Ухвала суду № 35776042, 16.09.2013, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/9138/13-к

Центральний районний суд м. Миколаєва

54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 49, тел. (0512) 36-10-69, 36-90-08 inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/9138/13-к

УХВАЛА

11 вересня 2013 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Миколаївській області Шимченко О.Я., погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гончаровим В.В. про тимчасовий доступ до документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, -

ВСТАНОВИВ:

28 серпня 2013 року старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Миколаївській області Шимченко О.Я. звернувся до слідчого суді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю у зв'язку з досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32013160000000182 від 01.04.2013 року.

Як вбачається з клопотання що протягом 2012 року службові особи ПП „ОСОБА_3" здійснили зовнішньо - економічні операції з імпорту товарів на митну територію України. Однак, здійснивши у жовтні 2012 імпорт товарів загальною фактурною вартістю 4 605 929,0 грн., до податкового органу службові особи ПП „ОСОБА_3" не надали документи обов'язкової звітності - податкову декларацію з ПДВ, внаслідок чого не задекларували обсяги податкових зобов'язань, які виникли при продажу таких імпортованих товарів.

Крім того, службові особи ПП „ОСОБА_3" не надали документи обов'язкової звітності - податкову декларацію з податку на прибуток підприємств за ІІІ - IV квартали 2012 року, внаслідок чого не задекларували обсяги податкових зобов'язань, які виникли при продажу таких товарів, імпортованих протягом липня 2012 (фактурна вартість імпортованих товарів - 12 410 096,0грн.), серпня 2012 (фактурна вартість імпортованих товарів - 5 497 735,0грн.), вересня 2012 (фактурна вартість імпортованих товарів - 5 690 834,0грн.), жовтня 2012 (фактурна вартість імпортованих товарів - 4 605 929,0грн.)

Відповідно до висновку про можливі втрати бюджету від 09.04.2013 № 6/16-00/36701169, внаслідок неправомірних дій службових осіб ПП „ОСОБА_3", вбачається фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1627433,0грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1931381,0 грн., а всього на загальну суму 3 558 814,0грн.

Таким чином, сторона кримінального провадження у своєму клопотанні довела наявність достатніх підстав, вважати, що у володінні АТ „Фінростбанк" (МФО банку 328599), розташованому за адресою: м. Одеса, просп. Академіка Глушка, 13 знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в інший спосіб отримати інформацію не можливо, а тому клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Разом з цим, вважаю необґрунтованим клопотання слідчого в частині надання можливості вилучення документів, оскільки слідчий під час розгляду клопотання не довів, що таке вилучення є необхідним для встановлення важливих обставин, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Миколаївській області Шимченко О.Я., погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гончаровим В.. задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Миколаївській області Шимченко О.Я. тимчасовий доступ з можливістю ознайомитися та зробити завірені копії до наступних документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ „Фінростбанк" (МФО банку 328599), розташованому за адресою: м. Одеса, просп. Академіка Глушка, 13:

- руху коштів по банківському рахунку ПП „ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 36701169) НОМЕР_1 (код валюти 840), який відкрито в АТ „Фінростбанк" (МФО банку 328599), розташованому за адресою: м. Одеса, просп. Академіка Глушка, 13, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції, в тому числі ІР адреси пристроїв з якими встановлювались з'єднання системи „Клієнт - Банк") за період з 22.08.2012 року по дату закриття рахунку;

- руху коштів по банківському рахунку ПП „ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 36701169) НОМЕР_1 (код валюти 980), який відкрито в АТ „Фінростбанк" (МФО банку 328599), розташованому за адресою: м. Одеса, просп. Академіка Глушка, 13, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції, в тому числі ІР адреси пристроїв з якими встановлювались з'єднання системи „Клієнт - Банк") за період з 22.08.2012 року по дату закриття рахунку;

- до карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП „ОСОБА_3" та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- до видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ПП „ОСОБА_3" готівкових грошових коштів через касу банку;

- до документів щодо використання та відкриття вищевказаних банківських рахунків;

- до зовнішньоекономічних контрактів (договорів), укладених з нерезидентами;

- до вантажно - митних декларацій, актів та інших документів, що підтверджують здійснення імпорту продукції;

- до документів, що підтверджують перерахування нерезидентам коштів від резидента - ПП „ОСОБА_3";

- до інших документів, наданих ПП „ОСОБА_3" в адресу АТ „Фінростбанк" (МФО банку 328599), розташованому за адресою: м. Одеса, просп. Академіка Глушка, 13 для вжиття банківською установою заходів з контролю за експортними операціями, відповідно до вимог „Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями", затвердженої Постановою правління Національного банку України від 24 березня 1999 року N 136 (із змінами і доповненнями),

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту її постановлення.

Невиконання ухвали можуть потягти за собою наслідки, передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її винесення.

Слідчий суддя А.О. Рудяк