від 2.02.2004 p., №АК-0000007 від 2.02.2004 p., №АК-0000006 від 2.02.2004 р„ №АК-0000005 від 27.01.2004 p.. №АК-0000004 від 27.01.2004 p., №АК-0000003 від 26.01.2004 р„ №АК-0000002 від 21.01.2004 р„ №АК-000000! від 26.01.2004 p., укладених між ТзОВ „Юстіна" та ПП „Агрокомпас плюс".

Разом з тим, підсудна ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з підсудним ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані у графах "Директор ОСОБА_5.", "Керівник підприємства ОСОБА_5." у декларації по сплаті ПДВ ПП "Агрокомпас-Плюс" за березень 2004 р. від 20.04.2004 p.; декларації по сплаті ПДВ ПП "Агрокомпас-Плюс" за червень 2.004 р. від 20.07.2004 p.; декларації по сплаті ПДВ ПП "Агрокомпас- Плюс" за листопад 2004 р. від 20.12.2004 p.; декларації по сплаті ПДВ ПП "Агрокомпас-Плюс" за грудень 2004 р. від 20.01.2005 p.; уточнюючому розрахунку по сплаті ПДВ ПП "Агрокомпас-Плюс" за жовтень 2004 р. відp.; уточнюючому розрахунку зі сплати ПДВ ПП "Агрокомпас-Плюс" за вересень 2004 р. від 19.05.04 p.; декларації з податку на прибуток ПП "Агрокомпас-Плюс" за півріччя 2004 р. від 09.08.2004 p.; декларації з податку на прибуток ПП "Агрокомпас-Плюс" за 3 кв. 2004 р. від 08.11.2004 p.; декларації з податку на прибуток ПП "Агрокомпас-Плюс" за 11 місяців 2004 р, від 20.12.2004 p.; декларації з податку на прибуток ПП "Агрокомпас-Плюс" за 2004 р. від 07.02.2004 р.

Крім того, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконала підписи від імені ОСОБА_7 в податкових деклараціях з податку на додану вартість ТзОВ "Юстіна" за січень 2004 р. від 20.02.2004 p., лютий 2004 р. від 18.03.2004 p., березень 2004 р. від 20.04.2004 p., квітень 2004 р. від 20.07.04р„ червень 2004 р. від 20.07.2004 p.. серпень 2004 р. від 20.09.2004 р. після слова "Директор" в лінійці "(підпис)"; уточнюючому розрахунку податкових зобов'язань з ПДВ ТзОВ "Юстіна" у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за липень 2004 р. від 07.09.2004 р. після слова 'Директор" в лінійці,деклараціях з податку на прибуток ТзОВ»Юстіна»за півріччя 2004р. від 09.08.04р.,3 квартали 2004р.від 8.11.04р.,11 місяців 2004р,від 20.12.04р., за 2004р.від 07.02.04р. після слів «Керівник підприємства»в лінійці «Підпис».

Окрім цього, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. повторно виконала підписи від імені ОСОБА_7,розташовані у графах «Податкове-повідомлення рішення отримав» у податкових повідомленнях-рішеннях №23791/10/23-2 для ТзОВ«Юстіна» від 31.12.2004 року, №23793/10/23-2 для ТзОВ «Юстіна» від 31.12.2004 року, у графі «Директор ОСОБА_7.» у поясненні ОСОБА_7, у графах «Керівник ОСОБА_7.» в акті №433/23- 239/20840216 планової документальної перевірки ТзОВ «Юстіна» за період з 01.07.2001 року по 01.07.2004 року; та виконала підписи від імені ОСОБА_5,, розташовані у графах «Керівник підприємства ОСОБА_5.» у довідці №23-4/207 від 20.04.2004 року про результати позапланової перевірки ПП «Агрокомпас-Плюс» з питань взаємовідносин з ТзОВ «Юстіна» за січень-лютий 2004 року; після слів «Копія вірна ОСОБА_5.» в електрофотокопії акту взаємозаліку №31/03 від 31.03.2004 року між ПП «Укркристалмет» та ТзОВ ЦМД «Ідея»; та виконала рукописні тексти від імені ОСОБА_7, розташовані у поясненні ОСОБА_7, в акті №433/23-239/20840216 планової документальної перевірки ТзОВ «Юстіна» за період з 01.07.2001 року по 1.07.04року; текст «Копія вірна ОСОБА_5.» від імені ОСОБА_5. в електрофотокопії акту взаємозаліку №31/03 від 31.03.2004 року між ПП «Укркристалмет» та ТзОВ ЦМД «Ідея».

Разом з тим, ОСОБА_2. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. повторно виконала підписи від імені ОСОБА_5., розташовані після слів «Директор ТзОВ «ЦМД «Ідея» ОСОБА_5.» в листах про зміну порядку відшкодування ПДВ ТзОВ «ЦМД «Ідея» від 19.05.2004 року та 30.30.2004 року.

Підсудний ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб зпідсудним ОСОБА_1. протягом 2004р. повторно вніс в офіційні документи завідомо неправдиві відомості, склав та видав завідомо неправдиві документи,зокрема,виконав підписи від імені ОСОБА_5. в наступних звітах ТзОВ ЦМД "Ідея" про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт:

№ ІД-0000002 від 02.01.2004 p.; № ІД-0000031 від 31.01.2004 p.; № 1Д-0000032 від 01.02.2004 p.; № 1Д-0000040 від 09.02..2004 p.; № ІД-0000002 від 03.01.2004 p.; № 1Д-0000004 від 04.01.2004 p.; № ІД-0000006 від 06.01.2004 p.; № 1Д-0000005 від 05.01.2004 p.;№ ІД-0000007 від 07.01.2004 p.: № ІД-0000008 від 08.01.2004 p.; № 1Д-0000009 від 09.01.2004 p.; № ІД-0000010 від 10.01.2004 p.; № ІД-000001 і від 11.01.2004 p.; № ІД-0000012 від 12.01.2004 p.; № ІД-0000013 від 13.01.2004 p.; № ІД-0000014 від 14.01.2004 p.;№ ІД-0000015 від 15.01.2004 p.; № ІД-0000016 від 16.0і.2004 p.; № ІД-0000017 від 17.01.2004 p.; № ІД-0000018 від 18.01.2004 p.; № ІД-0000019 від 19.01.2004 p.; № ІД-0000020 від 20.01.2004 p.; № ІД-0000021 від 21.01.2004 p.; № ІД-0000022 від 22.01.2004 p.:№ ІД-0000023 від 23.01.2004 p.; № ІД-0000024 від 24.01.2004 p.; № ІД-0000025 від 25.01.2004 p.; № 1Д-0000026 від 26.01.2004 р,; № ІД-0000027 від 27.01.2004 p.; № 1Д-0000029 від 29.01.2004 p.; № ІД-0000028 від 28.01.2004 p.; № ІД-0000030 від 30.01.2004 p.;№ ІД-0000001 від 01.01,2004 p.: № ІД-ОООООЗЗ від 02.02.2004 p.; № ІД-0000046 від 15.02.2004 p.: № ІД-0000045 від 14.02.2004 p.: № 1Д-0000042 від 11.02.2004 p.; № 1Д-0000043 від 12.02.2004 p.; № ІД-0000044 від 13.02.2004p.; № ІД-0000057 від 26.02.2004 p.;№ ІД-0000058 від 27.02.2004 p.; № ІД-0000059 від 28.02.2004 p.; № 1Д-0000060 від 29.02.2004 p.; № ІД-0000036 від 05.02.2004 p.; № ІД-0000037 від 06.02.2004 p.; № 1Д-0000038 від 07.02.2004 p.; № ІД-0000039 від 08.02.2004 p.; №> ІД-0000041 від 10.02.2004 p.; № ІД-0000054 від 23.02.2004 p.; № 1Д-0000055 від 24.02.2004 p.; № !Д- 0000056 від 25.02,2004 p.; № ЗД-0000053 від 22.02.2004 p.; № ІД-0000051 від 20.02.2004 p.: № 1Д-0000052 від p.; № 1Д-0000050 від 19.02.2004 p.; № 1Д-0000049 від 18.02.2004 p.;№ 1Д-0000048 від 17.02.2004 p.; № ІД-0000047 від 16.02.2004 p.; № [Д-0000034 від 03.02.2004 p.; № ІД-0000035 від 04.02.2004 p.: № ІД-0000061 від 01.03.2004 p.; № ІД-0000062 від 02.03.2004 p.; № ІД-0000063 від 03.03.2004 p.; № 1Д-0000064 від 04.03.2004 p.;№ ІД-0000065 від 05.03.2004 p.; № 1Д-0000066 від 06.03.2004 p.; № 1Д-0000068 від 08.03.2004 p.; № 1Д-0000067 від 07.03.2004 p.; № 1Д-0000069 від 09.03.2004 p.: № ІД-0000070 від 10.03.2004 p.; № ІД-000007! від 11.03.2004 p.; № 1Д-0000072 від 12.03.2004 p.;№ 1Д-0000073 від 13.03.2004 p.; № Щ-0000077 від 17.03.2004 p.; № 1Д-0000076 від 16.03.2004 p.; № ІД-0000075 від 15.03.2004 p.: № ІД-0000074 від 14.03.2004 p.; № ІД-0000078 від 18,03.2004 p.; № ІД-0000079 від 19.03.2004p.; № 1Д-000009І від 31.03.2004 p.;№ 1Д-0000087 від 27.03.2004 p.; Лз ІД-0000088 від 28.03.2004 p.; № ІД-0000089 від 29.03.2004 p.; № ІД-0000090 від 30.03.2004 p.; № ІД-0000086 від 26.03.2004 p.; № Щ-0000085 від 25.03.2004 p.; № ІД-0000083 від 23.03.2004 p.; № ІД-0000084 від 24.03.2004 p.;№ ІД-0000082 від 22,03.2004 p.; № ІД-0000081 від 21.03.2004 p.; № ІД-0000080 від 20.03.2004 p.; № ІД-0000110 від 19.04.2004 p.: № ІД-00001 і 1 від 20.04.2004 p.; № ІД-0000112 від 21.04.2004 p.; № ІД-0000113 від 22.04.2004 p.; № ІД-0000114 від 23.04.2004 p.; № ІД-0000092 від 01.04.2004 p.; № ІД-0000093 від 02.04.2004 p.; № !Д- 0000094 від 03.04.2004 p.; № 1Д-0000097 від 06.04.2004 p.; № 1Д-0000096 від 05.04.2004 p.; № ІД-0000095 від p.; № ІД-0000102 від 11.04.2004 p.; № ІД-0000101 від 10.04.2004 p.; № ІД-0000100 від 09.04.2004 p.; № ІД-0000099 від 08.04.2004 p.; № 1Д-0.000098 від 07.04.2004 p.: № ІД-0000109 від 18.04.2004 p.; № ІД-0000108 ; № ІД-0000107 від 16.04.2004 p.; № ІД-0000106 від 15.04.2004 .; № ІД-0000105 від 14.04.2004 p.:№ ІД-0000104 від 13.04.2004 p.; № ІД-0000103 від 12.04.2004 р.

В той же час, підсудний ОСОБА_3 за попереднім зговором групою осіб з підсудним ОСОБА_1.повторно виконав підписи від імені ОСОБА_8 в квитанціях до прибуткового касового ордеру ПП "Укркристалмет" №№ 4, 74, 77, 97, 6, 8, ІЗ, 10, 15,'і8, 20, 22, 25, 27, 30, 33, 35, 37. 40, 42. 45, 47, 50, 52, 54, 56, 59, 61, 63, 68, 66, 71, 1, 80, 113, 110, 103, 105, 108., 138, 140. 142. 145, 87, 90, 92, 95, 100, 131, 133, 136, 129, 125, 127, 122, 120, 118, 116, 82, 84, 147. 149,152, 154, 157. 160. 164, 162. 166. і68, 170, 173, 176, 185, 183, 180, 178, 188, 190, 219, 210, 212, 215, 217, 208,204,199, 201, 196, 194, 192,261, 263, 266, 268, 270, 2.73, 276, 2,78, 281,221, 223, 225, 232, 230, 227, 243, 241, 239, 237,235, 259, 2.57, 255, 2.52, 250, 247, 245, 287, 285, 283, 2.91, 294, 297, 300, 302, 305, 307, 309, 312, 314, 317, 320, 322,323, 325, 327, 329, 331, 3(33, 335, 340, 342, 345, 348, 289, 361, 359, 357. 353, 351.

Разом з тим, ОСОБА_3 за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. у звітах ТзОВ ЦМД "Ідея" про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт:№ ІД-0000116 від 25,04.2004 p.; №> ІД-0000115 від 24.04.2.004 p.; № ІД-0000117 від 26.04.2004 p.; № ІД-0000118 від 27.04.2004 p.; № ІД-0000121 від 30.04.2004 p.; № ІД-0000120 від 29.04.2004 p.; № ІД-0000119 від 28.04.2004 p.; № ІД-0000123 від 02.05.2004 p.;№ ІД-0000124 від 03.05.2004 p.; № ЇД-0000125 від 04.05.2004 p.; № ІД-0000126 від 05.05.2004 p.; № ІД-0000127від 06.05.2004 p.; № ІД-0000128 від 7.05.2004 p.; № ІД-0000129 від 08.05.2004 p.; № ІД-0000130 від 09,05.2004

p.; № ІД-0000131 від 10.05.2004 p.;№ ІД-0000132 від 11.05.2004 p.; № ІД-0000133 від 12.05.2004 p.; № 1Д-0000134 від 13.05.2004 p.; № ІД-0000135від 14.05.2004 p.; № ІД-0000136 від 15.05.2004 p.; № ІД-0000137 від 16.05.2004 p.; № ІД-0000138 від 17.05.2004p.; № ІД-0000139 від 18.05.2004 p.;№ ІД-0000140 від 19.05.2004 p.: № ЇД-0000141 від 20.05.2004 p.; № ІД-0000142 від 21.05.2004 p.; № ІД-0000144від 23.05.2004 p.; № ІД-0000145 від 24.05.2004 p.; № ІД-0000146 від 25.05.2004 p.; № ІД-0000147 від 26.05.2004p.; № ІД-0000122 від 01.05.2004 p.;№ ІД-0000152 від 31.05.2004 p.; № ІД-0000151 від 30.05.2004- p.; № ІД-0000150 від 29.05.2004 p.; № ІД-0000149 від 28.05.2004 p.; № ІД-0000148 від 27.05.2004 р.

Крім того, ОСОБА_3 за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8 у видаткових накладних :№ УК-05/02/1 від 05.02.2004 p.; № УК-09/02/1 від 09.02.2004 p.; № УК-12/02/1 від 12.02.2004 p.; № УК-16/02/1 від 16.02.2004 p.; № УК-17/02/1 від 17.02.2004 р ;№ УК-20/02/1 від 20.02.2004 p.; № УК-23/02/1 від 23.02.2004 p.; № УК-24/02/1 від 24.02.2004 p.: № УК-25/02/1 від 25.02.2004 p.; № УК-26/02/1 від 26.02.2004 p.; № УК-28/02/1 від 28.02.2004 p.; № УК-0050436 від 15.03.2004 p.: № УК-0050437 від 15.03.2004 p.; № УК-0050438 від p.; № УК-0050439 від 16.03.2004 p.; № УК-0050440 від 17.03.2004 p.; № УК-0050441 від 17.03.2004 p.; № УК-0050442 від 18.03.2004 p.; № УК-0050443 від 18.03.2004 p.; № УК-0050444 від 19.03.2004 p.; № УК- 0050445 від 19.03.2004 p.; № УК-0050446 від 25.03.2004 p.; № УК-0050447 від 25.03.2004 p.; № УК-0050448 від 30.03.2004- p., між ПП "Агрокомпас-плюс" та ПП "Укркристалмет";

- у податкових накладних:від 28.02.04 р. № 28 02/01: від 26.02.04 р. № 26/02/01; від 25.02.04 р. № 25/02/01; від 24.02.04 р. № 24/02/01; від р. № 23/02/01; від 20.02.04 р. № 20/02/01; від 17.02.04 р. № 17/02/01; від 16.02.04 р. № 16/02/01; від12.02.04> № 12/02/01; від 09.02.04 р. № 09/02/01; від 05.02.04 р. № 05/02/01; від 15.03.04 р. № 0050436; від р № 0050437; від 16.03.04 р. № 0050438; від 16.03.04 р. № 0050439; від 17.03.04 р. №0050440; № 0050441; від 18.03.04 р. № 0050442; від 18.03.04 р. № 0050443; від 19.03.04 р. № 0050444; . № 0050445; від 25.03.04 р. № 0050446; від 25.03.04 р. № 0050447; від 30.03.04 р. № 0050448, між ТзОВ "ЦМД "Ідея" та ПП "Укркристалмет".

Разом з тим, ОСОБА_3 за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_5. в видаткових накладних:

№ УК-05/02/1 від 05.02.2004 p.: № УК-09/02/1 від 09.02.2004 p.; № УК-12/02/1 від 12.02.2004 p.; № УК-16/02/1 від 16.02.2004 p.; № УК-17/02/1 від 17.02.2004 p.; № УК-20/02/1 від 20.02.2004 p.; № УК-23/02/І від 23.02.2004 p.; № УК-24/02/1 від 24.02.2004 p.: № УК-25/02/1 від 25.02.2004 p.; № УК-26/02/1 від 26.02.2004 p.; № УК-28/02/1 від 28.02.2004 p.; № УК-0050436 від 15.03.2004 p.; № УК-0050437 від 15.03.2004 p.; № УК-0050438 від 1.01.04р. : № УК-0050439 від 16.03.2004 p.; № УК-0050440 від 17.03.2004 p.; № УК-0050441 від 17.03.2004 p.; № УК-0050442 від 18.03.2004 р; № УК-0050443 від 18.03.2004 p.; № УК-0050444 від 19.03.2004 p.; № УК- 0050445 від 19.03,2004 p.; № УК-0050446 від 25.03.2004 p.; № УК-0050447 від 25.03.2004 p.; № УК-0050448 від 20.12.05 p.; між ПП "Агрокомпас-плюс" та ПП "Укркристалмет".

В той же час, ОСОБА_3 за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_8:

20.04.2004 в актах здачі-прийняття робіт між ТзОВ ЦМД "Ідея" та ПП "Укркристалмет" № УК-0000503 від 28.03.04 p.: № УК-85 від 27.02.2004 p.; № УК-19 від 30.01.2004 p.; № УК 0402/01 від 04.02.2004 p.; № УК- 0000001 від 16.02.2004. p.:20.04.05р. у рахунках фактурах ТзОВ ЦМД "Ідея" та ПП "Укркристалмет" № УК-85 від 27.02.2004 p., № УК-19 від 30.01.04 p., № УК-69 від 16,02.2004 p., № УК-0402/01 від 04.02.2004 p.; 20.04.05р. у податкових накладних ТзОВ ЦМД "Ідея" та ПП "Укркристалмет" від 04.02.04 р. № 0402/01, від 04.02.04 р. №0402/01, від 16.02.04 р. № 69, від 30.01.04 р. № 19. від 27.02.04 р. № 85, від 28.03.04 р. №0000503.

Разом з тим. ОСОБА_3 за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підпис від імені ОСОБА_5. в акті здачі-прийому робіт № УК-0000503 від 28.03.2004 р. між ТзОВ ЦМД "Ідея" та ПП "Укркристалмет".

В той же час, ОСОБА_3 за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підпис від імені ОСОБА_7 у протоколі № 00/04 загальних зборів ТзОВ "Юстіна" від 05.01.2004 р.

Разом з тим, ОСОБА_3 за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підпис від імені ОСОБА_7 в декларації з податку на прибуток ТзОВ "Юстіна" за 1 квартал 2004 р. від 07.05.2004 р„ розташований після слів "Керівник підприємства" в лінійці "(підпис)".

Крім того, ОСОБА_3. за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_1. виконав підписи від імені ОСОБА_4., розташовані у-трафах ,,(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) ОСОБА_4" у податкових накладних від 03.08.04р№3/8/4 ,від 4.08.04р.№4/8/1,укладених між ТзОВ ВКФ»Онтен» ЛТД та ТзОВ ЦМД» Ідея".

Підсудні свою вину у наведеному визнали повністю , у скоєному щиро розкаялися , просять справу щодо них закрити, відповідно до ст.49 КК України, у зв»язку із закінченням строків давності.

Винність підсудних у скоенні злочинів повністю доведена доказами ,зібраними по справі,дійсність та достовірність яких ніким не оспорена.

Дії підсудних ОСОБА_1.,ОСОБА_2,ОСОБА_3 вірно кваліфіковано за ст.358 ч.2 КК України, так як вони за попередньою змовою групою осіб, повторно, підробили офіційні документи.

Дії підсудного ОСОБА_1.вірно кваліфіковано за ст..366 ч.2 КК України, оскільки він вчинив службове підроблення,що спричинило тяжкі наслідки.

За ст..205 ч.2 КК України дії підсудного ОСОБА_1.кваліфіковано правильно, так як він вчинив фіктивне підприємництво,тобто придбання суб»єктів підприємницької діяльності,повторно,з метою прикриття незаконної діяльності,чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі.

Дії підсудного ОСОБА_4.правильно кваліфіковано за ч. 2 ст.367 КК України, так як він будучи службовою особою неналежно виконував службові обов»язки через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.

В судовому засіданні встановлено,що підсудні ОСОБА_1.,ОСОБА_2.,та ОСОБА_3. протягом 2003-2004рр.. вчинили злочин середньої тяжкості,передбачений ст..358 ч,2 КК України

Крім того, ОСОБА_1. в період з лютого по липень 2004р.вчинив злочин середньої тяжкості,передбачений ч.2 ст.366 КК України,з березня 2002р.-березень 2004р.,вчинив злочин середньої тяжкості, передбачений ст..205 ч.2 КК України, ОСОБА_4.-з 2002р.по березень 2004р.скоїв злочин, передбачений ст..367 ч.2 КК України,що відноситься до злочину середньої тяжкості.

Відповідно до ст.49 КК України, особа, яка вчинила злочин середньої тяжкості, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло 5 років.

Як зазначено у ч.2 ст.11-1 КПК України,суд у судовому засіданні за наявності підстав, передбачених ч.1 ст.49 КК України, закриває кримінальну справу у зв»язку з закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Заслухавши думку прокурора, оцінюючи зазначені обставини у їх сукупності, суд приходить до висновку, що справу слід провадженням закрити ,звільнивши підсудних від кримінальної відповідальності, відповідно до ст.49 КК України.

Керуючись ст.7-1,11-1, 282 КПК України, ст.49 КК України, суд,-

П о с т а н о в и в

На підставі ст. 49 КК України ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності за скоєння злочинів, передбачених ст.205 ч.2, 358 ч.2, 366 ч.2 КК України, у зв"язку із закінченням строків давності.

На підставі ст. 49 КК України ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності за скоєння злочину, передбаченого ст.358 ч.2 КК України, у зв"язку із закінченням строків давності.

На підставі ст. 49 КК України ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за скоєння злочину, передбаченого ст.358 ч.2 КК України, у зв"язку із закінченням строків давності.

На підставі ст. 49 КК України ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за скоєння злочину, передбаченого ст.367 ч.2 КК України, у зв"язку із закінченням строків давності.

Провадження по кримінальній справі в цій частині закрити.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Львівської області протягом 7 діб з дня її винесення.

Суддя М.І.Гулієва