Постанова № 35777901, 22.10.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/26823/13-к

№ 1-«кс»522/10550/13

УХВАЛА

Іменем України

22 жовтня 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., при секретарі: Стогнієнко Т.Г., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №3201317000000393 від 10.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, в провадженні СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000393 від 10 жовтня 2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків ОСОБА_3

В ході досудового слідства встановлено, що за період з 01.01.2013 по 31.08.2013 року ОСОБА_3 використовуючи підконтрольні йому підприємства, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Мітброк» (ЄДРПОУ 36156217), ПП «Евертранс» (ЄДРПОУ 35180322), ПП «Від Сервіс» (ЄДРПОУ 38438373), ТОВ «Айпітрейд» (ЄДРПОУ 38441983), ТОВ «Ланат ОСОБА_4» (ЭДРПОУ 38745941) умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 034 237грн.

Так, за період з 01.01.2013 по 31.08.2013 через Південну митницю та Київську регіональну митницю ПП «Мітброк» (ЄДРПОУ 36156217), ПП «Евертранс» (ЄДРПОУ 35180322), ПП «Від Сервіс» (ЄДРПОУ 38438373), ТОВ «Айпітрейд» (ЄДРПОУ 38441983), ТОВ «Ланат ОСОБА_4» (ЭДРПОУ 38745941), ввезено та митну територію України ТМЦ на загальну суму понад 300 млн.грн., з наступною номенклатурою товарів: продовольча група (чай, кава, консервовані вироби, фрукти), не продовольча група (меблі, одяг, іграшки, хімічні вироби) та інше.

Аналізом фінансово господарської діяльності ПП «Евертранс» (ЄДРПОУ 35180322) за результатами якого було складено аналітичну довідку щодо ризикових імпортних операцій проведених при здійсненні фінансово господарської діяльності посадовими особами ПП «Евертранс» встановлено, що посадові особи ПП «Евертранс» при здійснені імпорту ТМЦ за кодами товарів НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 шляхом заниження митної вартості таких товарів ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 034 239,92грн.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві знаходяться документи обліково - реєстраційної справи ТОВ «АЙПІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38441983), тобто знаходяться документи які мають значення для кримінального провадження, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до клопотання матеріали, заслухав думку слідчого, вважаю необхідним клопотання слідчого залишити без задоволення, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий не обґрунтовує наявність підстав для вилучення обліково реєстраційної справи документів, які свідчать про державну реєстрацію та подальшу діяльність (декларації по ПДВ, по податку на прибуток) ТОВ «АЙПІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38441983) за 2013 рік, також облікових карток платника податків ТОВ «АЙПІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38441983) по ПДВ, по податку на прибуток за 2013 рік, та завірених фотокопій актів планових (позапланових) документальних перевірок ТОВ «АЙПІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38441983) за весь період діяльності (з усіма додатками), які зберігаються в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві ГУ.

В наданих до клопотання матеріалах відсутні які не будь дані, які б свідчили про необхідність вилучення зазначених вище документів.

Таким чином аналіз наданих до клопотання матеріалів свідчить про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого, а також вказує, що само клопотання є неповним, необєктивним, необґрунтованим, та не відповідає вимогам чинного кримінально процесуального законодавства.

Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №3201317000000393 від 10.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - належить залишити без задоволення.

Керуючись ст. ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,

УХВАЛИВ :

В клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №3201317000000393 від 10.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.І.Капля

22.10.2013