Ухвала суду № 36014986, 09.12.2013, Кам'янець-Подільський міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 676/9006/13-к

Номер провадження 1-кп/676/475/13

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

9 грудня 2013 року

Камянець-Подільський міськрайонний суд

Хмельницької області в складі :

головуючого судді Бориславського В.М.,

за участю секретаря судового

засідання ОСОБА_1,

прокурора Балюка В.О.,

підозрюваного ОСОБА_2,

захисника ОСОБА_3,

провівши в приміщенні суду м. Камянець-Подільського підготовче судове засідання за кримінальним провадженням № 32013240000000011 від 13 лютого 2013 року про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого директором ПП ВКП «Нігинсахкампром», мешканця ІНФОРМАЦІЯ_4, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

26 листопада 2013 року до Камянець-Подільського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

За наслідками проведення підготовчого судового засідання судом встановлено наступне.

Прокурор Балюк В.О. підтримав клопотання та просив звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України..

Підозрюваний ОСОБА_2 та його захисник підтримали клопотання прокурора.

З'ясувавши думку учасників кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а підозрюваний звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України згідно з ч. 4 ст. 212 КК України, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України на підставі наступного.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Судом встановлено, що ОСОБА_2 підозрюється в тому, що він в період часу з 01 березня 2011 року по 31 грудня 2012 року, працюючи на посаді директора приватного підприємства виробничо-комерційного підприємства «Нігинсахкампром» (код за ЄДРПОУ 32057262, Хмельницька область Дунаєвецький район, смт. Смотрич, вул. Жовтнева, 91), будучи службовою особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність підприємства, за рахунок заниження обєкту оподаткування, безпідставного завищення валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість, не утримання та не перерахування податку на доходи фізичних осіб, умисно ухилився від сплати податків у сумі 680 942 грн. 35 коп., що у 1 269 разів перевищує встановлений законодавством на той період часу неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим завдав державі збитки у значних розмірах, що підтверджується актом Камянець-Подільської ОДПІ № 685/221/32057262 від 16 квітня 2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «ВКП «Нігинсахкампром» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2012 року, за висновками якого донараховано податок на додану вартість у сумі 143 467 грн., податок на прибуток у сумі 103 649 грн., податок на доходи фізичних осіб у сумі 95 836 грн., актом Камянець-Подільської ОДПІ №1366/221/32057262 від 04 липня 2012 року про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «ВКП «Нігинсахкампром» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2011 року по 31 березня 2012 року, за висновками якого донараховано податок на додану вартість у сумі 71 040 грн., податок на прибуток у сумі 211 848 грн., актом Камянець-Подільської ОДПІ № 2496/234/32057262 від 31 жовтня 2011 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «ВКП «Нігинсахкампром» щодо перевірки достовірності даних, що містяться в податковій декларації з податку на додану вартість за липень 2011 року та щодо проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Екнон ЛТД», за період з 01 липня 2011 року по 31 липня 2011 року, за висновками якого донараховано податок на додану вартість у сумі 55 102 грн.

Вказані дії ОСОБА_2 кваліфіковані органом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України як умисне ухилення від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_2 до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня), що підтверджується листом Камянець-Подільської ОДПІ № 6220/10/22-112 від 11 листопада 2013 року про відсутність заборгованості ПП «ВКП «Нігинсахкампром» по сплаті податків і штрафних санкцій нарахованих по актах перевірки № 1366/221/32057262 від 04 липня 2012 року, № 2496/234/32057262 від 31 жовтня 2011 року, № 685/221/32057262 від 16 квітня 2013 року, а також платіжними дорученнями № 292 від 30 жовтня 2013 року, № 293 від 30 жовтня 2013 року, № 1381 від 31 жовтня 2013 року, № 1400 від 06 листопада 2013 року, № 1401 від 06 листопада 2013 року, № 1407 від 08 листопада 2013 року, якими підтверджується факт сплати ПП «ВКП «Нігинсахкампром» податків та штрафних санкцій, що виникли у звязку із їх несвоєчасною сплатою, у загальній сумі 711 695 грн. 35 коп., у т.ч. податок на прибуток підприємства у сумі 315 497 грн., податок на додану вартість у сумі 269 609 грн. та податок на доходи фізичних осіб у сумі 95 836 грн. 05 коп., а також штрафні санкції у загальній сумі 30753 грн.

Враховуючи викладене вище, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення підозрюваного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, та закриття кримінального провадження.

Керуючись ч. 4 ст. 212 КК України, п. 1 ч. 3 ст. 284, ст. 288, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України,

УХВАЛИВ:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_5 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження № 32013240000000011 від 13 лютого 2013 року відносно ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 212 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Хмельницької області через Камянець-Подільський міськрайонний суд протягом семи діб з дня її проголошення.

Суддя Кам'янець-Подільського

міськрайонного судуОСОБА_5М